Cara Membayar Kontraktor di Kanada

Dengan ekonomi yang kuat, lokasi yang menguntungkan secara geografis, kondisi pajak yang ideal, dan akses ke berbagai pasar internasional melalui perjanjian perdagangan, Kanada adalah tempat yang menarik bagi perusahaan untuk tumbuh secara global. Namun, karena perusahaan Anda membangun tim di Kanada, Anda perlu mengetahui perbedaan antara karyawan dan kontraktor independen dan cara mempekerjakan, mengelola, dan membayar mereka.

Mengklasifikasikan dan membayar kontraktor independen Anda dengan benar sangat penting, jadi mari kita tentukan apa yang membuat kontraktor independen di Kanada berbeda dan jelajahi beberapa opsi untuk membayar mereka.

Perbedaan antara karyawan dan kontraktor di Kanada

Di Kanada, seperti di banyak negara lain, perbedaan antara karyawan dan kontraktor bermuara pada variasi kritis dalam pekerjaan dan tunjangan. Di Quebec, Hukum Perdata Quebec menentukan status pekerja. Di yurisdiksi lain, Badan Pendapatan Kanada (CRA) memeriksa faktor-faktor di bawah ini secara holistik.

1. Pengupahan dan pajak

Ketika Anda mempekerjakan karyawan di Kanada, Anda biasanya membayar mereka secara teratur dan mengambil pajak gaji dari slip gaji mereka. Pajak-pajak ini biasanya masuk ke program jaminan sosial, di mana perusahaan dan karyawan berkontribusi.

Di sisi lain, ketika Anda mempekerjakan kontraktor, mereka biasanya mengirimkan faktur untuk pembayaran di akhir pekerjaan mereka. Ketika Anda membayar mereka, Anda tidak memotong pajak gaji dari slip gaji mereka atau berkontribusi pada dana jaminan sosial apa pun. Kontraktor bertanggung jawab untuk memberikan kontribusi mereka sendiri untuk jaminan sosial melalui pajak mereka tanpa manfaat dari kontribusi perusahaan.

2. Manfaat

Karyawan di Kanada biasanya menerima kompensasi dan manfaat khusus dari perusahaan mereka. Mereka mendapatkan waktu liburan berbayar, liburan negara berbayar, dan cuti tambahan seperti cuti sakit dan cuti hamil. Karyawan di Kanada umumnya menerima asuransi kesehatan mereka melalui provinsi tempat mereka tinggal — namun, banyak perusahaan memilih untuk memberi karyawan mereka tunjangan tambahan untuk melengkapi perawatan provinsi gratis.

Kontraktor tidak berhak atas manfaat apa pun yang biasanya diterima karyawan di Kanada dari perusahaan mereka. Jika mereka sakit dan perlu mengambil waktu libur, mereka mengambil waktu libur tanpa bayaran. Mereka tidak menerima hari libur resmi negara berbayar, pensiun, atau tunjangan kesehatan dari perusahaan.

Karena mereka harus membayar pajak gaji mereka sendiri dan pergi tanpa tunjangan perusahaan, kontraktor di Kanada sering meminta dan menerima gaji yang lebih tinggi daripada karyawan. Kompensasi yang lebih tinggi yang dapat mereka perintahkan membantu mengimbangi beberapa kerugian finansial bekerja sebagai kontraktor.

3. Pemberitahuan dan pemutusan

Karena Kanada tidak memiliki pekerjaan tanpa ikatan, karyawan di Kanada biasanya berhak atas periode pemberitahuan jika perusahaan ingin mengakhiri kontrak mereka. Di banyak yurisdiksi, mereka berhak atas uang pesangon juga.

Di sisi lain, kontraktor di Kanada biasanya tidak menerima periode pemberitahuan atau uang pesangon, sehingga perusahaan dapat mengakhiri hubungan kontraktor mereka dengan lebih mudah daripada hubungan karyawan mereka. Hubungan kontraktor juga lebih cenderung menjadi pengaturan jangka pendek yang berakhir secara alami.

