Principaux enseignements

  • L'employeur non-résident paie : Ce statut, également connu sous le nom d'enregistrement de la paie uniquement, vous permet de gérer la paie sans ouvrir un bureau d'entreprise à part entière.

  • Rationalisation de l'embauche grâce au portage salarial (EOR) : Un employeur enregistré (portage salarial (EOR)) gère international les taxes et le droit du travail pour vous, agissant en tant qu'employeur légal afin que vous puissiez embaucher en quelques jours.

  • Risques liés à l'établissement stable (ES) : Les employeurs non résidents doivent limiter leurs activités locales génératrices de revenus afin d'éviter de déclencher la création d'un établissement stable et les impôts sur les sociétés qui en découlent.

Trouver le candidat idéal n'est que la moitié de la bataille. L'autre moitié consiste à trouver comment les embaucher et les payer lorsque vous n'avez pas d'entité dans le pays.

Bien que vous puissiez légalement payer vos employés en tant qu'employeur non-résident, il existe des entorses régionales et des obstacles juridiques qui peuvent rapidement se transformer en cauchemar administratif. 

Pour les dirigeants, le défi consiste à trouver un équilibre entre rapidité et conformité. 

Qu'est-ce qu'un employeur non résident ?

Un employeur non-résident exerçant son activité dans un pays n'appartenant pas à leur marché intérieur. Ce statut est destiné aux entreprises qui travaillent avec des employés locaux mais qui n'ont pas de siège social, de succursale ou de filiale dans le pays cible.

Il vous permet de tester un nouveau marché sans avoir à vous soucier de la mise en place d'une succursale locale. 

Les meilleures options de paie 2 pour les employeurs non-résidents

Il existe deux options principales pour les entreprises qui souhaitent éviter les coûts élevés liés à la création d'une entité :

  1. Inscrivez-vous pour obtenir le statut uniquement de paie auprès des autorités fiscales locales. Cela vous permet d’émettre des salaires sans un bureau complet.

  2. Embauche par l'intermédiaire d'un employeur enregistré (portage salarial (EOR)). Vous pouvez embaucher rapidement et en toute sécurité à travers les entités existantes du portage salarial (EOR) et vous décharger des questions juridiques, financières, salariales et RESSOURCES HUMAINES. 

Chemin d'accès 1: Le statut de salarié uniquement

La première option est la paie des employeurs non résidents, souvent appelée inscription à la seule liste de paie. Cela vous permet de vous enregistrer auprès des autorités locales pour émettre des salaires sans avoir un siège social complet.

Bien que cela paraisse simple, les frais administratifs sont élevés. Vous êtes toujours responsable :

  • Calcul des retenues d’impôt local

  • Gestion des cotisations statutaires à la pension

  • Assurer la conformité avec le droit du travail local

  • Signalement aux autorités dans une langue que vous ne parlez peut-être pas

Pour de nombreux directeurs financiers, le faible coût de ce modèle est compensé par le risque élevé d'erreur humaine. Une seule déclaration manquée peut conduire à des audits qui exposent l'ensemble de votre organisation.

Chemin 2: portage salarial (EOR) partenariat

La deuxième solution , plus évolutive, consiste à embaucher par le biais d’un portage salarial (EOR). De nombreuses entreprises constatent que la gestion de la paie des non-résidents absorbe la totalité de leurs opérations RESSOURCES HUMAINES. Dans ces cas, ils utilisent un employeur officiel (portage salarial (EOR)). Un portage salarial (EOR) possède déjà une entité juridique dans le pays du travailleur et l'embauche en votre nom. 

Ils gèrent les impôts, la paie, la conformité et les avantages. Cette configuration permet d’intégrer des travailleurs dans un nouveau pays en quelques minutes, pas en quelques mois. C'est la méthode la plus efficace pour recruter à l'échelle mondiale sans avoir à se soucier de la création d'entités locales dans chaque pays.

Mais soyez prudent lors de l'évaluation des partenaires potentiels de portage salarial (EOR). Assurez-vous de demander s’ils possèdent leurs entités mondiales ou s’ils travaillent avec des tiers. G-P, par exemple, possède 100+ entités entièrement détenues dans le monde entier. Nous simplifions l'ensemble du parcours employé, de la première lettre d'offre au bulletin de salaire final. 

Découvrez les principales questions que vous devriez poser lorsque vous envisagez de choisir votre partenaire de portage salarial (EOR). 

"
Le recours au portage salarial (EOR) est certainement le meilleur choix au stade du développement de l'entreprise. Au fur et à mesure que votre entreprise se développe, l'embauche en portage salarial (EOR) vous permet de continuer à vous développer en douceur jusqu'à atteindre la masse critique qui justifie la création d'une entité juridique."

Rosalind Lee

Contrôleur en finance d’entreprise et en gestion commerciale, Ecolex

Le piège de l’établissement stable

Si vos employés locaux s’engagent dans des activités génératrices de revenus — comme la signature de contrats ou la gestion des ventes — les autorités locales peuvent considérer cela suffisant pour déclencher une présence permanente.

établissement stable vous expose à l'impôt sur le revenu des entreprises sur une partie de votre chiffre d'affaires global. 

Travailler avec une entreprise de portage salarial (EOR) réduit la probabilité de déclencher l'établissement stable puisque votre entreprise n'a pas besoin de créer une entité locale ou d'avoir une relation d'emploi directe.

