Czym są formularze podatkowe 1096?

Co to jest formularz 1096? Proszę pomyśleć o tym jako o liście przewodnim, który wysyła Pan/Pani do IRS, gdy wysyła Pan/Pani formularze podatkowe, takie jak formularz 1099-NEC, w których zgłasza Pan/Pani wynagrodzenie dla osób niebędących pracownikami. Proszę dowiedzieć się, gdzie można uzyskać formularze 1096, jak je wypełnić i kiedy należy je złożyć.

Do czego służy formularz 1096?

Formularz 1096, znany jako Annual Summary and Transmittal of U.S. Information Returns, jest formularzem podsumowującym, który wysyłają Państwo wraz z formularzami podatkowymi:

• 1097
• 1098
• 1099
• 3921
• 3922
• 5498
• W-2G

Formularz 1096 należy wysłać tylko w przypadku wysyłania informacyjnych formularzy podatkowych do IRS pocztą. Jeśli składają Państwo wniosek drogą elektroniczną, nie ma potrzeby wysyłania strony tytułowej wraz z formularzami. W zależności od liczby różnych informacyjnych formularzy podatkowych, może być konieczne wypełnienie i wysłanie kilku formularzy 1096. Na przykład, jeśli wysyłają Państwo 10 Formularz 1099-NEC, mogą Państwo użyć dla nich jednego Formularza 1096. Jeśli wysyłają Państwo również pięć formularzy 1098, należy użyć osobnego formularza 1096 dla tych formularzy.

Ważne jest, aby pamiętać, że formularz 1096 jest przeznaczony wyłącznie do wysyłania formularzy podatkowych. W przypadku złożenia wniosku drogą elektroniczną, IRS stosuje inny proces.

Kto musi złożyć formularz podatkowy 1096?

Jeśli Państwa firma wysyła deklaracje informacyjne do IRS za pośrednictwem poczty, należy skorzystać z formularza 1096. Mogą Państwo potrzebować wielu kopii formularza 1096, w zależności od liczby różnych formularzy informacyjnych, które Państwo wysyłają. Poniżej znajdą Państwo zestawienie formularzy informacyjnych, które zazwyczaj towarzyszą stronie 1096:

• Formularz 1097: Formularz 1097 zgłasza wypłaty ulgi podatkowej z funduszy inwestycyjnych lub obligacji w ciągu roku.
• Formularz 1098: Formularz 1098 to zestawienie odsetek od kredytu hipotecznego. Jeśli Państwa firma otrzymała w ciągu roku więcej niż600 USD odsetek od kredytu hipotecznego od osoby fizycznej, należy wypełnić formularz i przesłać go płatnikowi oraz IRS.
• Formularz 1099: Istnieje 20 różnych rodzajów formularzy 1099, od formularza 1099-A, który zgłasza anulowane zadłużenie hipoteczne, do formularza 1099-NEC, który zgłasza wynagrodzenie niepracownicze. Jeśli Państwa firma współpracuje z wykonawcami, najprawdopodobniej wyślą im Państwo formularz 1099-NEC na koniec roku. Państwa firma musi wypełnić osobny formularz 1096 dla każdego rodzaju wysyłanego przez Państwa 1099. Na przykład, jeśli wyślą Państwo pięć formularzy 1099-MISC i pięć formularzy 1099-NEC, należy wysłać dwa formularze 1096.
• Formularz 3921: Jeśli dana osoba korzysta z opcji na akcje w ciągu roku, Państwa firma musi wypełnić formularz 3921, aby to zgłosić.
• Formularz 3922: Podobnie, formularz 3922 zgłasza przeniesienie akcji na pracownika z korporacji.
• Formularz 5498: Jeśli Państwa firma prowadzi indywidualne konta emerytalne (IRA) dla pracowników, musi wysłać im formularz 5498 na koniec roku, aby zgłosić wszelkie wpłaty dokonane na konto.
• Formularz W-2G: Proszę nie mylić formularza W-2G z formularzem W-2. Formularz W-2 to zestawienie zarobków i podatków, które Państwa firma wysyła pracownikom na koniec roku. Podsumowuje on, ile zarobiła każda osoba i jakie podatki zapłaciła. Formularz W-2G zgłasza wygrane z niektórych rodzajów gier hazardowych. Podaje również, ile podatku federalnego, jeśli w ogóle, zostało potrącone z tych wygranych.