4. Jenis hubungan kerja

Perbedaan penting lainnya antara kontraktor dan karyawan di Kanada adalah bahwa karyawan biasanya memiliki hubungan bawahan dengan perusahaan, sedangkan kontraktor tidak.

Pengadilan Kanada dan otoritas pajak sering mempertimbangkan beberapa faktor dalam menentukan jenis hubungan yang ada antara perusahaan dan pekerjanya:

1. Niat subjektif para pihak: Kriteria ini menilai rencana awal dari kedua belah pihak yang terlibat dalam hubungan, termasuk apa yang tercantum dalam perjanjian atau kontrak tertulis.
2. Fakta-fakta obyektif mengenai hubungan tersebut: Kriteria ini melibatkan evaluasi hubungan dalam praktiknya untuk menentukan apakah hubungan tersebut sesuai dengan maksud yang dinyatakan oleh kedua belah pihak.
3. Kontrol atas pekerjaan: Faktor ini mencakup apakah pekerja memiliki fleksibilitas dalam bagaimana mereka melakukan pekerjaan mereka - yaitu, apakah mereka menerima arahan perusahaan atau mampu bekerja secara mandiri. Pekerja dengan fleksibilitas dan kontrol yang lebih besar lebih cenderung menjadi kontraktor.
4. Kepemilikan alat: Kontraktor menyediakan dan menggunakan alat mereka sendiri lebih sering daripada karyawan. Pekerja yang menggunakan sumber daya yang disediakan perusahaan lebih cenderung berada dalam hubungan majikan-karyawan.
5. Peluang keuntungan: Faktor ini menilai potensi pekerja untuk mendapatkan keuntungan lebih banyak dari pekerjaan yang lebih berkualitas. Karyawan, yang menerima upah atau gaji per jam yang ditetapkan, biasanya memiliki peluang lebih kecil untuk mendapat untung. Kontraktor sering dapat meningkatkan keuntungan mereka dengan bekerja lebih efisien atau memiliki reputasi dan pengalaman untuk membebankan biaya yang lebih tinggi.
6. Risiko kerugian: Faktor ini menilai risiko bahwa pekerja dapat kehilangan uang dengan melakukan pekerjaan tersebut. Karyawan yang menerima gaji yang telah ditentukan biasanya memiliki sedikit risiko kerugian dalam pekerjaan sehari-hari mereka. Di sisi lain, kontraktor kehilangan uang jika biaya melakukan pekerjaan lebih tinggi daripada gaji yang akan mereka terima untuk itu.

Secara umum, karyawan bekerja untuk perusahaan secara langsung. Mereka memiliki pekerjaan yang ditugaskan kepada mereka melalui perusahaan, dan mereka menerima pelatihan dan pengawasan dari atasan.

Di sisi lain, kontraktor bekerja untuk diri mereka sendiri. Mereka umumnya memiliki portofolio klien, dan perusahaan Anda adalah salah satu klien tersebut. Mereka dapat memilih pekerjaan yang ingin mereka kerjakan, dan sering kali mengajukan penawaran dengan mengirimkan perkiraan berapa lama pekerjaan tersebut akan berlangsung dan berapa biayanya.

Pentingnya mengklasifikasikan kontraktor dan karyawan di Kanada dengan benar

Menentukan apakah pekerja yang Anda pekerjakan di Kanada adalah karyawan atau kontraktor secara hukum sangat penting. Salah mengklasifikasikan karyawan Anda sebagai kontraktor di Kanada sering memiliki konsekuensi hukum dan keuangan yang serius bagi perusahaan.

Jika CRA menyelidiki perusahaan dan menentukan bahwa ia telah secara ilegal mengklasifikasikan karyawannya sebagai kontraktor, perusahaan perlu melakukan reparasi keuangan kepada karyawan tersebut dan membayar kembali pajak kepada pemerintah. Itu juga harus membayar karyawannya setara dengan waktu libur yang dibayar dan tunjangan yang mereka lewatkan saat salah diklasifikasikan. Sebuah perusahaan yang berbasis di negara selain Kanada juga dapat membuat pekerja Kanadanya secara pribadi bertanggung jawab atas beberapa pajak yang terhutang.

