Come pagare i lavoratori a contratto in Canada

Con la sua economia forte, la posizione geograficamente favorevole, le condizioni fiscali ideali e l'accesso a numerosi mercati internazionali attraverso trattati commerciali, il Canada è un luogo attraente per le aziende per crescere a livello globale. Tuttavia, man mano che la tua azienda crea team in Canada, dovrai conoscere la differenza tra dipendenti e lavoratori a contratto e come assumerli, gestirli e pagarli.

Classificare e pagare correttamente i tuoi lavoratori a contratto indipendenti è fondamentale, quindi definiamo cosa rende distintivi i lavoratori a contratto indipendenti in Canada ed esploriamo alcune opzioni per pagarli.

La differenza tra un dipendente e un lavoratore a contratto in Canada

In Canada, come in molti altri paesi, la differenza tra un dipendente e un lavoratore a contratto si riduce a variazioni critiche nel lavoro e nei benefit. In Quebec, il Codice Civile del Québec determina lo status del lavoratore. In altre giurisdizioni, la Canada Revenue Agency (CRA) esamina i seguenti fattori in modo olistico.

1. Libro paga e imposte

Quando assumi dipendenti in Canada, in genere li paghi regolarmente e prelevi le tasse sui salari dalle loro buste paga. Queste tasse in genere rientrano nei programmi di previdenza sociale, ai quali contribuiscono sia il datore di lavoro che i dipendenti.

D'altra parte, quando assumi dei lavoratori a contratto, generalmente inviano le fatture di pagamento alla fine del loro lavoro. Quando li paghi, non trattieni le imposte sui salari dalle loro buste paga né contribuisci a nessun fondo di previdenza sociale. I lavoratori a contratto sono responsabili del versamento dei propri contributi alla previdenza sociale attraverso le imposte senza il beneficio dei contributi del datore di lavoro.

2. Benefici

I dipendenti in Canada in genere ricevono remunerazione e vantaggi specifici dai loro datori di lavoro. Ricevono ferie retribuite, ferie statali retribuite e congedi aggiuntivi come congedo per malattia e congedo per maternità. I dipendenti in Canada generalmente ricevono l'assicurazione medica tramite le province in cui vivono, tuttavia, molti datori di lavoro scelgono di fornire ai propri dipendenti vantaggi aggiuntivi per integrare l'assistenza provinciale gratuita.

I lavoratori a contratto non hanno diritto a nessuno dei vantaggi che i dipendenti in Canada ricevono solitamente dai loro datori di lavoro. Se si ammalano e hanno bisogno di giorni liberi, si prendono quei giorni non retribuiti. Non ricevono ferie statali retribuite ufficiali, prestazioni pensionistiche o sanitarie dalle aziende.

Poiché devono pagare le proprie imposte sui salari e rinunciare ai benefici per il datore di lavoro, i lavoratori a contratto in Canada spesso richiedono e ricevono una retribuzione più elevata rispetto ai dipendenti. La remunerazione più elevata che possono ottenere aiuta a compensare alcuni degli svantaggi finanziari del lavoro come lavoratori a contratto.

3. Avviso e fine rapporto

Poiché il Canada non ha un impiego con libera recedibilità, i dipendenti canadesi hanno generalmente diritto a un periodo di preavviso se l'azienda desidera recedere dai contratti. In molte giurisdizioni, hanno diritto anche alla liquidazione di fine rapporto.

D'altra parte, i lavoratori a contratto in Canada di solito non ricevono un periodo di preavviso o una liquidazione di fine rapporto, quindi le aziende possono interrompere i loro rapporti con i lavoratori a contratto più facilmente rispetto ai rapporti con i dipendenti. È anche più probabile che i rapporti con il lavoratore a contratto siano accordi a breve termine che terminano naturalmente.

4. Tipo di rapporto di lavoro

Un'altra differenza essenziale tra lavoratori a contratto e dipendenti in Canada è che i dipendenti di solito hanno un rapporto subordinato con l'azienda, mentre i lavoratori a contratto no.