Jak wypełnić formularz IRS 1096

Instrukcje dotyczące formularza 1096 są dość proste, choć są dwie rzeczy, o których muszą Państwo bezwzględnie pamiętać podczas wypełniania formularza. Najpierw należy uzyskać oficjalną wersję formularza od IRS. Nie mogą Państwo wydrukować kopii ze strony internetowej IRS. Po drugie, należy użyć osobnego formularza 1096 dla każdego rodzaju składanej deklaracji informacyjnej.

Z tego powodu dobrym pomysłem jest wypełnienie deklaracji informacyjnych firmy przed rozpoczęciem wypełniania formularza 1096. Będą Państwo wiedzieć, ile wersji formularza 1096 trzeba będzie wypełnić i przesłać, jeśli najpierw wypełnią Państwo formularze informacyjne. W przeciwnym razie mogą Państwo być zmuszeni do powrotu i rozpoczęcia procesu od nowa.

Poniżej znajduje się instrukcja wypełniania formularza 1096 dla każdego rodzaju wysyłanego formularza informacyjnego:

Proszę wprowadzić dane swojej firmy

Pierwszy krok podczas wypełniania formularza 1096 jest dość prosty: wprowadzenie informacji o Państwa firmie. Proszę wpisać nazwę firmy lub imię i nazwisko osoby dokonującej zgłoszenia w polu w lewym górnym rogu formularza. Pod nazwą proszę wpisać adres korespondencyjny osoby dokonującej zgłoszenia. Następnie proszę dodać informacje o osobie, z którą IRS powinien się skontaktować w razie potrzeby. Proszę podać imię i nazwisko oraz numer telefonu i adres e-mail. Jest tam również miejsce na numer faksu, jeśli Państwa firma z niego korzysta.

Adres i dane kontaktowe podane w formularzu 1096 muszą być zgodne z adresem i informacjami podanymi w formularzach informacyjnych.

Po prawej stronie formularza znajduje się pole oznaczone "tylko do użytku służbowego". Proszę pozostawić tę sekcję pustą.

Proszę dodać swój numer identyfikacji podatkowej

Po wpisaniu nazwy firmy i danych kontaktowych, są dwa miejsca, w których można wpisać numer identyfikacji podatkowej. Jeśli Państwa firma posiada numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN), proszę wpisać go w polu 1. Jeśli prowadzą Państwo jednoosobową działalność gospodarczą lub samozatrudnienie, mogą Państwo nie posiadać numeru EIN. W takim przypadku proszę wpisać swój numer ubezpieczenia społecznego w polu 2.

Proszę wpisać liczbę w polu 1 lub 2. Jeśli posiadają Państwo zarówno numer ubezpieczenia społecznego, jak i EIN, należy używać wyłącznie numeru EIN.

Proszę upewnić się, że wprowadzony numer jest zgodny z numerem podanym w formularzach informacyjnych.

Proszę zsumować liczbę formularzy

W polu 3 należy wpisać liczbę formularzy wysyłanych z tym konkretnym formularzem 1096. Na przykład, jeśli wysyłają Państwo 20 formularza 1099-NEC, proszę wpisać 20. Jeśli wysyłają Państwo 20 formularza 1099-MISC i 20 formularza 1099-NEC, proszę wpisać 20, a nie 40, ponieważ będą Państwo wypełniać osobny formularz dla każdego typu 1099.

Proszę również upewnić się, że liczą Państwo liczbę przesyłanych formularzy, a nie liczbę wysyłanych stron.

Proszę zgłosić kwotę potrąconego podatku

Państwa firma mogła potrącić federalny podatek dochodowy od niektórych dokonanych płatności, takich jak wygrane w grach hazardowych lub płatności na rzecz osób niebędących pracownikami. W takim przypadku proszę zsumować sumę z każdego formularza i wpisać kwotę w polu 4 formularza 1096. Jeśli nie potrącili Państwo żadnego podatku federalnego, proszę wpisać "0" w polu.

