캐나다에서 계약자에게 대금을 지급하는 방법

강력한 경제력, 지리적으로 유리한 위치, 이상적인 세금 조건, 무역 조약을 통한 다양한 국제 시장 접근성을 갖춘 캐나다는 기업이 전 세계적으로 성장할 수 있는 매력적인 곳입니다. 하지만 캐나다에서 팀을 구성할 때는 직원과 독립 계약자의 차이점과 이들을 고용, 관리 및 급여를 지급하는 방법을 알아야 합니다.

독립 계약자를 올바르게 분류하고 지급하는 것은 매우 중요하므로 캐나다에서 독립 계약자의 특징을 정의하고 이들에게 지급하는 몇 가지 옵션을 살펴보겠습니다.

캐나다에서 직원과 독립계약자의 차이점

다른 많은 국가와 마찬가지로 캐나다에서도 직원과 독립계약자의 차이는 업무와 복리후생에 있어 중요한 차이로 귀결됩니다. 퀘벡에서는 퀘벡 민법에 따라 근로자의 신분이 결정됩니다. 다른 관할권에서는 캐나다 국세청(CRA)에서 아래 요소를 종합적으로 검토합니다.

1. 급여 및 세금

캐나다에서 직원을 고용할 때는 일반적으로 정기적으로 급여를 지급하고 급여에서 급여세를 공제합니다. 이러한 세금은 일반적으로 고용주와 직원이 모두 부담하는 사회보장 프로그램에 사용됩니다.

반면에 독립계약자를 채용할 때는 일반적으로 작업이 끝나면 대금 지급을 위한 청구서를 제출합니다. 급여를 지급할 때 급여에서 급여세를 원천 징수하거나 사회 보장 기금에 기부하지 않습니다. 독립계약자는 고용주 부담금의 혜택 없이 세금을 통해 사회 보장에 직접 기여해야 할 책임이 있습니다.

2. 혜택

캐나다의 직원은 일반적으로 고용주로부터 특정 보상과 혜택을 받습니다. 유급 휴가, 유급 공휴일, 병가 및 출산 휴가와 같은 추가 휴가를 받을 수 있습니다. 캐나다의 직원들은 일반적으로 거주하는 주정부를 통해 의료 보험을 제공받지만, 많은 고용주는 직원들에게 주정부의 무료 의료 서비스를 보완하기 위해 추가 혜택을 제공하기도 합니다.

독립계약자는 캐나다의 직원이 일반적으로 고용주로부터 받는 혜택을 받을 수 없습니다. 병에 걸려 휴가가 필요한 경우 무급으로 휴가를 사용할 수 있습니다. 이들은 회사로부터 공식 유급 공휴일, 퇴직금 또는 건강 보험 혜택을 받지 못합니다.

캐나다의 독립계약자는 스스로 급여세를 납부해야 하고 고용주 혜택이 없기 때문에 직원보다 더 높은 급여를 요청하고 받는 경우가 많습니다. 더 높은 보상을 받을 수 있기 때문에 독립계약자로 일하는 데 따른 재정적 불이익을 상쇄하는 데 도움이 됩니다.

3. 통지 및 해고

통지 및 해고

캐나다에는 임의 고용이 없기 때문에 일반적으로 회사가 계약을 해지하려는 경우 캐나다의 직원은 통지 기간을 가질 권리가 있습니다. 많은 관할권에서는 퇴직금도 받을 수 있습니다.

반면 캐나다의 독립계약자는 일반적으로 통보 기간이나 해고 수당을 받지 않기 때문에 기업은 직원 관계보다 독립계약자 관계를 더 쉽게 해지할 수 있습니다. 또한 독립계약자 관계는 자연적으로 종료되는 단기 계약일 가능성이 높습니다.

4. 업무 관계 유형

캐나다에서 독립계약자와 직원의 또 다른 본질적인 차이점은 직원은 일반적으로 기업과 종속적인 관계에 있는 반면 독립계약자는 그렇지 않다는 점입니다.