Untungnya, Anda dapat mencegah kerugian finansial ini dengan melakukan penelitian yang diperlukan untuk mengklasifikasikan karyawan dan kontraktor Anda dengan benar. Dengan begitu, Anda bisa memberikan gaji dan tunjangan yang layak mereka dapatkan.

Namun, dalam banyak kasus, pekerjaan yang harus Anda lakukan adalah pekerjaan kontrak. Dalam hal ini, Anda perlu mengetahui dasar-dasar mempekerjakan dan membayar kontraktor sehingga Anda dapat melakukannya dalam kepatuhan dengan hukum.

Cara menyewa kontraktor di Kanada

Mempekerjakan kontraktor independen di Kanada seringkali lebih merupakan seni daripada sains. Saat Anda mempekerjakan kontraktor di Kanada, Anda harus mengingat beberapa pertanyaan:

• Apakah Anda akan membayar kontraktor Anda melalui penggajian perusahaan Anda, memotong pajak gaji sesuai dengan hukum, atau akankah mereka bertanggung jawab atas pajak mereka sendiri?
• Apakah kontraktor Anda akan menerima manfaat dari perusahaan Anda, seperti cuti berbayar, rencana pensiun yang disponsori majikan, atau asuransi kesehatan tambahan?
• Apakah kontraktor Anda akan menerima tugas mereka melalui perusahaan Anda atau dapat menawar pekerjaan mereka?
• Apakah kontraktor Anda akan menerima manajemen dan arahan dari perusahaan Anda, atau akankah mereka dapat memilih di mana, kapan, dan bagaimana mereka menyelesaikan pekerjaan mereka?

Jawaban atas pertanyaan-pertanyaan ini akan membantu Anda menentukan apakah Anda benar-benar membutuhkan karyawan versus kontraktor.

Setelah Anda memutuskan bahwa kontraktor Anda benar-benar kontraktor, Anda pasti ingin membawa mereka ke kapal secara resmi. Praktik terbaik untuk mempekerjakan kontraktor di Kanada adalah menempatkan perjanjian kontraktor independen tertulis yang kuat untuk mendefinisikan dan mengklarifikasi ketentuan hubungan.

Undang-undang tidak mengharuskannya, tetapi pengadilan atau otoritas seperti CRA dapat memeriksa hubungan kapan saja atas permintaan kontraktor atau perusahaan. Kontrak tertulis yang kuat sangat disarankan - kontrak ini menggambarkan ekspektasi dan persyaratan serta memastikan kedua belah pihak memahami tanggung jawab mereka dengan jelas.

Perusahaan Anda juga harus mempertimbangkan kesepakatan perundingan bersama (CBA) yang berlaku untuk industri Anda. Di Kanada, jika kesepakatan perundingan bersama mengizinkan serikat pekerja untuk mengontrol hak tawar-menawar untuk kategori pekerja tertentu, memiliki kontraktor independen menyelesaikan pekerjaan dapat melanggar hukum. Anda perlu memeriksa dengan CBA yang relevan untuk menentukan aturan mereka.

Tempat mempekerjakan kontraktor di Kanada

Sekarang setelah Anda mengetahui detail tentang cara mempekerjakan kontraktor di Kanada, Anda harus mengetahui tempat terbaik untuk mencari kandidat yang memenuhi syarat.

Beberapa perusahaan beralih ke situs seperti LinkedIn atau Craigslist untuk terhubung dengan kontraktor yang memenuhi syarat. Saat mempertimbangkan cara mencari kontraktor di Kanada, perusahaan lain menggunakan direktori online atau papan tawaran digital yang disesuaikan dengan industri seperti konstruksi. Direktori ini berisi daftar penyedia layanan yang luas yang dapat ditelusuri perusahaan untuk melihat layanan mana yang memenuhi kebutuhan mereka.

