Cosa sono 1096 moduli fiscali?

Cos'è un modulo 1096 ? Considerala una lettera di accompagnamento che invii all'IRS quando invii moduli fiscali, come il modulo 1099-NEC, che riporta la retribuzione non dipendente. Scopri dove trovare 1096 moduli, come compilarli e quando devi compilarli.

A cosa serve la Forma 1096 ?

Il Modulo 1096, noto come Riepilogo Annuale e Trasmissione delle Dichiarazioni Informative degli Stati Uniti, è un modulo riassuntivo che invii insieme ai moduli fiscali:

• 1097
• 1098
• 1099
• 3921
• 3922
• 5498
• W-2G

Devi inviare il Modulo 1096 solo se invii moduli fiscali informativi all'IRS per posta. Se presenti la presentazione elettronica, non è necessario inviare la copertina insieme ai moduli. A seconda del numero di diversi moduli fiscali informativi che presenti, potresti dover compilare e inviare diversi moduli 1096. Ad esempio, se invii 10 Modulo 1099-NEC, puoi usare un 1096 Modulo per loro. Se invii anche cinque moduli 1098, dovrai usare un modulo separato 1096 per quei moduli.

È importante ricordare che il Modulo 1096 si applica solo ai moduli fiscali inviati per posta. Se presenti la domanda elettronicamente, l'IRS ha un processo diverso da seguire.

Chi deve presentare un modulo fiscale 1096 ?

Se la tua azienda invia dichiarazioni informative all'IRS tramite posta, devi utilizzare il modulo 1096. Potresti aver bisogno di più copie del Modulo 1096, a seconda del numero di moduli informativi diversi che invii. Ecco una panoramica dei moduli informativi 1096 solitamente accompagnano:

• Forma 1097: Il Modulo 1097 riporta le distribuzioni di crediti d'imposta da fondi comuni o obbligazioni durante l'anno.
• Forma 1098: Il modulo 1098 è la dichiarazione degli interessi del mutuo. Se la tua azienda ha ricevuto più di 600 dollari di interessi ipotecari da un privato nel corso dell'anno, devi compilare il modulo e inviarlo al pagatore e all'IRS.
• Modulo 1099: Esistono 20 diversi tipi di modulo 1099, dal modulo 1099-A, che riporta il debito ipotecario annullato, al modulo 1099-NEC, che riporta la remunerazione dei non dipendenti. Se la tua azienda lavora con lavoratori a contratto, molto probabilmente invierai loro il modulo 1099-NEC alla fine dell'anno. La tua azienda deve compilare un modulo 1096 separato per ogni tipo di 1099 che invii. Ad esempio, se invii cinque Form 1099-MISC e cinque Form 1099-NEC, devi inviare due Form 1096.
• Modulo 3921: Se una persona esercita opzione su azioni nel corso dell'anno, la tua azienda deve compilare il modulo 3921 per segnalarlo.
• Modulo 3922: Allo stesso modo, il modulo 3922 riporta il trasferimento di azioni a un dipendente da una società.
• Modulo 5498: se la tua azienda gestisce conti pensionistici individuali (IRA) per persone, deve inviare loro il modulo 5498 alla fine dell'anno per segnalare eventuali contributi apportati al conto.
• Forma W-2G: Non confondere la Forma W-2G con la Forma W-2. Il modulo W-2 è la dichiarazione salariale e fiscale che la tua azienda invia ai dipendenti alla fine dell'anno. Riassume quanto guadagnava ciascuno e le tasse che pagava. Il modulo W-2G riporta le vincite da alcuni tipi di gioco d'azzardo. Riporta anche quanto tassa federale, se ce n'è stata, è stata trattenuta da tali vincite.

Come compilare il modulo IRS 1096

Le istruzioni per il modulo 1096 sono piuttosto semplici, anche se ci sono due cose che devi assolutamente ricordare quando compila il modulo. Per prima cosa, devi ottenere una versione ufficiale del modulo dall'IRS. Non puoi stampare una copia dal sito dell'IRS. In secondo luogo, devi utilizzare un modulo 1096 separato per ogni tipo di dichiarazione informativa che invii.

Per questo motivo, è una buona idea completare le dichiarazioni informative della tua azienda prima di iniziare il modulo 1096. Saprai quante versioni del Modulo 1096 dovrai compilare e inviare se prima completi i moduli informativi. Altrimenti, potresti dover tornare indietro e ricominciare il processo da capo.

Ecco come compilare il Modulo 1096 per ogni tipo di modulo informativo che invii:

Inserisci i dati della tua azienda

Il primo passo per compilare il modulo 1096 è piuttosto semplice: inserire i dati della tua azienda. Inserisci il nome della tua azienda o il nome del compilatore nella casella in alto a sinistra del modulo. Sotto il nome, inserisci l'indirizzo postale del depositante. Poi, aggiungi informazioni sulla persona che l'IRS dovrebbe contattare se necessario. Inserisci il loro nome, un numero di telefono e un indirizzo email. C'è anche uno spazio per un numero di fax se la tua azienda ne utilizza uno.

