بفضل اقتصادها القوي، وموقعها الجغرافي المتميز، وظروفها الضريبية المثالية، وإمكانية الوصول إلى العديد من الأسواق الدولية من خلال المعاهدات التجارية، تعد كندا مكاناً جذاباً للشركات للنمو على مستوى العالم. ومع ذلك، عندما تقوم شركتك ببناء فرق عمل في كندا، ستحتاج إلى معرفة الفرق بين الموظفين والمقاولين المستقلين وكيفية توظيفهم وإدارتهم ودفع أجورهم.
يُعد تصنيف ودفع أجور المتعاقدين المستقلين بشكل صحيح أمرًا بالغ الأهمية، لذلك دعونا نحدد ما يميز المتعاقدين المستقلين في كندا ونستكشف بعض الخيارات لدفع أجورهم.
الفرق بين الموظف والمقاول في كندا
في كندا، كما هو الحال في العديد من البلدان الأخرى، يكمن الفرق بين الموظف والمقاول في اختلافات جوهرية في العمل والمزايا. في كيبيك، يحدد القانون المدني في كيبيك حالة العامل. في مناطق قضائية أخرى، تقوم وكالة الإيرادات الكندية (CRA) بفحص العوامل التالية بشكل شامل.
1. الرواتب والضرائب
عندما تقوم بتوظيف موظفين في كندا، فإنك تدفع لهم رواتبهم بانتظام وتخصم ضرائب الرواتب من رواتبهم. تذهب هذه الضرائب عادة إلى برامج التأمين الاجتماعي، التي يساهم فيها كل من صاحب العمل والموظفين.
من ناحية أخرى، عندما تقوم بتوظيف المقاولين، فإنهم عادةً ما يقدمون فواتير للدفع في نهاية عملهم. عندما تدفع لهم، فأنت لا تقتطع ضرائب الرواتب من رواتبهم ولا تساهم في أي صناديق للضمان الاجتماعي. يتحمل المقاولون مسؤولية دفع مساهماتهم الخاصة في التأمين الاجتماعي من خلال ضرائبهم دون الاستفادة من مساهمات صاحب العمل.
2. الفوائد
يحصل الموظفون في كندا عادةً على تعويضات ومزايا محددة من أصحاب العمل. يحصلون على إجازات مدفوعة الأجر، وإجازات رسمية مدفوعة الأجر، وإجازات إضافية مثل الإجازة المرضية وإجازة رعاية طفل. يحصل الموظفون في كندا عموماً على تأمينهم الصحي من خلال المقاطعات التي يعيشون فيها - ومع ذلك، يختار العديد من أصحاب العمل تزويد موظفيهم بمزايا إضافية لتكملة الرعاية الصحية المجانية التي تقدمها المقاطعات.
لا يحق للمقاولين الحصول على أي من المزايا التي يحصل عليها الموظفون في كندا عادةً من أصحاب العمل. إذا مرضوا واحتاجوا إلى أخذ إجازة، فإنهم يأخذون تلك الإجازة بدون أجر. لا يحصلون على إجازات رسمية مدفوعة الأجر من الدولة، أو معاشات تقاعدية، أو مزايا صحية من الشركات.
ولأنهم ملزمون بدفع ضرائب رواتبهم الخاصة والاستغناء عن مزايا صاحب العمل، فإن المقاولين في كندا غالباً ما يطلبون ويحصلون على أجور أعلى من الموظفين. يساعد التعويض الأعلى الذي يمكنهم الحصول عليه في تعويض بعض العيوب المالية للعمل كمقاولين.
3. إشعار وفصل عن العمل
بما أن كندا لا تطبق نظام التوظيف حسب الرغبة، فإن الموظفين في كندا عادة ما يكون لهم الحق في فترة إشعار إذا رغبت الشركة في إنهاء عقودهم. وفي العديد من الولايات القضائية، يحق لهم الحصول على تعويض عن الفصل عن العمل أيضاً.
من ناحية أخرى، لا يحصل المقاولون في كندا عادةً على فترة إشعار أو تعويض عن الفصل عن العمل، لذا يمكن للشركات إنهاء علاقاتها مع المقاولين بسهولة أكبر من علاقاتها مع الموظفين. كما أن علاقات المقاولين غالباً ما تكون ترتيبات قصيرة الأجل تنتهي بشكل طبيعي.