캐나다 법원과 세무 당국은 회사와 근로자 사이에 존재하는 관계 유형을 결정할 때 여러 가지 요소를 고려하는 경우가 많습니다:

당사자의 주관적 의도: 이 기준은 서면 합의서 또는 계약서에 명시된 내용을 포함하여 관계에 대한 두 당사자의 초기 계획을 평가합니다.
관계에 대한 객관적인 사실: 이 기준에는 실제로 관계를 평가하여 양 당사자가 명시한 의도에 부합하는지 여부를 판단하는 것이 포함됩니다.
업무에 대한 통제: 이 요소에는 근로자가 업무 수행 방식에 유연성을 가지고 있는지, 즉 회사의 지시를 받는지 또는 자율적으로 일할 수 있는지 여부가 포함됩니다. 유연성과 통제력이 뛰어난 근로자일수록 독립계약자일 가능성이 높습니다.
도구의 소유권: 독립계약자는 직원보다 자신의 도구를 더 자주 제공하고 사용합니다. 회사에서 제공한 리소스를 사용하는 근로자는 고용주와 직원 관계에 있을 가능성이 높습니다.
수익 가능성: 이 요소는 근로자가 더 높은 품질의 작업을 통해 더 많은 수익을 올릴 수 있는 잠재력을 평가합니다. 정해진 시간당 임금이나 급여를 받는 직원은 일반적으로 수익을 올릴 기회가 적습니다. 독립계약자는 종종 더 효율적으로 일하거나 더 높은 수수료를 부과할 수 있는 평판과 경험을 통해 수익을 높일 수 있습니다.
손실 리스크: 이 요소는 작업자가 작업을 수행함으로써 손실을 입을 수 있는 리스크를 평가합니다. 미리 정해진 급여를 받는 직원은 일반적으로 일상 업무에서 손실 위험이 거의 발생하지 않습니다. 반면에 일을 수행하는 데 드는 비용이 그 대가로 받게 될 급여보다 높으면 독립계약자는 손해를 보게 됩니다.

일반적으로 직원은 회사에서 직접 근무합니다. 이들은 회사를 통해 업무를 배정받으며 상사로부터 교육과 감독을 받습니다.

반면에 독립계약자는 스스로 일합니다. 일반적으로 고객 포트폴리오를 보유하고 있으며 귀사도 이러한 고객 중 하나입니다. 원하는 작업을 선택할 수 있으며, 작업에 소요되는 시간과 비용에 대한 견적을 제출하여 입찰하는 경우가 많습니다.

캐나다에서 독립계약자와 직원을 올바르게 분류하는 것의 중요성

캐나다에서 고용하는 근로자가 합법적인 고용인인지 계약자인지를 파악하는 것은 매우 중요합니다. 캐나다에서 직원을 독립계약자로 잘못 분류하면 기업에 심각한 법적, 재정적 결과를 초래하는 경우가 많습니다.

CRA가 기업을 조사하여 기업이 직원을 불법적으로 독립계약자로 분류했다고 판단하면 기업은 해당 직원에게 금전적 배상을 하고 정부에 세금을 납부해야 합니다. 또한 잘못 분류된 기간 동안 놓친 유급 휴가 및 수당에 해당하는 금액을 직원들에게 지급해야 합니다. 캐나다 이외의 국가에 본사를 둔 회사도 캐나다 근로자가 납부해야 할 세금의 일부를 개인적으로 책임지게 할 수 있습니다.

다행히도 직원과 독립계약자를 올바르게 분류하는 데 필요한 조사를 수행하면 이러한 재정적 손실을 방지할 수 있습니다. 이렇게 하면 직원에게 마땅히 받아야 할 급여와 혜택을 제공할 수 있습니다.

그러나 많은 경우, 여러분이 수행해야 하는 업무는 진정한 계약 업무입니다. 이 경우 법률을 준수하여 독립계약자를 고용하고 급여를 지급할 수 있도록 독립계약자 고용 및 급여 지급에 대한 기본 사항을 알아야 합니다.

캐나다에서 독립계약자를 고용하는 방법

캐나다에서 독립 계약자를 고용하는 것은 과학이라기보다는 예술에 가까운 경우가 많습니다. 캐나다에서 독립계약자를 고용할 때 몇 가지 질문을 염두에 두어야 합니다:

독립계약자에게 회사 급여를 통해 급여를 지급하고 법에 따라 급여세를 원천징수하나요, 아니면 독립계약자가 직접 세금을 부담하나요?
독립계약자가 유급 휴가, 고용주가 후원하는 퇴직 계획 또는 추가 건강 보험과 같은 기업으로부터 혜택을 받나요?
독립계약자가 귀사를 통해 과제를 받거나 입찰에 참여할 수 있나요?
독립계약자가 기업으로부터 관리와 지시를 받나요, 아니면 언제 어디서 어떻게 작업을 완료할지 스스로 선택할 수 있나요?

이러한 질문에 대한 답변은 실제로 직원이 필요한지 독립계약자가 필요한지 판단하는 데 도움이 됩니다.