Pertimbangan pajak untuk membayar kontraktor di Kanada

Mempekerjakan kontraktor di Kanada melibatkan praktik pajak yang berbeda daripada mempekerjakan karyawan. Ingatlah bahwa ketika Anda membayar kontraktor Anda di Kanada, Anda umumnya tidak akan memotong atau membayar pajak gaji seperti yang Anda lakukan dengan karyawan Anda.

Dengan karyawan Anda, Anda akan menahan pajak, dan Anda akan membayar asuransi kerja (EI) dan premi Program Pensiun Kanada. Untuk asuransi ketenagakerjaan, tarif premi perusahaan adalah CAD 2.212 per CAD 100 dari pendapatan yang dapat diasuransikan, atau 2.212 persen. Untuk Rencana Pensiun Kanada, tingkat kontribusi untuk penghasilan pensiun adalah 11.4 persen, yang dibagi antara perusahaan dan karyawan.

Dengan kontraktor independen, prosesnya lebih sederhana - Anda akan membayarnya tanpa melakukan pemotongan pajak apa pun. Kontraktor Anda akan bertanggung jawab atas pembayaran pajak dan pembayaran jaminan sosial mereka jika mereka memilih untuk memilih atau memenuhi syarat untuk program yang tidak disponsori perusahaan.

Pembayaran pajak pendapatan

Ketika Anda mempekerjakan kontraktor di Kanada, Anda juga harus memastikan mereka tidak perlu membayar dua set pajak pendapatan untuk pendapatan yang sama.

Jika negara asal Anda adalah Amerika Serikat, ketahuilah bahwa Konvensi Pajak Penghasilan Amerika Serikat-Kanada menghilangkan kebutuhan kontraktor Kanada untuk membayar pajak Internal PENDAPATAN Service (IRS) AS selain pajak CRA Kanada. Dalam hal ini, kontraktor Kanada perlu menyerahkan formulir IRS W-8 BEN ke perusahaan tempat mereka telah melakukan pekerjaan. Jika negara asal Anda bukan Amerika Serikat, periksa untuk melihat apakah perjanjian pajak serupa berlaku untuk melindungi kontraktor dari pajak berganda.

Perusahaan yang bekerja dengan kontraktor harus menyerahkan beberapa formulir pajak kepada pekerja mereka dan CRA:

• T5018, karena subkontraktor konstruksi
• T4 Sebuah slip, karena layanan subkontraktor
• T4Ringkasan, karena CRA
• T4A-NR, karena kontraktor lintas batas

Nuansa formulir mana yang harus dikirim bisa jadi rumit, jadi Anda mungkin ingin menggunakan jasa profesional pajak atau ahli lainnya untuk memastikan praktik Anda sudah benar.

Cara membayar kontraktor di Kanada

Ketika saatnya tiba untuk membayar kontraktor di Kanada, Anda memiliki beberapa opsi berbeda. Mari kita selidiki metode pembayaran umum untuk melihat mana yang terbaik untuk pembayaran kontraktor:

