工资欺诈就像慢慢漏水的水管。起初，损害可能很难被发现，或者看起来并不严重。但是随着时间的推移，盗贼可以通过国际化薪资计划从企业窃取的金额可能会相当可观。举一个例子，一名妇女在工作期间得以从雇主那里偷走近 300, 000 美元。尽管文件记录显示损失了 300, 000 美元，但检察官估计，这名妇女可能从雇主那里拿走了超过四分之三百万美元，从她首次受雇于 2010 开始，一直持续到她在 2013 被解雇。
工资欺诈可能发生在任何规模的公司身上，但这种风险尤其对小型企业而言。注册欺诈审查员协会（ACFE）在向国家提交的 2018 报告中发现，员工人数少于 100 的公司遭受薪资欺诈的可能性是大型企业的两倍多。工资欺诈也是国际化。有报道称世界各地的公司都会发生这种情况。了解薪资欺诈的风险及其发生方式，可以帮助您的全球企业采取预防措施。
薪资欺诈有多严重？
人们通过工资欺诈计划可以从雇主那里窃取的金额通常很大。在一个特别引人注目的案例中，一家为其他企业处理工资和付款的薪资处理公司的总裁偷走了 26 万美元。另一起工资欺诈案也让纽约市损失了600 万美元。
ACFE报告称，所有欺诈案件中约有7 ％是薪资欺诈，公司的平均损失约为 63, 000 美元。典型的工资欺诈计划持续时间较长--计划持续时间的中位数约为30 个月。
由于薪资欺诈往往会持续一段时间才被发现，因此受其影响的公司可能很难获得资金损失的补偿。就该名因偷窃大约 300, 000 美元而被判有罪的妇女而言，她必须向其前雇主偿还的金额是她涉嫌在计划期间实际缴纳的金额的近三分之一。
工资欺诈还会影响无辜的旁观者。当一家薪资处理公司的总裁从客户那里偷走了数百万美元时，立即受到影响的是该处理公司客户的员工。一天早上，成千上万的员工醒来后得知他们的薪资正在从账户中提取。在某些情况下，提款导致了透支以及与透支相关的费用。除了人们失去薪水外，欺诈还导致薪资公司的员工失业和收入来源。
不要低估薪资欺诈对您的公司和与您共事的人的影响。一个坏人可能会严重影响贵公司的声誉和付款能力。
工资欺诈是如何发生的
国际薪资欺诈有多种原因。欺诈可能是公司员工或公司本身采取的行动造成的。根据ACFE的研究，当工资欺诈行为由员工实施时，通常是由从事会计或行政支持工作的人员实施的。虽然工资欺诈可能由两人或多人共同实施，但通常由一个人负责。
国际薪资计划的某些类型包括：
- 幽灵员工：Ghost 员工从公司领取薪资，但实际上并不在那里工作。在许多情况下，员工不存在，也从未为企业工作过。在某些情况下，很容易识别出虚假员工。有些欺诈者在给虚构的工作人员取名字时并没有什么创意。他们可能会使用自己名字的变体、"无名氏 "之类的占位符，甚至是 "X "之类的名字。
- 时间表欺诈：考勤表欺诈是一种非常常见的工资欺诈形式。员工可能会调整他们报告工作的时间，以便从雇主那里获得更多收入。通常情况下，时间量很小，无法立即察觉。例如，员工可能会在每天报告的工时中额外增加 15 分钟。结果，即使他们实际上没有工作那么长时间，他们每周的收入也可能超过 40 小时并从雇主那里获得加班费。
- 伙伴打卡：使用时钟和打卡的雇主可能会以伙伴打卡的形式遭受工资欺诈。这种类型的欺诈看似无辜。例如，迟到的员工可能会要求友好的同事为他们打工时卡，这样他们就好像可以准时上班了。但这仍然是一种欺诈形式，因为员工声称自己在实际不在工作时正在值班。
- 对工人的误分类：某些类型的工资欺诈是由雇主实施的，而不是由员工实施的。一个例子是为避免缴纳工资税或福利而对员工或员工进行误分类。雇主偶尔会将员工视为独立合同工，即使他们不符合定义的要求。另一个工人**误分类**的例子发生在**雇主** “桌下” 付款并且根本不签发任何税务文件时。
- 无法偿还的工资预付款：员工可能会不时要求预付工资，前提是他们会偿还预付款。如果预付款没有偿还，那就是欺诈。在某些情况下，工资单工作人员可能无法正确记录预付款。他们可能会将其列为开支，而不是资产。或者，薪资团队可能无法与员工进行后续沟通，以确保预付款得到偿还。
- 虚报工资率：薪资欺诈的另一个例子是错误报告薪资率。薪资部门的人可能会向上调整员工的小时工资，例如，给某人每小时 21 美元，而不是他们本应赚的 20 美元。为了避免被发现，一些员工会在有限的时间内调整工资率，例如只调整几笔薪资。
- 未经授权的奖金：当有人未经相应个人或部门批准向员工或他们自己开具奖金支票时，就会发生工资欺诈。