I tribunali e l'erario canadesi spesso considerano diversi fattori per determinare il tipo di relazione esistente tra un'azienda e i suoi lavoratori:

1. Le intenzioni soggettive delle parti: Questo criterio valuta i piani iniziali delle due parti della relazione, inclusi ciò che afferma l'accordo scritto o il contratto.
2. I fatti oggettivi sulla relazione: Questo criterio prevede la valutazione pratica della relazione per determinare se rispetti le intenzioni dichiarate dalle due parti.
3. Controllo sul lavoro: questo fattore include se i lavoratori hanno flessibilità nel modo in cui svolgono il proprio lavoro, ovvero se ricevono indicazioni dall'azienda o sono in grado di lavorare in modo autonomo. I lavoratori con maggiore flessibilità e controllo hanno maggiori probabilità di diventare lavoratori a contratto.
4. Proprietà degli strumenti: ilavoratori a contratto forniscono e utilizzano i propri strumenti più spesso dei dipendenti. I lavoratori che utilizzano le risorse fornite dall'azienda hanno maggiori probabilità di avere un rapporto datore di lavoro-dipendente.
5. Probabilità di profitto: Questo fattore valuta il potenziale per il lavoratore di trarre maggiori profitti da un lavoro di qualità superiore. I dipendenti, che ricevono salari o stipendi orari fissi, in genere hanno meno possibilità di profitto. I lavoratori a contratto possono spesso aumentare i loro profitti lavorando in modo più efficiente o avendo la reputazione e l'esperienza per addebitare commissioni più elevate.
6. Rischio di perdita: Questo fattore valuta il rischio che il lavoratore possa perdere denaro svolgendo il lavoro. I dipendenti che ricevono una retribuzione predeterminata di solito corrono pochi rischi di perdita nel loro lavoro quotidiano. D'altra parte, i lavoratori a contratto perdono denaro se le spese per l'esecuzione di un lavoro sono superiori alla retribuzione che riceveranno per questo.

In generale, i dipendenti lavorano direttamente per un'azienda. Hanno un lavoro assegnato loro tramite l'azienda e ricevono formazione e supervisione da un superiore.

D'altra parte, i lavoratori a contratto lavorano per se stessi. In genere hanno un portafoglio di clienti e la tua azienda è una di quei clienti. Possono scegliere il lavoro che vogliono assumere, spesso facendo offerte inviando una stima di quanto tempo richiederà il lavoro e quanto costerà.

Importanza di classificare correttamente i lavoratori a contratto e i dipendenti in Canada

Determinare se i lavoratori che assumi in Canada sono legalmente dipendenti o lavoratori a contratto è fondamentale. Classificare erroneamente i tuoi dipendenti come lavoratori a contratto in Canada ha spesso gravi conseguenze legali e finanziarie per un'azienda.

Se il CRA indaga su un'azienda e stabilisce che ha classificato illegalmente i suoi dipendenti come lavoratori a contratto, la società dovrà risarcire quei dipendenti e rimborsare le tasse al governo. Dovrà inoltre pagare ai suoi dipendenti l'equivalente dei giorni liberi retribuiti e dei benefici che hanno perso perché classificati erroneamente. Un'azienda con sede in un paese diverso dal Canada potrebbe anche rendere i suoi lavoratori canadesi personalmente responsabili di alcune delle tasse dovute.

Fortunatamente, puoi prevenire queste perdite finanziarie facendo le ricerche necessarie per classificare correttamente i tuoi dipendenti e lavoratori a contratto. In questo modo, potrai fornire loro la paga e i benefici che meritano.

Tuttavia, in molti casi, il lavoro che devi aver svolto è davvero un lavoro su contratto. In tal caso, dovrai conoscere le basi dell'assunzione e del pagamento dei lavoratori a contratto in modo da poterlo fare in conformità con la legge.

Come assumere lavoratori a contratto in Canada

Assumere un lavoratore a contratto indipendente in Canada è spesso più un'arte che una scienza. Quando assumi lavoratori a contratto in Canada, tieni a mente alcune domande:

• Pagherai i tuoi lavoratori a contratto tramite le buste paga della tua azienda, trattenute sui salari in conformità con la legge o saranno responsabili delle proprie tasse?
• I tuoi lavoratori a contratto riceveranno vantaggi dalla tua azienda, come giorni liberi retribuiti, piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro o assicurazioni mediche complementari?
• I tuoi lavoratori a contratto riceveranno i loro incarichi tramite la tua azienda o potranno presentare offerte per il loro lavoro?
• I tuoi lavoratori a contratto riceveranno la gestione e la direzione dalla tua azienda o potranno scegliere dove, quando e come completare il loro lavoro?