1. Layanan penggajian: Umumnya, Anda tidak akan menggunakan departemen penggajian perusahaan Anda untuk membayar kontraktor Anda di Kanada. Karena Anda tidak menahan pajak gaji dari kontraktor Anda atau membayar program jaminan sosial untuk mereka, kontraktor Anda tidak dapat masuk ke penggajian tradisional Anda. Sebaliknya, mereka akan mengirimkan faktur untuk pembayaran melalui departemen hutang Anda. Namun, beberapa layanan penggajian pihak ketiga memiliki solusi yang memungkinkan perusahaan Anda membayar kontraktor Anda melalui platform mereka. Jika Anda menggunakan layanan ini, Anda harus menyadari bahwa layanan ini relatif mahal, dan mungkin tidak bekerja secara efektif untuk semua transaksi global.
2. Bank: Perusahaan Anda mungkin memilih untuk membuat rekening bank Kanada perusahaan dan menggunakannya untuk menyetor dana ke rekening kontraktor Anda, atau Anda dapat menggunakan bank Anda untuk mengirim pembayaran melalui layanan transfer bank global. Untuk memanfaatkan opsi pertama, Anda mungkin perlu mendaftarkan perusahaan Anda secara resmi di Kanada, yang bisa menjadi proses yang kompleks dan memakan waktu. Dokumen dan penundaan yang sering dikaitkan dengan pendirian dan pendaftaran perusahaan dapat menyebabkan perusahaan Anda memilih opsi yang lebih efisien.
3. Pesanan uang internasional: Pesanan uang internasional tradisional dan dapat diandalkan, tetapi relatif lambat dibandingkan dengan opsi lain untuk membayar kontraktor di Kanada. Perusahaan harus membelinya secara fisik, dan kontraktor harus menyetornya secara fisik, sehingga mereka bisa lebih merepotkan daripada alternatif digital. Biaya dan nilai tukar yang tidak menguntungkan juga dapat menjadikannya pilihan yang mahal.
4. Dompet digital: Dompet digital terkadang merupakan alternatif yang menarik untuk pesanan uang internasional. Menggunakan dompet digital, seperti PayPal, perusahaan Anda dapat mentransfer uang dengan cepat dan nyaman. Kontraktor Anda akan menghargai menerima pembayaran yang cepat, jadi ini adalah pilihan ideal ketika Anda ingin membuat kesan positif pada kontraktor Anda dengan ketepatan waktu Anda. PayPal dan platform digital lainnya menghadapi pembatasan di beberapa negara, tetapi banyak yang harus bekerja di Kanada, meskipun mereka mungkin mengenakan biaya untuk transaksi internasional.
5. Layanan transfer uang: Dalam beberapa kasus, layanan transfer uang memberikan solusi ideal untuk membayar kontraktor Anda di Kanada. Mereka menawarkan opsi fleksibel, keamanan yang dapat diandalkan, dan batas transfer yang tinggi, sehingga Anda dapat mengirim pembayaran besar dan memastikan mereka mencapai kontraktor Anda sebagaimana dimaksud. Transfer dilakukan dengan cepat, menghemat waktu dan memastikan pembayaran yang cepat. Namun, layanan transfer uang sering mengenakan biaya transfer mata uang yang tinggi jika Anda membayar kontraktor Anda dalam mata uang selain dolar Kanada.
6. Cryptocurrency: Cryptocurrency legal di Kanada. Namun, otoritas Kanada tidak menganggapnya sebagai alat pembayaran yang sah atau tunduk pada undang-undang dan peraturan perpajakan. Secara resmi, transaksi mata uang kripto adalah transaksi barter. Cryptocurrency dapat mempersulit keuangan kontraktor Anda jika mereka ingin menyatakan semua pendapatan mereka sebagai penghasilan kena pajak. Mereka mungkin juga tidak terbiasa menangani mata uang kripto.

Bangun tim Anda di Kanada dengan Mitra Globalisasi

Sebagai perpanjangan dari Globalization Partners’ Global Growth Platform™, G-P Contractor memungkinkan perusahaan untuk mempekerjakan siapa saja, di mana saja, terlepas dari jenis pekerjaannya. Baik Anda mempekerjakan karyawan atau kontraktor, kami merampingkan prosesnya dengan satu solusi untuk tenaga kerja global Anda. Hubungi kami untuk mempelajari lebih lanjut.

 

-

 

INFORMASI INI HANYA UNTUK TUJUAN INFORMASI DAN BUKAN MERUPAKAN NASIHAT LEGAL ATAU PAJAK. Anda harus selalu berkonsultasi dengan dan mengandalkan penasihat hukum dan/atau pajak Anda sendiri. Globalization Partners tidak memberikan nasihat hukum atau pajak dan informasinya tidak disesuaikan dengan situasi spesifik perusahaan atau tenaga kerja Anda. Mitra Globalisasi tidak membuat pernyataan atau jaminan mengenai keakuratan, kelengkapan atau ketepatan waktu informasi ini. Mitra Globalisasi tidak memiliki tanggung jawab yang timbul dari, atau sehubungan dengan, informasi, termasuk kerugian yang disebabkan oleh penggunaan, atau ketergantungan pada, informasi tersebut.