4. نوع علاقة العمل
ثمة فرق جوهري آخر بين المقاولين والموظفين في كندا، وهو أن الموظفين عادة ما تكون لهم علاقة تبعية بالشركة، بينما المقاولون لا تكون لهم هذه العلاقة.
غالباً ما تأخذ المحاكم الكندية و هيئة الضرائب في الاعتبار عوامل متعددة عند تحديد نوع العلاقة القائمة بين الشركة وعمالها:
- النوايا الذاتية للطرفين: يقيّم هذا المعيار الخطط الأولية لطرفي العلاقة، بما في ذلك ما تنص عليه الاتفاقية المكتوبة أو العقد.
- الحقائق الموضوعية حول العلاقة: يتضمن هذا المعيار تقييم العلاقة عمليًا لتحديد ما إذا كانت تلتزم بالنوايا المعلنة للطرفين.
- التحكم في العمل: يشمل هذا العامل ما إذا كان لدى العمال مرونة في كيفية أداء عملهم - أي ما إذا كانوا يتلقون توجيهات الشركة أو قادرين على العمل بشكل مستقل. من المرجح أن يكون العمال الذين يتمتعون بمرونة وتحكم أكبر مقاولين.
- ملكية الأدوات: يقوم المقاولون بتوفير واستخدام أدواتهم الخاصة في كثير من الأحيان أكثر من الموظفين. من المرجح أن يكون العمال الذين يستخدمون الموارد التي توفرها الشركة في علاقة عمل بين صاحب العمل والموظف.
- فرصة الربح: يقوم هذا العامل بتقييم إمكانية استفادة العامل أكثر من العمل عالي الجودة. عادة ما تكون فرص الربح لدى الموظفين الذين يتقاضون أجوراً أو رواتب ثابتة بالساعة أقل. غالباً ما يستطيع المقاولون زيادة أرباحهم من خلال العمل بكفاءة أكبر أو امتلاك السمعة والخبرة اللازمتين لفرض رسوم أعلى.
- مخاطر الخسارة: يقوم هذا العامل بتقييم مخاطر خسارة العامل للمال من خلال أداء العمل. عادةً ما يكون الموظفون الذين يتقاضون أجوراً محددة مسبقاً أقل عرضة لخطر الخسارة في عملهم اليومي. من ناحية أخرى، يخسر المقاولون المال إذا كانت نفقات أداء العمل أعلى من الأجر الذي سيحصلون عليه مقابل ذلك.
بشكل عام، يعمل الموظفون لدى الشركة بشكل مباشر. يتم تكليفهم بمهام من خلال الشركة، ويتلقون التدريب والإشراف من مسؤول أعلى.
من ناحية أخرى، يعمل المقاولون لحسابهم الخاص. عادةً ما يكون لديهم مجموعة من العملاء، وشركتك هي واحدة من هؤلاء العملاء. يمكنهم اختيار العمل الذي يريدون القيام به، وغالبًا ما يقدمون عطاءات له من خلال تقديم تقدير للمدة التي ستستغرقها المهمة وكم ستكلف.
أهمية تصنيف المقاولين والموظفين في كندا بشكل صحيح
يُعد تحديد ما إذا كان العمال الذين توظفهم في كندا موظفين أم مقاولين أمراً بالغ الأهمية. غالباً ما يترتب على تصنيف موظفيك بشكل خاطئ كمقاولين في كندا عواقب قانونية ومالية خطيرة على الشركة.
إذا قامت وكالة الإيرادات الكندية بالتحقيق مع شركة ما وتوصلت إلى أنها صنفت موظفيها بشكل غير قانوني كمقاولين، فسيتعين على الشركة تقديم تعويضات مالية لهؤلاء الموظفين ودفع الضرائب المتأخرة للحكومة. كما سيتعين عليها دفع ما يعادل الإجازات المدفوعة الأجر والمزايا التي فاتتها لموظفيها أثناء تصنيفهم بشكل خاطئ. يمكن لشركة مقرها في دولة أخرى غير كندا أن تجعل عمالها الكنديين مسؤولين شخصياً عن بعض الضرائب المستحقة.