캐나다에서 독립계약자를 고용하는 방법

독립계약자가 진정한 독립계약자라고 판단되면 이들을 정식으로 팀에 합류시키고 싶을 것입니다. 캐나다에서 계약자를 고용하는 모범 사례는 관계 조건을 정의하고 명확히 하기 위해 강력한 서면 독립 계약자 계약서를 작성하는 것입니다.

법으로 의무화되어 있지는 않지만, 독립계약자나 기업의 요청이 있을 경우 법원이나 CRA와 같은 기관에서 언제든지 관계를 조사할 수 있습니다. 강력한 서면 계약은 기대치와 요구 사항을 명시하고 양 당사자가 서로의 책임을 명확히 이해할 수 있도록 하기 때문에 매우 권장됩니다.

또한 귀사의 업계에 적용되는 단체협약(CBA)도 고려해야 합니다. 캐나다에서는 단체협약(CBA)에서 노조가 특정 범주의 근로자에 대한 교섭권을 통제할 수 있도록 허용하는 경우 독립 계약자가 작업을 완료하도록 하는 것은 법에 위반될 수 있습니다. 관련 CBA에 문의하여 해당 규칙을 확인해야 합니다.

캐나다에서 독립계약자를 채용할 수 있는 곳

이제 캐나다에서 독립계약자를 채용하는 방법에 대한 자세한 내용을 알았으니 자격을 갖춘 입사 후보자를 찾을 수 있는 최고의 장소를 알아야 합니다.

일부 기업은 자격을 갖춘 독립계약자와 연결하기 위해 LinkedIn이나 Craigslist와 같은 사이트를 이용합니다. 캐나다에서 독립계약자를 구하는 방법을 고려할 때, 다른 기업들은 건설과 같은 산업에 맞는 온라인 디렉토리 또는 디지털 입찰 게시판을 사용합니다. 이러한 디렉터리에는 기업이 필요에 맞는 서비스를 찾아볼 수 있는 광범위한 서비스 제공업체 목록이 포함되어 있습니다.

캐나다에서 계약자에게 급여를 지급할 때 세금 고려 사항

캐나다에서 독립계약자를 고용하는 것은 직원을 고용하는 것과는 다른 세금 관행을 수반합니다. 캐나다에서 계약자에게 급여를 지급할 때는 일반적으로 직원에게 지급하는 것처럼 급여세를 원천징수하거나 납부하지 않는다는 점을 기억하세요.

직원과 함께 세금을 원천징수하고 고용보험(EI) 및 캐나다 연금 플랜 보험료를 납부해야 합니다. 고용보험의 경우 고용주 보험료율은 보험 대상 소득의 캐나다 달러당 캐나다 달러( ) 또는 캐나다 달러( ) 당 캐나다 2달러(212 ) 또는 캐나다 달러() 당 캐나다 달러(100 2)212 퍼센트입니다. 캐나다 연금 플랜의 경우 연금 수령 가능 소득에 대한 기여율은 11.4 퍼센트이며, 고용주와 직원이 분담합니다.

독립 계약자를 사용하면 세금을 원천 징수하지 않고 대금을 지급할 수 있으므로 절차가 더 간단합니다. 독립계약자가 고용주가 후원하지 않는 프로그램에 참여하거나 자격이 되는 경우 세금 납부 및 사회보장 지급에 대한 책임은 독립계약자에게 있습니다.

소득세 납부

캐나다에서 독립계약자를 채용할 때는 동일한 소득에 대해 두 가지 소득세를 납부하지 않아도 되는지 확인해야 합니다.

본국이 미국인 경우, 미국-캐나다 소득세 협약에 따라 캐나다 독립계약자는 캐나다 국세청(CRA) 세금 외에 미국 국세청(IRS) 세금을 납부할 필요가 없다는 점을 알아두세요. 이 경우 캐나다 독립계약자는 작업을 수행한 회사에 IRS 양식 W-8 BEN을 제출해야 합니다. 거주 국가가 미국이 아닌 경우, 독립계약자를 이중 과세로부터 보호하기 위해 유사한 조세 조약이 적용되는지 확인하세요.

독립계약자와 협력하는 회사는 근로자와 CRA에 여러 세금 양식을 제출해야 합니다:

T5018, 건설 하청업체로 인해
T4전표, 하청업체 서비스로 인한 전표
T4 CRA에 따른 요약입니다.
T4 A-NR, 국경 간 독립계약자로 인해

어떤 양식을 언제 보내야 하는지 미묘한 차이가 있을 수 있으므로 세무 전문가나 기타 전문가의 도움을 받아 올바른 절차를 밟는 것이 좋습니다.