Principaux enseignements
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Comprendre 1099 entrepreneurs : Classer correctement les travailleurs indépendants (1099) par rapport aux employés (W-2) est essentiel pour la conformité lors des embauches aux États-Unis.
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1099 les règles de classification : Les facteurs clés pour déterminer le statut 1099 comprennent le contrôle comportemental, les arrangements financiers et la nature de la relation de travail.
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1099NEC vs. 1099 -MISC : Utilisez le formulaire 1099-NEC pour les masses salariales non salariées et le formulaire 1099-MISC pour les redevances, les loyers et les autres types de revenus.
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Pour développer votre entreprise et constituer des équipes plus rapidement, l'une des premières solutions à envisager est le recours à des travailleurs indépendants, souvent appelés 1099 workers aux États-Unis. Mais d’où vient ce terme, et que doivent garder à l’esprit les entreprises basées aux États-Unis lorsqu’elles embauchent des entrepreneurs mondiaux dans cette région ?
Comment classer un prestataire 1099
Il est important de classer correctement les employés et les sous-traitants afin d'éviter les amendes et les pénalités potentielles, en particulier lorsque vous recrutez à l'étranger. Après tout, il existe des règles spécifiques pour l'embauche d'entrepreneurs indépendants par rapport aux employés W-2 , et elles varient d'un pays à l'autre. Si vous recrutez aux États-Unis, tenez compte des éléments suivants :
Règles communes pour classer les entrepreneurs 1099 |
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Comportementale
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Financier
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Relation
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1099 ouvriers contrôlent comment, quand et où ils effectuent le travail. |
1099 les travailleurs paient généralement leurs propres matériaux et fournitures. Les dépenses ne leur sont pas remboursées par l'entreprise. 1099 les travailleurs ont la possibilité de réaliser des profits ou des pertes en fonction de leurs propres compétences. |
Souvent, les travailleurs du site 1099 travaillent pour une entreprise sur une base limitée dans le cadre de projets à court ou à long terme. Ils n'ont pas de relation suivie avec l'entreprise comme le fait un employé et le travail qu'ils effectuent n'est généralement pas au cœur de l'activité de l'entreprise. |
Bien que le recours à des entrepreneurs international puisse sembler un moyen efficace de tâter le terrain dans un nouveau pays, il est important de comprendre et de respecter les règles relatives aux entrepreneurs. Avant de prendre une décision, vous devez peser le pour et le contre de l'embauche d'entrepreneurs sur le site 1099. En outre, les entreprises peuvent envisager de convertir les contractants en employés pour des besoins à long terme.
Lors du dépôt des documents fiscaux, en quoi les 1099 travailleurs diffèrent-ils des employés à temps plein ?
Aux États-Unis, les entrepreneurs remplissent généralement les formulaires 1099-NEC ou 1099-MISC, tandis que les employés remplissent le formulaire W-2 pour la retenue de l'impôt sur le revenu. La principale différence entre les travailleurs du site1099 et les employés à temps plein est leur statut légal de travailleur.
Un travailleur 1099 - également connu sous le nom de freelance, prestataire indépendant ou travailleur indépendant - est un professionnel qui travaille sur une base temporaire pour une ou plusieurs entreprises. Les salariés, qu'ils soient à temps partiel ou à temps plein, également connus sous le nom de salariés W-2, sont employés par une entreprise, et les lois et règlements en matière d'emploi régissent cette relation.
N'étant pas des salariés, les entrepreneurs travaillent de manière indépendante et ne sont pas soumis à l'impôt sur le travail, aux charges sociales ou aux protections du droit du travail dont bénéficient les salariés. Les entrepreneurs gèrent leurs propres obligations fiscales, fixent leurs propres tarifs et barèmes et définissent leurs relations de travail et leurs conditions dans le cadre d'un accord de prestataire indépendant.
Social Les entreprises sont tenues de payer la moitié des impôts sur la sécurité et l'assurance-maladie des employés de W-2 aux États-Unis et de retenir la part des employés sur leur salaire. En revanche, les travailleurs du site 1099 sont tenus d'effectuer eux-mêmes les paiements estimés de l'impôt.
Quelles sont les différences entre le Form 1099-NEC et le Form 1099-MISC ?
La première étape pour déterminer quel formulaire 1099 délivrer est de comprendre la signification des abréviations. NEC signifie « Rémunération des non-employés », tandis que MISC signifie « Divers ». Le fait que votre entreprise émette un 1099-NEC ou un 1099-MISC dépend de la nature de la relation avec le prestataire et de la finalité du paiement.
Les formulaires fiscaux 1099-NEC et 1099-MISC sont tous deux des documents exigés par l’IRS pour déclarer les revenus versés à des personnes en dehors de leur emploi régulier. Cependant, chacun est utilisé dans des situations différentes.
Les entreprises doivent déposer le formulaire 1099-NEC si les conditions suivantes sont remplies :
- L'entreprise a versé au prestataire au moins 600USD au cours de l'année.
- L'entreprise a payé une personne qui n'était pas un employé.
- L'entreprise a effectué un paiement pour des services liés à son activité commerciale.
- L'entreprise a payé une succession, une personne physique, une société de personnes ou une société de capitaux.
- Le prestataire est un contribuable américain, quel que soit son lieu de résidence.
Les entreprises doivent émettre le formulaire 1099-MISC pour les types de paiements suivants :
- Redevances
- Louer
- Autres revenus, tels que les récompenses et les prix
- Services médicaux
- Produit de l'assurance-récolte
- Poissons achetés pour la revente
- Les sommes versées à un avocat pour des accords de règlement ou similaires
- Nonqualified deferred Masse salariale
Faut-il remplir le formulaire 1099-NEC ou 1099-MISC pour les travailleurs indépendants ?
Non. Si vous utilisez les services de sous-traitants aux États-Unis qui sont citoyens d'un autre pays, vous n'êtes pas tenu de leur remettre un formulaire 1099, car ils ne paient pas d'impôts aux États-Unis. Au lieu de cela, tous les sous-traitants international avec lesquels vous travaillez devront remplir le formulaire W-8BEN. Le prestataire remet le formulaire W-8BEN à l'entreprise, et non à l'IRS. Ce formulaire sert de preuve du statut de non-citoyen du prestataire et certifie qu'il n'est pas tenu de payer des impôts aux États-Unis.
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Faut-il remplir le formulaire 1099-NEC ou 1099-MISC pour les sous-traitants américains vivant à l’étranger ?
Si votre entreprise travaille avec des contribuables américains vivant dans un autre pays ou avec des citoyens américains qui vivent dans un autre pays mais travaillent occasionnellement aux États-Unis, vous devez suivre la même procédure d'émission du formulaire 1099 que pour les contribuables américains vivant aux États-Unis.
Existe-t-il des pénalités ou des amendes en cas de non-délivrance du formulaire 1099?
Oui. Pour encourager les entreprises à soumettre leurs formulaires à temps, l'IRS impose des pénalités en cas de retard. Le montant de la pénalité varie en fonction de la date de dépôt du formulaire. En soumettant les formulaires à temps, vous aidez l'IRS à détecter les fraudes en fournissant des informations exactes sur les revenus d'une personne. L'IRS peut comparer les formulaires 1099 reçus pour un contribuable avec les revenus déclarés dans la déclaration de revenus du contribuable afin d'identifier les éventuelles divergences.
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