لحسن الحظ، يمكنك تجنب هذه الخسائر المالية من خلال إجراء البحث اللازم لتصنيف موظفيك ومقاوليك بشكل صحيح. بهذه الطريقة، يمكنك تزويدهم بالأجور والمزايا التي يستحقونها.
ومع ذلك، في كثير من الحالات، يكون العمل الذي تحتاج إلى القيام به هو عمل تعاقدي حقيقي. في هذه الحالة، ستحتاج إلى معرفة أساسيات توظيف ودفع أجور المقاولين حتى تتمكن من القيام بذلك بما يتوافق مع القانون.
كيفية توظيف المقاولين في كندا
غالباً ما يكون توظيف مقاول مستقل في كندا أقرب إلى الفن منه إلى العلم. عند توظيف المقاولين في كندا، ستحتاج إلى وضع بعض الأسئلة في الاعتبار:
- هل ستدفع لمقاوليك من خلال كشوف رواتب شركتك، مع الضرائب المقتطعة من الرواتب امتثالاً للقانون، أم أنهم سيكونون مسؤولين عن ضرائبهم الخاصة؟
- هل سيحصل المتعاقدون معك على مزايا من شركتك، مثل الإجازات المدفوعة الأجر، أو خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل، أو التأمين الصحي التكميلي؟
- هل سيتلقى المقاولون التابعون لكم مهامهم من خلال شركتكم أم سيتمكنون من تقديم عروض أسعار لأعمالهم؟
- هل سيتلقى المقاولون التابعون لكم الإدارة والتوجيه من شركتكم، أم سيكون بإمكانهم اختيار مكان وزمان وكيفية إنجاز أعمالهم؟
ستساعدك الإجابات على هذه الأسئلة في تحديد ما إذا كنت بحاجة بالفعل إلى موظف أم إلى مقاول.
بمجرد أن تتأكد من أن المقاولين الذين تتعامل معهم هم مقاولون بالفعل، سترغب في ضمهم إلى فريق العمل بشكل رسمي. تتمثل أفضل الممارسات لتوظيف المقاولين في كندا في وضع اتفاقية مكتوبة قوية للمقاول المستقل لتحديد وتوضيح شروط العلاقة.
لا يشترط القانون ذلك، ولكن يمكن للمحكمة أو السلطة مثل وكالة الإيرادات الكندية فحص العلاقة في أي وقت بناءً على طلب المقاول أو الشركة. يُنصح بشدة بعقد مكتوب قوي - فهو يحدد التوقعات والمتطلبات ويتأكد من أن كلا الطرفين يفهمان مسؤولياتهما بوضوح.
ينبغي على شركتكم أيضاً مراعاة أي اتفاقيات مفاوضة جماعية (CBAs) تنطبق على قطاعكم. في كندا، إذا سمح اتفاق تفاوض جماعي لنقابة عمالية بالسيطرة على حقوق التفاوض لفئة معينة من العمال، فإن تكليف المقاولين المستقلين بإكمال العمل قد ينتهك القانون. ستحتاج إلى مراجعة أي من مسؤولي CBA ذوي الصلة لتحديد قواعدهم.
أين يمكن توظيف المقاولين في كندا
الآن بعد أن عرفت تفاصيل كيفية توظيف المقاولين في كندا، ستحتاج إلى معرفة أفضل الأماكن للبحث عن مرشحين مؤهلين.
تلجأ بعض الشركات إلى مواقع مثل لينكد إن أو كريغزلست للتواصل مع المقاولين المؤهلين. عند التفكير في كيفية الحصول على المقاولين في كندا، تستخدم الشركات الأخرى أدلة عبر الإنترنت أو لوحات عروض رقمية مصممة خصيصًا لقطاعات مثل البناء. تحتوي هذه الأدلة على قوائم شاملة لمقدمي الخدمات التي يمكن للشركات تصفحها لمعرفة الخدمات التي تلبي احتياجاتها.
الاعتبارات الضريبية لدفع أجور المقاولين في كندا
إن توظيف المقاولين في كندا ينطوي على ممارسات ضريبية مختلفة عن توظيف الموظفين. تذكر أنه عند دفع مستحقات المقاولين في كندا، لن تقوم عمومًا بحجز أو دفع ضرائب الرواتب كما تفعل مع موظفيك.