Exemples internationaux de fiscalité des non-résidents pour les employeurs

1. Royaume-Uni

Le Royaume-Uni met l'accent sur l'emplacement physique plutôt que sur le siège de l'entreprise. Si vous vivez en Espagne et travaillez pour une entreprise basée à Londres, vous ne devez généralement pas d'impôts au Royaume-Uni car le travail est effectué en Espagne. Cependant, dès que vous vous rendez à Londres pour une semaine de réunions, tout l'argent gagné pendant ces quelques jours est considéré comme provenant du Royaume-Uni ( ")," et le bureau des impôts (HMRC) voudra sa part.

2. Australie

Les non-résidents sont imposés sur chaque dollar gagné à partir de sources australiennes. Contrairement aux résidents, ils ne bénéficient pas d'un seuil d'exonération fiscale. Cela signifie que l'impôt commence dès le premier dollar gagné à un forfait de 32.5% . Ce coût d'entrée élevé fait de l'Australie un marché difficile pour l'expérimentation de "(" ).

3. Allemagne

L’Allemagne applique une charge fiscale limitée. Si vous gagnez de l’argent provenant d’une source allemande, vous devez un impôt sur ce revenu spécifique. Le défi pour les employeurs non-résidents est le système de sécurité sociale. C’est complexe et cela comporte des exigences de contribution élevées qui peuvent surprendre un CFO non préparé.

4. Singapour

Singapour est réputée pour être favorable aux entreprises. Si vous y travaillez moins de 183 jours, vous êtes un non-résident et vous payez généralement un taux d'imposition forfaitaire de 15% sur vos revenus d'emploi. Cela en fait un marché idéal pour les projets stratégiques à court terme.

4 les obstacles auxquels les employeurs non résidents doivent faire attention

L'expansion introduit des obstacles qui peuvent faire dérailler votre entreprise. La préparation est le seul moyen d'éviter ces risques.

1. Naviguer dans un droit du travail peu familier

Chaque pays a ses propres règles en matière d'heures supplémentaires, de congés et de licenciement. Dans certains pays, vous ne pouvez pas licencier quelqu'un sans un préavis de six mois. Dans d'autres, une prime de 13e mois est la norme. La violation de ces lois est passible de lourdes amendes.

2. Le cauchemar de la paie de l’ombre

La paie fictive est un processus de conformité dans le cadre duquel une entreprise gère une paie parallèle dans le pays d'accueil - en plus de la paie dans le pays d'origine - afin de s'assurer que tous les impôts et cotisations de sécurité sociale requis sont correctement déclarés et payés dans le pays d'accueil, même si l'employé est payé depuis son pays d'origine. L'objectif de la paie fictive est de maintenir la conformité avec les lois locales en matière de fiscalité et d'emploi pour les employés affectés à l'étranger.

3. Erreur de classification des travailleurs

Une erreur de classification se produit lorsque vous embauchez quelqu'un en tant que prestataire indépendant mais que vous le gérez comme un employé à temps plein. Si vous vous faites prendre, vous pourriez faire face à des poursuites civiles et être contraint de payer des années de prestations rétroactifs.

4. La trace administrative

Pour embaucher légalement, vous devez disposer des documents et des permis de travail approuvés par le gouvernement. Aux États-Unis, la procédure consiste à demander une certification au ministère du travail et des visas de travail à l'USCIS. C'est un processus lent qui demande de la précision.

Salaire des non-résidents vs portage salarial (EOR)

Fonctionnalité

Enregistrement des salaires des non-résidents

Employeur officiel (portage salarial (EOR))

Vitesse

Lentement (semaines ou mois)

Rapide (jours)

Effort

Vous faites le gros du travail

Ils font le gros du travail

Conformité

Vous êtes responsable

Ils sont responsables

Le coût

Frais mensuels moins élevés, frais généraux internes plus élevés

Frais mensuels plus élevés, frais internes plus faibles

Risque fiscal

Risque d'établissement stable

Moins de risque pour la stabilité de l'établissement

Conseils aux dirigeants de C-suite

 Prenez en compte le « coût d’opportunité » lorsque vous évaluez les options de paie. Pour chaque mois que vous passez à vous orienter dans les formalités d'inscription liées à la paie, votre concurrent dispose déjà talent en matière d'intégration.

La réussite sur un nouveau marché dépend de la rapidité avec laquelle vous pouvez passer d'une lettre d'offre signée à un employé productif. C'est là que le fait d'avoir un partenaire disposant d'une infrastructure mondiale détenue à 100 % fait la différence. 

G-P a été nommé leader du portage salarial (EOR) n°1 par Everest Group pour la quatrième année consécutive. Nous n'avons pas gagné ce rang en nous contentant de traiter des chèques de paie. Nous l'avons gagnée en aidant les entreprises à faire du recrutement international un accélérateur de compétitivité.

Passez d'une estimation risquée à une expansion stratégique

Quelle que soit la voie que vous choisissez, la conformité est toujours la priorité absolue. 

Découvrez les risques et stratégies d’embauche dans notre manuel d’expansion mondiale . Obtenez les informations nécessaires pour décider si votre entreprise est prête à se développer, quels marchés cibler en priorité et comment mettre en œuvre cette stratégie sans commettre d'erreurs coûteuses.

Ce qu'il y a à l'intérieur :

  • Cadre de sélection de marché : Arrêtez de choisir des marchés en fonction de vos intuitions et utilisez une évaluation systématique.

  • Manuel d'alignement de la suite C : Obtenez l'adhésion de tous les cadres grâce à des stratégies qui répondent à leurs préoccupations spécifiques.

  • 150-Carte de pointage de l'état de préparation en plusieurs points : Utilisez notre outil d'évaluation pour identifier les lacunes avant qu'elles ne fassent dérailler votre expansion.