España es conocida por su vibrante cultura e historia, pero también es una gran puerta de entrada al mercado de la UE. Mientras construyes tu equipo en España, entender la nómina es fundamental. Sin embargo, las regulaciones del mercado de trabajo y nóminas del país pueden descarrilar tu entrada al mercado. 

En lugar de navegar solo por esta complejidad, G-P tiene una solución simplificada para todas tus necesidades laborales. Esta guía expone aspectos a considerar para gestionar la nómina en España.

Cómo configurar la nómina en España

Consultar con un proveedor experto en nóminas en España puede ayudarte a garantizar el cumplimiento de la normativa local. Antes de poder contratar y pagar empleados en España, primero necesitas una presencia legal en el país, lo que normalmente significa establecer una filial. Este proceso implica registrar en la Agencia Tributaria y Social en la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS).

Una vez registrado, debes recopilar información específica de cada empleado para procesar la nómina, incluyendo:

  • Nombre legal completo, dirección y fecha de nacimiento

  • Número de Identificación Fiscal (NIF) para ciudadanos españoles o Número de Identidad de Extranjero (NIE) para no ciudadanos

  • Número de la Seguridad Social

  • Detalles de cuentas bancarias españolas

  • Datos personales para fines de impuesto sobre los ingresos retención (estado civil, dependientes, etc.) a través del Formulario 145 (Modelo 145)

Una alternativa más sencilla es asociar con una entidad empleadora de registro (Plataforma global de empleo (Employer of Account)) como G-P. Con nosotros, no tienes que crear una entidad local. Garantizamos el cumplimiento total de todas las obligaciones de nómina y empleo.

Impuestos sobre la nómina y seguridad social en España

La nómina en España implica deducciones significativas tanto para el impuesto sobre los ingresos como para las contribuciones a seguridad social, que se retienen directamente de la nómina del empleado.

España personal impuesto sobre los ingresos (IRPF)

España aplica un Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) progresivo a los ingresos empleados. Las tasas se dividen entre el estado y las regiones autónomas, lo que provoca pequeñas variaciones. Los tramos progresivos nacionales de impuestos para 2025 son:

  • Hasta 12EUR ,450: 19%

  • EUR 12,450 a EUR 20,199: 24%

  • EUR 20,200 a EUR 35,199: 30%

  • EUR 35,200 a EUR 59,999: 37%

  • EUR 60,000 a EUR 299,999: 45%

  • Más de 300EUR ,000: 47%

Cotizaciones a la seguridad social en España

Tanto empleadores como empleados realizan contribuciones mensuales al sistema de seguridad social. Estos fondos cubren pensiones, capacidades por desempleo, licencia por paternidad y las capacidades sanitarias de España. Los empleadores deben cerciorar de que todas las contribuciones se calculen correctamente para cumplir con las directrices de nóminas de España. Las contribuciones se calculan sobre una base salarial entre un mínimo legal y un máximo, que se actualiza anualmente.

  • Contribución de la entidad empleadora de España: Aproximadamente 31.10% de la base de contribución de un empleado. Esto incluye pagos por contingencias comunes (236%), Desempleo (55%), formación profesional (06%), y el fondo de garantía Sueldo (FOGASA, 02%), además de una tasa variable para accidentes laborales.

  • Contribución de España empleado: Aproximadamente 6.45% de la base de contribución de un empleado. Esto incluye pagos por contingencias comunes (48%), desempleo (155%) y formación profesional (010%).

Otros impuestos empresariales en España

Las compañías que operan en España también están sujetas a un tipo estándar de impuesto corporativo sobre los ingresos del 25% y a un impuesto sobre el valor agregado (IVA) del 21%.

Elementos de la administración de nóminas en España

  • Frecuencia de pago: Los salarios deben pagar puntualmente y mensualmente.

  • 13salario de los meses y 14de los meses: Por ley o bajo la mayoría de los Convenios Colectivos (CBA), los empleados tienen derecho a dos pagos extraordinarios adicionales (pagas extraordinarias) al año, normalmente pagados en julio y diciembre. Estos también pueden pagar prorrateados dentro de los pagos mensuales 12 . Infórmate más sobre 13salario del mes por país.

  • Requisitos de nómina: Los empleadores deben proporcionar a cada empleado una nómina detallada que siga un modelo oficial. Debe detallar claramente los ingresos brutos, todas las deducciones para IRPF y seguridad social, y el pago neto final.

  • Reportes y plazos: Los empleadores deben informar y remitir impuestos retenidos y contribuciones a la seguridad social a las autoridades mensualmente o trimestralmente empleando formularios específicos (por ejemplo, Modelo 111 para IRPF, expedientes RLC/RNT para la seguridad social) y proporcionar resúmenes anuales (por ejemplo, Modelo 190).

Opciones de nómina para compañías en España

Las compañías que se expanden hacia España tienen tres opciones principales para gestionar la nómina:

  • Nóminas internas: Una compañía con una filial registrada en España y un gran equipo de Recursos Humanos puede gestionar la nómina internamente. Este enfoque requiere contratar personal con experiencia en derecho laboral y fiscal español y suele ser más adecuado para grandes organizaciones con un compromiso a largo plazo con el país.

  • Colaborar con una entidad empleadora registrada (Plataforma global de empleo ): Trabajar con una Plataforma global de empleo (Empleador de Registro) como G-P es la opción más eficiente y segura. Como Plataforma global de empleo (Empleador de Registro), G-P gestiona todas las obligaciones de nómina, impuestos y cumplimiento, permitiéndote centrarte en hacer crecer tu negocio.

  • G-P Contratista: Aunque los contratistas independientes no forman parte de la nómina, algunas empresas dependen de este tipo de trabajador para proyectos especializados. Con G-P Contractor, puedes contratar y pagar a contratistas en 190 países y con la moneda que elijas, empleando una cartera digital, transferencia bancaria o tarjeta virtual.

Pago a contratistas independientes en España

Los contratistas independientes españoles son responsables de registrar en la Agencia Tributaria y en el sistema de Seguridad Social bajo el Régimen Especial para Trabajadores Autónomos (RETA) antes de iniciar su actividad. Deben emitir facturas formales por sus servicios y deben presentar declaraciones trimestrales sobre los ingresos. Social contribuciones a la garantía para autónomos se basan en sus ingresos netos reales, con la opción de ajustar la base de contribución varias veces al año.

Al contratar autónomos en España, recuerda que las obligaciones legales y fiscales difieren significativamente de las de los empleados. Los autónomos son autónomos y son responsables de sus propias declaraciones fiscales y de las contribuciones a la seguridad social.

Derechos y términos de despido en España

Las leyes laborales en España protegen a los empleados. Un contrato de cumplimiento de empleo legal debe definir todos los términos, incluidos los de despido. Despedir a un empleado está altamente regulado. Si un despido es considerado injusto por un tribunal, la entidad empleadora debe o bien restituir al empleado o pagar indemnización. 

Para los contratos firmados luego de febrero de 12 2012, esta indemnización se calcula como 33 días de salario por año de servicio, limitado a 24 meses de salario.

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