עם הכלכלה החזקה שלה, מיקומה הגיאוגרפי הנוח, תנאי המס האידיאליים והגישה לשווקים בינלאומיים רבים באמצעות הסכמי סחר, קנדה היא מקום אטרקטיבי לחברות להרחיב בו ברחבי העולם. עם זאת, ככל שהחברה שלך בונה צוותים בקנדה, תצטרך לדעת את ההבדל בין עובדים לקבלנים עצמאיים וכיצד להעסיק, לנהל ולשלם להם.
סיווג ותשלום נכון של הקבלנים העצמאיים שלכם הוא קריטי, אז בואו נגדיר מה מייחד קבלנים עצמאיים בקנדה ונבחן כמה אפשרויות לתשלום עבורם.
ההבדל בין עובד לקבלן בקנדה
בקנדה, כמו במדינות רבות אחרות, ההבדל בין עובד לקבלן מסתכם בשינויים משמעותיים בעבודה ובהטבות. בקוויבק, קוד האזרחי של קוויבק קובע את מעמדו של העובד. בתחומי שיפוט אחרים, סוכנות הכנסות קנדה (CRA) בוחנת את הגורמים המפורטים להלן באופן הוליסטי.
1. שכר ומיסים
כשאתם שוכרים עובדים בקנדה, אתם בדרך כלל משלמים להם באופן קבוע וגורפים להם מיסי שכר ממשכורותיהם. מיסים אלה בדרך כלל מועברים לתוכניות ביטוח לאומי, שאליהן גם המעסיק וגם העובדים תורמים.
מצד שני, כשאתם שוכרים קבלנים, הם בדרך כלל מגישים חשבוניות לתשלום בסוף עבודתם. כשאתה משלם להם, אתה לא מנכה מיסי שכר ממשכורתם וגם לא תורם לקרנות ביטוח לאומי כלשהן. קבלנים אחראים לתרום את תרומותיהם לביטוח הלאומי באמצעות המסים שלהם, ללא תועלת מתשלומי המעסיק.
2. יתרונות
עובדים בקנדה מקבלים בדרך כלל שכר והטבות ספציפיים ממעסיקיהם. הם מקבלים ימי חופשה בתשלום, חגים בתשלום ממלכתיים, וחופשות נוספות כגון חופשת מחלה וחופשת לידה. עובדים בקנדה מקבלים בדרך כלל את ביטוח הבריאות שלהם דרך הפרובינציות בהן הם מתגוררים - ובכל זאת, מעסיקים רבים בוחרים לספק לעובדיהם הטבות נוספות כתוספת לטיפול הפרובינציאלי החינמי.
קבלנים אינם זכאים לאף אחת מההטבות שעובדים בקנדה מקבלים בדרך כלל ממעסיקיהם. אם הם חולים וצריכים לקחת חופשה, הם לוקחים את הזמן הזה ללא תשלום. הם אינם מקבלים חגים רשמיים בתשלום ממלכתי, הטבות פרישה או הטבות בריאות מחברות.
מכיוון שהם חייבים לשלם את מיסי השכר שלהם בעצמם ואינם מקבלים הטבות מעסיק, קבלנים בקנדה מבקשים ומקבלים לעתים קרובות שכר גבוה יותר מאשר עובדים. השכר הגבוה יותר שהם יכולים לגבות מסייע לקזז חלק מהחסרונות הכלכליים של עבודה כקבלנים.
3. הודעה ופטור
מכיוון שבקנדה אין העסקה לפי רצון, עובדים בקנדה זכאים בדרך כלל לתקופת הודעה מוקדמת אם החברה מעוניינת לסיים את חוזיהם. במדינות רבות, הם זכאים גם לפיצויי פיטורים.
מצד שני, קבלנים בקנדה בדרך כלל אינם מקבלים תקופת הודעה מוקדמת או פיצויי פיטורים, כך שחברות יכולות לסיים את יחסי הקבלן שלהן בקלות רבה יותר מאשר את יחסי העובדים שלהן. יחסי קבלן נוטים יותר להיות הסכמים קצרי טווח המסתיימים באופן טבעי.