Proszę podać całkowitą kwotę formularzy

Na następnym etapie może być konieczne wykonanie obliczeń matematycznych. W polu 5 należy podać łączne kwoty z formularzy wysyłanych wraz z formularzem 1096. Pole 5 można pozostawić puste, jeśli wysyłają Państwo następujące formularze:

• 1098-T
• 1099-A
• 1099-G

W przeciwnym razie będą Państwo musieli sprawdzić określone pola w każdym formularzu i zsumować je przed wysłaniem. Niektóre formularze wymagają zsumowania wielu pól. Proszę zwrócić uwagę na następujące pola:

• Formularz 1097 -BTC: Pole 1
• Formularz 1098: Box 1 i Box 6
• Formularz 1098 -C: Pole 4c
• Formularz 1098 -E: Pole 1
• Formularz 1098 -F: Pole 1
• Formularz 1098-Q: Box 4
• Formularz 1099 -B: pole 1d i pole 13
• Formularz 1099 -C: Pole 2
• Formularz 1099 -CAP: Pole 2
• Formularz 1099 -DIV: pole 1a, pole 2a, pole 3, pole 9, pole 10 i pole 11
• Formularz 1099-INT: pole 1, pole 3, pole 8, pole 10, pole 11 i pole 13
• Formularz 1099-K: Box 1a
• Formularz 1099-LS: Pole 1
• Formularz 1099 -LTC: pole 1 i pole 2
• Formularz 1099 -MISC: pole1, pole 2, pole 3, pole 5, pole 6, pole 7, pole 8, pole 10, pole 13 oraz pole 14
• Formularz 1099-OID: Box 1, Box 2, Box 5, Box 6 oraz Box 8
• Formularz 1099 -PATR: pole 1, pole 2, pole 3 i pole 6
• Formularz 1099-Q: Box 1
• Formularz 1099 -QA: Pole 1
• Formularz 1099-R: Pole 1
• Formularz 1099 -S: Box 2
• Formularz 1099 -SA: Pole 1
• Formularz 1099 -SB: pole 1 i pole 2
• Formularz 3921: Box 3 i Box 4
• Formularz 3922: pole 3, pole 4 i pole 5
• Formularz 5498: Box 1, Box 2, Box 3, Box 4, Box 5, Box 8, Box 9, Box 10, Box 12b, Box 13a, oraz Box 14a
• Formularz 5498-ESA: Box 1 i Box 2
• Formularz 5498-QA: pole1 i pole 2
• Formularz 5498 -SA: Pole 1
• Formularz W-2 G: Pole 1

Przed wpisaniem kwoty w polu 5 proszę dwukrotnie sprawdzić obliczenia, aby upewnić się, że są prawidłowe. Proszę również pamiętać, aby wpisać tylko sumę z konkretnego formularza, dla którego składa Pan/Pani formularz 1096, a nie łączną kwotę ze wszystkich deklaracji informacyjnych.

Proszę wybrać typ wysyłanego formularza

Pole 6 zawiera listę wszystkich formularzy informacyjnych, z którymi mogą Państwo korzystać z formularza 1096. Proszę wybrać formularz, do którego załącza Pan/Pani formularz 1096, a następnie postawić znak "X" w polu pod nim. Proszę wstawić tylko jeden znak X w jednym polu, ponieważ dla każdego rodzaju formularza informacyjnego zostanie użyty osobny formularz 1096. Proszę również upewnić się, że wybierają Państwo właściwy formularz przed zaznaczeniem odpowiedniego pola.

Proszę podpisać formularz

Ostatnim krokiem podczas wypełniania formularza 1096 jest jego podpisanie, potwierdzające poprawność informacji. Podczas przesyłania formularza proszę podać swój podpis i tytuł, a także datę wypełnienia formularza.

Przed złożeniem podpisu proszę poświęcić chwilę na sprawdzenie dokumentu, aby upewnić się, że wszystkie informacje są prawidłowe i czytelne. Proszę umieścić formularz na wierzchu formularzy informacyjnych wysyłanych wraz z nim i przygotować się do wypełnienia dodatkowych formularzy 1096, w razie potrzeby.

Gdzie wysłać formularz? 1096

Jeśli wypełniają Państwo formularz 1096, oznacza to, że wypełniają Państwo i przesyłają deklaracje informacyjne pocztą. Będą Państwo musieli wysłać formularze do IRS. Wybór adresu zależy od lokalizacji Państwa firmy. Jeśli znajdują się Państwo w następujących stanach:

• Alabama
• Arizona
• Arkansas
• Delaware
• Floryda
• Gruzja
• Kentucky
• Maine
• Massachusetts
• Missisipi
• New Hampshire
• New Jersey
• Nowy Meksyk
• Nowy Jork
• Karolina Północna
• Ohio
• Teksas
• Vermont
• Wirginia

Proszę wysłać swoje formularze do IRS Austin Submission Processing Center w Austin w Teksasie.