ستقوم بخصم الضرائب من رواتب موظفيك، وستدفع أقساط التأمين على العمل (EI) وأقساط خطة المعاشات التقاعدية الكندية. بالنسبة للتأمين على العمل، يبلغ معدل قسط التأمين الذي 212 صاحب العمل 2 دولار 212 لكل 100دولار كندي من الأرباح الخاضعة للتأمين، أو 2 بالمائة. بالنسبة لخطة المعاشات التقاعدية الكندية، فإن معدل المساهمة في الأرباح الخاضعة للمعاش التقاعدي هو 11 4 ، ويتم تقسيمه بين صاحب العمل والموظف.
مع المقاولين المستقلين، تكون العملية أبسط - ستدفع لهم دون اقتطاع أي من الضرائب المقتطعة. سيكون المقاولون التابعون لك مسؤولين عن دفع الضرائب ومدفوعات التأمين الاجتماعي الخاصة بهم إذا اختاروا الاشتراك في برنامج غير مدعوم من صاحب العمل أو كانوا مؤهلين له.
مدفوعات ضريبة الدخل
عند توظيف مقاولين في كندا، يجب عليك أيضاً التأكد من أنهم لن يضطروا إلى دفع مجموعتين من ضريبة دخل على نفس الدخل.
إذا كانت الولايات المتحدة هي دولتك الأصلي، فاعلم أن اتفاقية ضريبة دخل بين الولايات المتحدة وكندا تلغي حاجة المقاولين الكنديين إلى دفع ضرائب مصلحة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) بالإضافة إلى ضرائب وكالة الإيرادات الكندية (CRA). في هذه الحالة، سيتعين على المقاولين الكنديين تقديم نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية W-8 BEN إلى الشركة التي قاموا بالعمل لصالحها. إذا لم تكن الولايات المتحدة هي بلدك الأصلي، فتحقق مما إذا كانت هناك اتفاقيات ضريبية مماثلة تنطبق لحماية المقاولين من الازدواج الضريبي.
يتعين على الشركات التي تعمل مع المقاولين تقديم العديد من النماذج الضريبية إلى عمالها ووكالة الإيرادات الكندية:
- T5018، بسبب مقاولي البناء من الباطن
- T4A زلة، بسبب خدمات المقاول من الباطن
- T4ملخص، بسبب CRA
- T4A-NR ، بسبب المقاولين عبر الحدود
قد تكون الفروق الدقيقة في النماذج التي يجب إرسالها أمرًا صعبًا، لذلك قد ترغب في الاستعانة بخدمات متخصصي الضرائب أو الخبراء الآخرين لضمان صحة ممارساتك.
كيفية دفع مستحقات المقاولين في كندا
عندما يحين وقت دفع مستحقات المقاولين في كندا ، لديك عدة خيارات مختلفة. دعونا نستكشف طرق الدفع الشائعة لنرى أيها الأفضل لدفع مستحقات المقاولين:
- خدمات الرواتب: بشكل عام، لن تستخدم قسم الرواتب في شركتك لدفع مستحقات المقاولين معك في كندا. لأنك لا تقتطع ضرائب الرواتب من المقاولين معك أو تدفع لهم في برامج التأمين الاجتماعي، فلا يمكن إدراج المقاولين معك في كشوف رواتبك التقليدية. بدلاً من ذلك، سيقومون بإرسال فواتير للدفع من خلال قسم الحسابات المستحقة الدفع. ومع ذلك، فإن بعض خدمات الرواتب الخارجية لديها حلول تمكن شركتك من دفع رواتب المتعاقدين من خلال منصاتها. إذا كنت تستخدم هذه الخدمات، يجب أن تدرك أنها يمكن أن تكون باهظة الثمن نسبيًا، وقد لا تعمل بفعالية لجميع المعاملات العالمية.