4. סוג יחסי עבודה
הבדל מהותי נוסף בין קבלנים לעובדים בקנדה הוא שלעובדים יש בדרך כלל יחסי כפיפות לחברה, בעוד שקבלנים לא.
בתי המשפט ורשויות המס הקנדיות שוקלים לעתים קרובות גורמים מרובים בקביעת סוג הקשר הקיים בין חברה לעובדיה:
- כוונותיהם הסובייקטיביות של הצדדים: קריטריון זה מעריך את התוכניות הראשוניות של שני הצדדים למערכת היחסים, כולל מה שקובע ההסכם או החוזה בכתב.
- העובדות האובייקטיביות על מערכת היחסים: קריטריון זה כרוך בהערכת מערכת היחסים בפועל כדי לקבוע האם היא עומדת בכוונות המוצהרות של שני הצדדים.
- שליטה על העבודה: גורם זה כולל האם לעובדים יש גמישות באופן ביצוע עבודתם - כלומר, האם הם מקבלים הנחיות מהחברה או מסוגלים לעבוד באופן אוטונומי. עובדים בעלי גמישות ושליטה רבה יותר נוטים יותר להיות קבלנים.
- בעלות על כלים: קבלנים מספקים ומשתמשים בכלים שלהם לעתים קרובות יותר מאשר עובדים. עובדים המשתמשים ב**משאבים** המסופקים על ידי ה**חברה** נוטים יותר להיות במערכת יחסים של **עובד**-**מעסיק**.
- סיכוי לרווח: גורם זה מעריך את הפוטנציאל של העובד להרוויח יותר מעבודה איכותית יותר. לעובדים, המקבלים שכר שעתי או משכורות קבועות, יש בדרך כלל פחות סיכוי להרוויח. קבלנים יכולים לעתים קרובות להגדיל את רווחיהם על ידי עבודה יעילה יותר או על ידי מוניטין וניסיון לגבות עמלות גבוהות יותר.
- סיכון להפסד: גורם זה מעריך את הסיכון שהעובד עלול להפסיד כסף כתוצאה מביצוע העבודה. עובדים המקבלים שכר קבוע מראש בדרך כלל נוטים להסתכן בהפסדים מועטים בעבודתם היומיומית. מצד שני, קבלנים מפסידים כסף אם הוצאות ביצוע העבודה גבוהות מהשכר שהם יקבלו עבורה.
באופן כללי, עובדים עובדים ישירות עבור חברה. הם מקבלים עבודה שהוקצתה להם דרך החברה, והם מקבלים הכשרה ופיקוח מממונה.
מצד שני, קבלנים עובדים בעצמם. בדרך כלל יש להם תיק לקוחות, והחברה שלך היא אחת מהן. הם יכולים לבחור את העבודה שהם רוצים לקחת על עצמם, ולעתים קרובות להגיש הצעה על ידי הגשת הערכה של משך העבודה וכמה היא תעלה.
חשיבות הסיווג הנכון של קבלנים ועובדים בקנדה
הקביעה האם העובדים שאתם שוכרים בקנדה הם שכירים או קבלנים באופן חוקי היא קריטית. סיווג שגוי של עובדים כקבלנים בקנדה טומן בחובו לעיתים קרובות השלכות משפטיות וכלכליות חמורות עבור חברה.
אם רשות המסים האמריקאית (CRA) חוקרת חברה וקובעת שהיא סיווגה את עובדיה כקבלנים באופן לא חוקי, החברה תצטרך לבצע פיצויים כספיים לעובדים אלה ולהחזיר מסים לממשלה. כמו כן, היא תצטרך לשלם לעובדיה את סכום החופשה בתשלום וההטבות שהפסידו בזמן שסיווגם שגוי. חברה שבסיסה במדינה שאינה קנדה עלולה גם להטיל על עובדיה הקנדים אחריות אישית בחלק מהמיסים שחייבים.