L'indirizzo e le informazioni di contatto fornite nel modulo 1096 devono corrispondere all'indirizzo e alle informazioni indicate nei moduli informativi.

C'è una casella sul lato destro del modulo contrassegnata "solo per uso ufficiale." Lascia quella sezione vuota.

Aggiungi il tuo numero fiscale

Dopo aver inserito il nome e i dati di contatto della tua azienda, ci sono due spazi in cui puoi inserire il tuo codice fiscale. Se la tua azienda ha un numero identificativo del datore di lavoro (EIN), inseriscilo nella casella 1. Se sei un imprenditore individuale o un lavoratore autonomo, potresti non avere un EIN. In tal caso, inserisci il tuo codice fiscale nella casella 2.

Devi solo mettere un numero in una delle caselle 1 o delle caselle 2. Se hai sia un codice fiscale che un EIN, usa solo il codice EIN.

Assicurati che il numero inserito corrisponda a quello inserito nei moduli informativi.

Somma il numero di forme

La scatola 3 consiste in scrivere il numero di moduli che invii con questo particolare modulo 1096. Ad esempio, se invii 20 di Forma 1099-NEC, scrivi 20. Se invii 20 del Modulo 1099MISC e 20 del Modulo 1099-NEC, scrivi 20, non 40, poiché compilerai un modulo separato per ogni tipo di 1099.

Inoltre, assicurati di contare il numero di moduli individuali che invii invece del numero di pagine che invii.

Dichiara l'importo delle tasse trattenute

La tua azienda potrebbe aver trattenuto l'imposta federale sul reddito da determinati pagamenti effettuati, come le vincite al gioco o i pagamenti a non dipendenti. Se è così, somma il totale di ogni modulo e inserisci l'importo nella Casella 4 del Modulo 1096. Se non hai trattenuto alcuna tassa federale, scrivi "0" nella casella.

Segnala l'importo totale dei moduli

Potresti dover fare un po' di calcoli in questo prossimo passo. Nella casella 5, ti viene chiesto di dichiarare gli importi totali dei moduli che invii con il Modulo 1096. Puoi lasciare la scatola 5 vuota se invii i seguenti moduli:

• 1098-T
• 1099-A
• 1099-G

Altrimenti, dovrai guardare in alcune caselle di ogni modulo e sommare i totali prima di inviare. Alcuni moduli richiedono di sommare più caselle. Le scatole da considerare sono:

• Forma 1097- BTC: Scatola 1
• Forma 1098: Scatola 1 e Scatola 6
• Forma 1098-C: Scatola 4c
• Forma 1098-E: Scatola 1
• Forma 1098-F: Scatola 1
• Forma 1098-Q: Scatola 4
• Forma 1099-B: Scatola 1d e scatola 13
• Forma 1099-C: Scatola 2
• Forma 1099-CAP: Scatola 2
• Forma 1099-DIV: Scatola 1a, scatola 2a, scatola 3, scatola 9, scatola 10e scatola 11
• Forma 1099-INT: Scatola 1, scatola 3, scatola 8, scatola 10, scatola 11e scatola 13
• Forma 1099-K: Scatola 1un
• Forma 1099-LS: Scatola 1
• Modulo 1099- LTC: Scatola 1 e Scatola 2
• Forma 1099- MISC: Scatola1, Scatola 2, Scatola 3, Scatola 5, Scatola 6, Scatola 7, Scatola 8, Scatola 10, Scatola 13e Scatola 14
• Forma 1099-OID: Scatola 1, Scatola 2, Scatola 5, Scatola 6e Scatola 8
• Modulo 1099- PATR: Scatola 1, scatola 2, scatola 3e scatola 6
• Forma 1099-Q: Scatola 1
• Forma 1099-QA: Scatola 1
• Forma 1099-R: Scatola 1
• Forma 1099-S: Scatola 2
• Forma 1099-SA: Scatola 1
• Forma 1099-SB: Scatola 1 e Scatola 2
• Forma 3921: Scatola 3 e Scatola 4
• Forma 3922: Scatola 3, Scatola 4e Scatola 5
• Forma 5498: Scatola 1, Scatola 2, Scatola 3, Scatola 4, Scatola 5, Scatola 8, Scatola 9, Scatola 10, Scatola 12b, Scatola 13a e Scatola 14a
• Modulo 5498- ESA: Scatola 1 e Scatola 2
• Forma 5498-QA: Scatola1 e Scatola 2
• Forma 5498-SA: Scatola 1
• Forma W-2G: Scatola 1

Controlla due volte i tuoi calcoli prima di inserire la quantità nella Box 5 per assicurarti che sia corretto. Inoltre, ricorda di indicare solo il totale del modulo specifico per cui stai inviando il Modulo 1096 , non l'importo totale di tutte le dichiarazioni informative.