- البنوك: قد تختار شركتك إنشاء حساب مصرفي كندي خاص بالشركات واستخدامه لإيداع الأموال في حسابات المقاولين معك، أو قد تستخدم مصرفك لإرسال المدفوعات من خلال خدمة تحويل الأموال العالمية. للاستفادة من الخيار الأول، قد تحتاج إلى تسجيل شركتك رسميًا في كندا، وهو ما قد يكون عملية معقدة وتستغرق وقتًا طويلاً. قد تدفع الإجراءات الورقية والتأخيرات المرتبطة غالبًا بتأسيس الشركات وتسجيلها شركتك إلى تفضيل خيارات أكثر كفاءة.
- الحوالات المالية الدولية: تعتبر الحوالات المالية الدولية تقليدية وموثوقة، ولكنها بطيئة نسبياً مقارنة بالخيارات الأخرى لدفع مستحقات المقاولين في كندا. يتعين على الشركة شراؤها فعلياً، ويتعين على المقاولين إيداعها فعلياً، لذا قد تكون هذه البدائل أكثر صعوبة من البدائل الرقمية. كما أن الرسوم وأسعار الصرف غير المواتية قد تجعلها خيارات باهظة الثمن.
- المحافظ الرقمية: تُعد المحافظ الرقمية في بعض الأحيان بدائل جذابة للحوالات المالية الدولية. باستخدام محفظة رقمية، مثل باي بال، يمكن لشركتك تحويل الأموال بسرعة وسهولة. سيقدر المقاولون لديك استلام المدفوعات في الوقت المحدد، لذا فهذا خيار مثالي عندما تريد ترك انطباع إيجابي لدى المقاولين لديك من خلال التزامك بالمواعيد. يواجه باي بال ومنصات رقمية أخرى قيودًا في بعض البلدان، ولكن من المفترض أن يعمل الكثير منها في كندا، على الرغم من أنها قد تفرض رسومًا على المعاملات الدولية.
- خدمات تحويل الأموال: في بعض الحالات، توفر خدمات تحويل الأموال حلاً مثالياً لدفع مستحقات المقاولين في كندا. إنها توفر خيارات مرنة، وأمانًا موثوقًا به، وحدود تحويل عالية، حتى تتمكن من إرسال مدفوعات كبيرة والتأكد من وصولها إلى المقاولين معك كما هو مقصود. تتم التحويلات بسرعة، مما يوفر الوقت ويضمن الدفع الفوري. ومع ذلك، غالباً ما تفرض خدمات تحويل الأموال رسوم تحويل عملات عالية إذا دفعت لمقاوليك بعملة أخرى غير الدولار الكندي.
- العملات المشفرة: العملات المشفرة قانونية في كندا. ومع ذلك، فإن السلطات الكندية لا تعتبرها عملة قانونية ولا تخضعها لقوانين ولوائح الضرائب. رسميًا، معاملات العملة المشفرة هي معاملات مقايضة. قد تؤدي العملات المشفرة إلى تعقيد الشؤون المالية للمقاولين لديك إذا رغبوا في الإعلان عن جميع دخلهم كدخل خاضع للضريبة. قد لا يكونون أيضًا على دراية بالتعامل مع العملة المشفرة.
قم ببناء فرقك في كندا مع شركاء العولمة
باعتبارها امتدادًا لـ Global Growth Platform™ التابعة لـ Globalization Partners، تتيح G-P Contractor لـ شركة توظيف أي شخص، في أي مكان، بغض النظر عن نوع التوظيف. سواء كنت توظف موظفين أو متعاقدين، فإننا نبسط العملية من خلال حل واحد يناسب جميع احتياجات القوى العاملة العالمية لديك. تواصل معنا لمعرفة المزيد.
—
هذه المعلومات هي لأغراض إعلامية فقط ولا تشكل الشؤون القانونية أو الضريبية. ينبغي عليك دائماً استشارة مستشارك القانوني و/أو الضريبي والاعتماد عليه. Globalization Partners لا تقدم مشورة قانونية أو ضريبية ولم يتم تصميم المعلومات لتناسب المواقف المحددة لشركتك أو القوى العاملة لديك. Globalization Partners لا تقدم أي تعهدات أو ضمانات فيما يتعلق بدقة أو اكتمال أو توقيت هذه المعلومات. Globalization Partners لن نتحمل أي مسؤولية تنشأ عن المعلومات أو فيما يتعلق بها ، بما في ذلك أي خسارة ناتجة عن استخدام المعلومات أو الاعتماد عليها.