למרבה המזל, ניתן למנוע הפסדים כספיים אלה על ידי ביצוע המחקר הדרוש לסיווג נכון של העובדים והקבלנים שלכם. כך תוכלו לספק להם את השכר וההטבות שמגיעות להם.
עם זאת, במקרים רבים, העבודה שאתם צריכים לבצע היא למעשה עבודת קבלן. במקרה כזה, תצטרכו להכיר את יסודות העסקת ותשלום לקבלנים כדי שתוכלו לעשות זאת בהתאם לחוק.
כיצד לשכור קבלנים בקנדה
שכירת קבלן עצמאי בקנדה היא לעתים קרובות יותר אמנות מאשר מדע. כשאתם שוכרים קבלנים בקנדה, כדאי שתזכרו כמה שאלות:
- האם תשלמו לקבלנים שלכם דרך משכורות החברה, תוך ניכוי מס שכר בהתאם לחוק, או שהם יהיו אחראים למיסים שלהם בעצמם?
- האם הקבלנים שלכם יקבלו הטבות מהחברה שלכם, כגון חופשה בתשלום, תוכניות פרישה בחסות המעסיק או ביטוח בריאות משלים?
- האם הקבלנים שלכם יקבלו את המשימות שלהם דרך החברה שלכם או שיוכלו להגיש הצעות מחיר עבור עבודתם?
- האם הקבלנים שלכם יקבלו ניהול והכוונה מהחברה שלכם, או שמא יוכלו לבחור היכן, מתי וכיצד הם יבצעו את עבודתם?
התשובות לשאלות אלו יעזרו לכם לקבוע האם אתם באמת זקוקים לעובד לעומת קבלן.
לאחר שקבעתם שהקבלנים שלכם הם באמת קבלנים, תרצו להצטרף אליהם רשמית. שיטות עבודה מומלצות להעסקת קבלן בקנדה הן לערוך הסכם קבלן עצמאי בכתב וחזק כדי להגדיר ולהבהיר את תנאי הקשר.
החוק אינו מחייב זאת, אך בית משפט או רשות כמו רשות המסים האמריקאית (CRA) יכולים לבחון את הקשר בכל עת לבקשת הקבלן או החברה. חוזה כתוב וחזק מומלץ מאוד - הוא מגדיר ציפיות ודרישות ומוודא ששני הצדדים מבינים את אחריותם בבירור.
על החברה שלך לשקול גם כל הסכמי משא ומתן קיבוציים (CBA) החלים על התעשייה שלך. בקנדה, אם הסכם קיבוצי מאפשר לאיגוד מקצועי לשלוט בזכויות המיקוח של קטגוריה מסוימת של עובדים, ביצוע העבודה על ידי קבלנים עצמאיים עלול להפר את החוק. תצטרכו לבדוק עם כל רשויות ה-CBA הרלוונטיות כדי לקבוע את הכללים שלהן.
היכן לשכור קבלנים בקנדה
עכשיו שאתם יודעים את הפרטים כיצד לשכור קבלנים בקנדה, תצטרכו לדעת את המקומות הטובים ביותר לחפש מועמדים מתאימים.
ישנן חברות הפונות לאתרים כמו לינקדאין או קרייגסליסט כדי להתחבר עם קבלנים מוסמכים. כאשר שוקלים כיצד לאתר קבלנים בקנדה, חברות אחרות משתמשות במדריכים מקוונים או בלוחות הצעות מחיר דיגיטליים המותאמים לתעשיות כמו בנייה. מדריכים אלה מכילים רשימות מקיפות של ספקי שירותים שחברות יכולות לעיין בהן כדי לראות אילו שירותים עונים על צרכיהן.
שיקולי מס לתשלום קבלנים בקנדה
העסקת קבלנים בקנדה כרוכה בנוהלי מס שונים מאשר העסקת עובדים. זכרו שכאשר אתם משלמים לקבלנים שלכם בקנדה, בדרך כלל לא תנכו או תשלמו מיסי שכר כפי שהייתם עושים עם העובדים שלכם.