Jeśli Państwa firma jest w:

• Alaska
• Kolorado
• Hawaje
• Idaho
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kansas
• Michigan
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• Newada
• Karolina Południowa
• Oklahoma
• Oregon
• Karolina Południowa
• Dakota Południowa
• Tennessee
• Utah
• Waszyngton
• Wisconsin
• Wyoming

Proszę wysłać swoje formularze do Centrum IRS w Kansas City, Missouri.

Wreszcie, jeśli Państwa firma jest w:

• Kalifornia
• Connecticut
• Dystrykt Kolumbii
• Luizjana
• Maryland
• Pensylwania
• Rhode Island
• Wirginia Zachodnia

Proszę wysłać swoje formularze do Centrum IRS w Ogden, Utah.

Ponieważ adresy korespondencyjne mogą ulec zmianie, dobrym pomysłem jest sprawdzenie ich w IRS przed wysłaniem formularza 1096. Proszę również pamiętać, że jeśli Państwa firma składa więcej niż 250 jakichkolwiek formularzy, nie mogą Państwo skorzystać z opcji wysyłki pocztą i muszą Państwo złożyć wniosek drogą elektroniczną.

Dlaczego nie mogą Państwo wydrukować formularza 1096?

Gdy wysyłają Państwo formularz 1096 do IRS, urząd używa skanera, aby szybko odczytać informacje zawarte w formularzu. Skanowanie formularzy usprawnia proces dla agencji. W przeciwnym razie konieczne byłoby ręczne wprowadzanie wszystkich informacji. Podczas gdy IRS udostępnia kopie formularza 1096 online, podkreśla, że nie można użyć wydrukowanej kopii formularza podczas jego przesyłania.

Sprzęt używany przez IRS nie może skanować wydrukowanych kopii. Aby otrzymać skanowaną kopię formularza 1096, należy zwrócić się o nią do IRS. Na szczęście formularze są bezpłatne. Powinni Państwo otrzymać swój wniosek około 10 dni po jego złożeniu, więc proszę pamiętać, aby dać sobie wystarczająco dużo czasu przed upływem terminu.

Być może łatwiej będzie Państwu złożyć zeznanie informacyjne online. Aby złożyć wniosek drogą elektroniczną, należy skorzystać z systemu IRS FIRE. Podczas gdy elektroniczne składanie formularzy jest wymagane dla firm posiadających więcej niż 250 formularzy, IRS zachęca również firmy z mniejszą liczbą formularzy do korzystania z opcji e-file.

1096 terminy płatności

Terminy składania formularzy 1096 zależą w dużej mierze od rodzaju składanych przez Państwa formularzy informacyjnych. Ogólnie rzecz biorąc, termin upływa w lutym 28 roku następującego po roku podatkowym. Tak więc w roku podatkowym 2021 termin składania formularzy 1096 upływa w lutym 28, 2022.

Lutowy termin 28 dotyczy następujących formularzy:

• 1097
• 1098
• Większość typów 1099
• 3921
• 3922
• W-2G

Istnieje jednak wyjątek dla niektórych rodzajów formularzy 1099. Jeśli przesyła Pan(i) formularz 1099-NEC, musi Pan(i) złożyć go do stycznia 31.

W przypadku formularza 5498, termin upływa w maju 31.

Jeśli Państwa firma nie złoży formularzy informacyjnych na czas, grożą jej kary. Kary zależą od wielkości Państwa firmy i zaczynają się od50 USD za zwrot.

Globalne zatrudnienie stało się proste

Poruszanie się po międzynarodowych listach płac nie zawsze jest łatwe i tu właśnie wkraczamy my. Globalization Partners sprawia, że zatrudnianie międzynarodowe w 187 krajach jest proste i łatwe. Aby dowiedzieć się więcej, proszę skontaktować się z nami już dziś.

-

NINIEJSZE INFORMACJE SŁUŻĄ WYŁĄCZNIE CELOM INFORMACYJNYM I NIE STANOWIĄ PORADY PRAWNEJ ANI PODATKOWEJ. Powinni Państwo zawsze konsultować się i polegać na własnych doradcach prawnych i/lub podatkowych. Globalization Partners nie udziela porad prawnych ani podatkowych, a informacje nie są dostosowane do konkretnej sytuacji Państwa firmy lub personelu. Globalization Partners nie składa żadnych oświadczeń ani zapewnień dotyczących dokładności, kompletności lub aktualności tych informacji. Globalization Partners nie ponosi żadnej odpowiedzialności wynikającej z informacji lub w związku z nimi, w tym za jakiekolwiek straty spowodowane wykorzystaniem informacji lub poleganiem na nich.