- 虚假休假或带薪休假：如果员工在没有资格享受带薪休假时申请带薪休假，或者在不应该带薪休假时申请带薪休假，这是一种工资欺诈。
- 伪造的预扣：在某些情况下，当本应从个人薪资中扣除的金额（例如税款、退休金和保险福利）不在时，就会发生工资欺诈。但是，该公司仍在支付费用，这意味着随着时间的推移，它可能会损失大量资金。
- 伪造的费用：拥有支出账户的员工可以通过申报与工作无关的费用来进行工资欺诈。例如，员工可能会带家人出去吃晚饭并花钱。他们还可能伪造从未发生过的购物收据。
如何识别和纠正薪资欺诈行为
某些类型的工资欺诈比其他类型更容易被发现。例如，如果您的企业在世界各地都有分支机构，如何识别幽灵员工就很棘手。例如，如果你的总部设在美国，你就无法知道究竟是谁在东京的办公室工作。检测幽灵员工的一种方法是与在您所在国家/地区拥有人员的第三方合作。 您的第三方可以充当“幽灵猎人”，确保从您的公司领取薪资的每个人实际上都在公司工作。 第三方还可以作为专业的雇主机构，管理您国际化员工工资的各个方面，从而减轻您公司的一项工作负担。
除了与专业雇主组织合作外，你还可以采取措施确保获得公司报酬的每个人都确实在那里工作并确实存在。联系推荐人并对潜在的新雇员进行背景调查是确保他们真实存在的一种方法。要求所有员工直接存款是降低付钱给幽灵的风险的另一种方法。
您可以通过在付款之前审计和审查工资单来识别其他类型的工资欺诈，例如伪造的工资、工时表和费用。审查和批准工资单的人不应与处理工资单的人是同一个人。审查工资单的人员应负责确保：
- 工作时间与员工的预期工作时数相匹配：如果员工的工作时间超过 40 小时或工作时间超过其招聘时数，则审查工资的人员应与个人的主管进行跟进，以确保一切顺利。另一种选择是要求获得批准才能提交一周工作时间超过 40 小时的时间表。
- 小时工资是准确的：审查工资单的人应将员工的预期小时工资与他们实际获得的工资进行比较。如果存在差异，应进行进一步调查。
- 相应的预扣金额：应从员工的薪资中扣除税款和其他预扣款。如果没有，审查工资单的人需要找出原因。
- 费用是适当的：负责审计或审查工资的人员还应查看员工申报的任何费用，并确认这些费用是否适当或合法。审查可包括查看收据，以确保报销的费用与收据相符。支出也应与工作有关。
如何防止工资欺诈
国际工资发放欺诈不必使您的企业损失数十万美元。了解如何预防薪资欺诈，可以在其发生之前或开始之前将其扼杀在摇篮里。以下是您可以采取的措施，以防止工资欺诈影响您的业务。
- 在@@ 招聘所有人之前，请对他们进行彻底筛选：理想情况下，您招聘的人员应诚实守信。通过检查潜在的新雇员的犯罪背景、核实推荐人以及确认教育和以前的工作来筛选潜在的新雇员，将有助于你避免雇用不诚实的人。在国际上招聘员工时，您可以将筛选过程外包。
- 使用电子工时表并需要获得批准：员工很容易调整纸质工时表，但对他们来说，调整电子工时表则更加困难。使用电子时间表并要求主管批准所提交的时间，有助于防止伪造工时报告。
- 使用生物识别技术来消除伙伴打卡：如果你使用物理时钟，要求同事自己计时，可以防止伙伴打卡。做到这一点的一种方法是在员工上班之前使用指纹或其他生物识别数据来验证他们的身份。
- 限制谁可以访问工资数据：有权访问公司工资单以及可以对其进行调整或更改的人越少越好。限制工资的获取可以降低有人调整工作时间或工资率的风险。
- 要求对工资单报告进行第二轮审查：所有工资单报告都应在付款前得到审核和批准。如果发现任何不准确的地方，还应制定暂停付款和发出更正的程序。
- 知道在审查工资单时要注意什么：确保您的公司没有向姓名和地址非常相似的人付款。此外，要谨慎对待向居住在相同地址的人支付的款项或向同一银行账户支付的款项以供不同员工支付。
- 建立识别和删除结束聘用的员工的系统：防止向虚假员工，尤其是不再在贵公司工作的员工发放工资的一种方法是在员工离开公司后举报记录或档案。被标记的文件不应继续接收付款。
- 杜绝支票付款：涉及纸质支票时更容易实施工资欺诈。通过直接存款，每笔付款都会发送到一个银行账户。您可以验证账户信息是否正确且属于相应员工。必要时，如果怀疑有欺诈行为，可以撤销已发送的付款。
- 制定零容忍政策：制定零容忍政策可遏制欺诈行为。让员工知道工资欺诈的规则和可能产生的后果可能会阻止人们这样做。
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