עם העובדים שלך, היית מנכה מסים, והיית משלם פרמיות עבור ביטוח תעסוקה (EI) ופרמיות של תוכנית הפנסיה של קנדה. עבור ביטוח תעסוקה, שיעור פרמיית המעסיק הוא 2 דולר 212 לכל 100דולר קנדי 212 2. עבור תוכנית הפנסיה של קנדה, שיעור התרומה עבור הכנסה המחייבת פנסיה הוא 11 4 , המחולק בין המעסיק לעובד.
עם קבלנים עצמאיים, התהליך פשוט יותר - תשלמו להם מבלי לנכות מסים במקור. הקבלנים שלכם יהיו אחראים לתשלומי המס ותשלומי הביטוח הלאומי שלהם אם יבחרו להצטרף או להיות זכאים לתוכנית שאינה בחסות מעסיק.
תשלומי מס הכנסה
כשאתם שוכרים קבלנים בקנדה, עליכם גם לוודא שהם לא יצטרכו לשלם שני סטים של מס הכנסה על אותה הכנסה.
אם מדינת המוצא שלך היא ארצות הברית, דע כי אמנת מס הכנסה בין ארצות הברית לקנדה מבטלת את הצורך מקבלנים קנדים לשלם מיסי רשות המסים האמריקאית (IRS) בנוסף למסי רשות המסים הקנדית. במקרה זה, קבלנים קנדיים יצטרכו להגיש את טופס W-8 BEN של רשות המסים האמריקאית (IRS) לחברה עבורה ביצעו את העבודה. אם מדינת המוצא שלך אינה ארצות הברית, בדוק האם חלות אמנות מס דומות כדי להגן על קבלנים מפני כפל מיסוי.
חברות שעובדות עם קבלנים חייבות להגיש מספר טפסי מס לעובדיהן ול-CRA:
- T5018, עקב קבלני משנה של בנייה
- T4פדיון, עקב שירותי קבלן משנה
- סיכום T4, עקב רשות המסים האמריקאית (CRA)
- T4A-NR, עקב קבלנים חוצי גבולות
הניואנסים של אילו טפסים לשלוח מתי יכולים להיות מסובכים, לכן מומלץ לשכור את שירותיהם של אנשי מקצוע בתחום המס או מומחים אחרים כדי להבטיח שהנהלים שלכם נכונים.
כיצד לשלם לקבלנים בקנדה
כאשר מגיע הזמן לשלם לקבלנים בקנדה, עומדות בפניכם כמה אפשרויות שונות. בואו נבחן שיטות תשלום נפוצות כדי לראות אילו מהן הטובות ביותר לתשלומי קבלנים:
- שירותי שכר: באופן כללי, לא תשתמשו במחלקת השכר של החברה שלכם כדי לשלם לקבלנים שלכם בקנדה. מכיוון שאינך מנכה מיסי שכר מהקבלנים שלך או משלם עבורם לתוכניות ביטוח לאומי, הקבלנים שלך לא יכולים להיכלל בשכר המסורתי שלך. במקום זאת, הם יגישו חשבוניות לתשלום דרך מחלקת החשבונות והחשבונות שלכם. עם זאת, חלק משירותי השכר של צד שלישי מציעים פתרונות המאפשרים לחברה שלכם לשלם לקבלנים שלכם דרך הפלטפורמות שלהם. אם אתם משתמשים בשירותים אלה, עליכם להיות מודעים לכך שהם יכולים להיות יקרים יחסית, וייתכן שהם לא יעבדו ביעילות עבור כל העסקאות הגלובליות.
- בנקים: החברה שלך עשויה לבחור לפתוח חשבון בנק קנדי תאגידי ולהשתמש בו כדי להפקיד כספים לחשבונות הקבלנים שלך, או שתוכל להשתמש בבנק שלך כדי לשלוח תשלומים באמצעות שירות העברה בנקאית גלובלי. כדי לנצל את האפשרות הראשונה, ייתכן שתצטרכו לרשום את החברה שלכם באופן רשמי בקנדה, תהליך שיכול להיות מורכב וגוזל זמן. הניירת והעיכובים הקשורים לעתים קרובות בתאגוד ורישום של חברות עשויים להוביל את החברה שלך להעדיף אפשרויות יעילות יותר.