Scegli il tipo di modulo che invii

La scatola 6 presenta un elenco di tutti i moduli informativi con cui potresti utilizzare il Modulo 1096 . Seleziona il modulo a cui allegi il modulo 1096 , poi inserisci una "X" nella casella sotto. Metti solo una X in una casella, perché userai un modulo 1096 separato per ogni tipo di modulo informativo. Inoltre, assicurati di selezionare il modulo corretto prima di spuntare la casella corrispondente.

Firma il modulo

L'ultimo passo per compilare il Modulo 1096 è firmarlo, verificando che le informazioni siano corrette. Includi la tua firma e il titolo, così come la data in cui hai compilato il modulo al momento della sua invio.

Prima di firmare, prenditi un minuto per esaminare il documento e assicurarti che tutte le informazioni siano corrette e leggibili. Metti il modulo sopra i moduli informativi che invierai insieme e preparati a compilare ulteriori moduli 1096, se necessario.

Dove inviare il modulo 1096

Se stai compilando il Modulo 1096, è perché stai compilando e inviando dichiarazioni informative per posta. Dovrai spedire i moduli all'IRS. L'indirizzo da utilizzare dipende dalla posizione della tua attività. Se ti trovi nei seguenti stati:

• Alabama
• Arizona
• Arkansas
• Delaware
• Florida
• Georgia
• Kentucky
• Maine
• Massachusetts
• Mississippi
• New Hampshire
• New Jersey
• Nuovo Messico
• New York
• Carolina del Nord
• Ohio
• Texas
• Vermont
• Virginia

Invia i tuoi moduli al Centro di Elaborazione Invii dell'IRS Austin ad Austin, Texas.

Se la tua azienda è in:

• Alaska
• Colorado
• Hawaii
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Michigan
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• Nevada
• Dakota del Nord
• Oklahoma
• Oregon
• Carolina del Sud
• Dakota del Sud
• Tennessee
• Utah
• Washington
• Wisconsin
• Wyoming

Invia i tuoi moduli al Centro dell'IRS a Kansas City, Missouri.

Infine, se la tua azienda opera in:

• California
• Connecticut
• District of Columbia
• Louisiana
• Maryland
• Pennsylvania
• Rhode Island
• Virginia Occidentale

Invia i tuoi moduli al Centro IRS di Ogden, Utah.

Poiché gli indirizzi postali possono essere cambiati, è una buona idea verificare con l'IRS prima di inviare il Modulo 1096. Inoltre, tieni presente che se la tua azienda invia più di 250 di moduli particolari, non puoi utilizzare l'opzione di invio postale e devi archiviare elettronicamente.

Perché non puoi stampare il modulo 1096?

Quando invii il modulo 1096 all'IRS, questo utilizza uno scanner per leggere rapidamente le informazioni sul modulo. Scansionare i moduli semplifica il processo per l'agenzia. Altrimenti, dovrebbe inserire tutte le informazioni a mano. Sebbene l'IRS fornisca copie del Modulo 1096 online, sottolinea che non puoi effettivamente utilizzare una copia cartacea del modulo al momento della presentazione.

L'attrezzatura usata dall'IRS non può scansionare copie stampate. Per ottenere una copia scansionabile del Modulo 1096, devi richiederla all'IRS. Fortunatamente, i moduli sono gratuiti. Dovresti ricevere il tuo circa 10 giorni dopo aver inviato la richiesta, quindi assicurati di prevedere abbastanza tempo prima delle scadenze.

Potresti trovare più facile presentare le tue dichiarazioni informative online. Per presentare la domanda elettronicamente, è necessario utilizzare il sistema IRS FIRE. Sebbene l'archiviazione elettronica sia richiesta per le aziende con più di moduli 250, l'IRS incoraggia anche le aziende con meno moduli a utilizzare l'opzione e-file.

1096 scadenze

Le scadenze per il Modulo 1096 dipendono in gran parte dal tipo di moduli informativi che stai inviando. In generale, la scadenza è il 28 febbraio dell'anno successivo all'anno fiscale. Quindi, per l'anno fiscale 2021 , la scadenza per il Modulo 1096 è il 28febbraio 2022.

La scadenza del 28 febbraio si applica ai seguenti moduli:

• 1097
• 1098
• La maggior parte dei tipi di 1099
• 3921
• 3922
• W-2G

Esiste un'eccezione per alcuni tipi di 1099Forma, però. Se stai inviando il Modulo 1099-NEC, devi presentare la dichiarazione entro il 31gennaio.

Per il Modulo 5498, la scadenza è maggio 31.

Sono previste delle penali se la tua azienda non presenta i moduli informativi in tempo. Le penali si basano sulle dimensioni della tua attività e partono da 50 dollari per reso.

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