- המחאות כספים בינלאומיות: המחאות כספים בינלאומיות הן מסורתיות ואמינות, אך הן איטיות יחסית בהשוואה לאפשרויות אחרות לתשלום לקבלנים בקנדה. החברה חייבת לרכוש אותם פיזית, והקבלנים חייבים להפקיד אותם פיזית, כך שהם יכולים להיות לא נוחים יותר מאשר חלופות דיגיטליות. עמלות ושערי חליפין לא נוחים יכולים גם להפוך אותן לאופציות יקרות.
- ארנקים דיגיטליים: ארנקים דיגיטליים הם לעיתים אלטרנטיבות מושכות להמחאות כספיות בינלאומיות. באמצעות ארנק דיגיטלי, כמו פייפאל, החברה שלך יכולה להעביר כסף במהירות ובנוחות. הקבלנים שלכם יעריכו קבלת תשלומים מהירים, ולכן זוהי אפשרות אידיאלית כשאתם רוצים ליצור רושם חיובי על הקבלנים שלכם עם עמידה בזמנים. פייפאל ופלטפורמות דיגיטליות אחרות מתמודדות עם הגבלות במדינות מסוימות, אך רבות מהן אמורות לעבוד בקנדה, אם כי הן עשויות לגבות עמלות עבור עסקאות בינלאומיות.
- שירותי העברת כספים: במקרים מסוימים, שירותי העברת כספים מספקים פתרון אידיאלי לתשלום לקבלנים שלכם בקנדה. הם מציעים אפשרויות גמישות, אבטחה אמינה ומגבלות העברה גבוהות, כך שתוכלו לשלוח תשלומים גדולים ולוודא שהם מגיעים לקבלנים שלכם כמתוכנן. ההעברות מתבצעות במהירות, מה שחוסך זמן ומבטיח תשלומים מהירים. עם זאת, שירותי העברת כספים גובים לעיתים קרובות עמלות גבוהות להעברת כספים אם אתם משלמים לקבלנים שלכם במטבע שאינו דולר קנדי.
- מטבעות קריפטוגרפיים: מטבעות קריפטוגרפיים חוקיים בקנדה. עם זאת, הרשויות הקנדיות אינן רואות בו הילך חוקי ואינן כפופות לחוקי ותקנות מס. רשמית, עסקאות מטבעות קריפטוגרפיים הן עסקאות חליפין. מטבעות קריפטוגרפיים עלולים לסבך את מצבם הפיננסי של הקבלנים שלכם אם הם רוצים להצהיר על כל הכנסתם כהכנסה חייבת במס. ייתכן שהם גם לא מכירים את הטיפול במטבעות קריפטוגרפיים.
בנו את הצוותים שלכם בקנדה עם Globalization Partners
כהרחבה של פלטפורמת הצמיחה הגלובלית ™ של Globalization Partners, G-P Contractor מאפשרת לחברות להעסיק כל אחד, בכל מקום, ללא קשר לסוג העסקה. בין אם אתם מגייסים עובדים או קבלנים, אנו מייעלים את התהליך עם פתרון יחיד לכוח העבודה הגלובלי שלכם. צרו קשר אתנו למידע נוסף.
–
מידע זה מיועד למטרות אינפורמטיביות בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי או ייעוץ מס. עליך תמיד להתייעץ ולהסתמך על יועצי המשפט ו/או יועצי המס שלך. חברת Globalization Partners אינה מספקת ייעוץ משפטי או ייעוץ מס והמידע אינו מותאם למצבים הספציפיים של החברה שלך או של כוח העבודה שלך. חברת Globalization Partners אינה מציגה מצגים או מתחייבת לדיוק, לשלמות או לעדכניות של מידע זה. שותפי גלובליזציה לא תישא באחריות הנובעת מהמידע או בקשר אליו, לרבות כל הפסד שנגרם כתוצאה משימוש במידע או הסתמכות עליו.