Le risposte a queste domande ti aiuteranno a determinare se hai effettivamente bisogno di un dipendente o di un lavoratore a contratto.

Una volta stabilito che i tuoi lavoratori a contratto sono veramente lavoratori a contratto, ti consigliamo di coinvolgerli formalmente. Le migliori pratiche per l'assunzione di lavoratori a contratto in Canada consistono nel mettere in atto un solido contratto scritto di lavoratore a contratto indipendente per definire e chiarire i termini del rapporto.

La legge non ne richiede uno, ma un tribunale o un'autorità come il CRA può esaminare il rapporto in qualsiasi momento su richiesta del lavoratore a contratto o dell'azienda. Un contratto scritto solido è altamente consigliabile — delinea aspettative e requisiti e assicura che entrambe le parti comprendano chiaramente le proprie responsabilità.

La tua azienda dovrebbe prendere in considerazione anche eventuali contratti collettivi (CBA) applicabili al tuo settore. In Canada, se un contratto collettivo consente a un sindacato di controllare i diritti contrattuali per una particolare categoria di lavoratori, far completare il lavoro da lavoratori a contratto indipendenti potrebbe violare la legge. Dovrai verificare con eventuali CBA pertinenti per determinare le loro regole.

Dove assumere lavoratori a contratto in Canada

Ora che conosci i dettagli su come assumere lavoratori a contratto in Canada, dovrai conoscere i posti migliori per cercare candidati qualificati.

Alcune aziende si rivolgono a siti come LinkedIn o Craigslist per entrare in contatto con lavoratori a contratto qualificati. Quando si considera come reperire lavoratori a contratto in Canada, altre aziende utilizzano elenchi online o bacheche di offerte digitali su misura per settori come l'edilizia. Questi elenchi contengono elenchi completi di fornitori di servizi che le aziende possono consultare per vedere quali servizi soddisfano le loro esigenze.

Considerazioni fiscali per il pagamento dei lavoratori a contratto in Canada

L'assunzione di lavoratori a contratto in Canada comporta pratiche fiscali diverse rispetto all'assunzione di dipendenti. Ricorda che quando paghi i tuoi lavoratori a contratto in Canada, generalmente non trattieni o paghi le imposte sui salari come faresti con i tuoi dipendenti.

Con i tuoi dipendenti, tratteresti le tasse e pagheresti i premi dell'assicurazione sul lavoro (EI) e del Canada Pension Plan. Per l'assicurazione sul lavoro, la tariffa del premio del datore di lavoro è di 2 CAD.212 per CAD 100 di guadagni assicurabili, o 2.212 percento. Per il Canada Pension Plan, l'aliquota contributiva per i redditi pensionabili è 11.4 percento, suddiviso tra datore di lavoro e dipendente.

Con lavoratori a contratto indipendenti, il processo è più semplice: li pagherai senza trattenute. I tuoi appaltatori saranno responsabili dei pagamenti delle tasse e della previdenza sociale se scelgono di aderire o di beneficiare di un programma non sponsorizzato dal datore di lavoro.

Pagamenti delle imposte sul reddito

Quando assumi dei lavoratori a contratto in Canada, dovresti anche assicurarti che non debbano pagare due serie di imposte sul reddito sullo stesso reddito.

Se il tuo paese d'origine sono gli Stati Uniti, sappi che la Convenzione sull'imposta sul reddito tra Stati Uniti e Canada elimina la necessità per i lavoratori a contratto canadesi di pagare le tasse dell'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti oltre alle tasse canadesi CRA. In questo caso, i lavoratori a contratto canadesi dovranno inviare il modulo IRS W-8 BEN alla società per la quale hanno svolto il lavoro. Se il tuo paese d'origine non sono gli Stati Uniti, controlla se si applicano trattati fiscali simili per proteggere i lavoratori a contratto dalla doppia imposta fiscale.

Le aziende che collaborano con lavoratori a contratto devono presentare diversi moduli fiscali ai propri lavoratori e al CRA:

• T5018, a causa dei subappaltatori delle costruzioni
• T4A slip, dovuto ai servizi del subappaltatore
• T4A riassunto, dovuto alla CRA
• T4A-NR, dovuto a lavoratori a contratto transfrontalieri

Le sfumature su quali moduli inviare e quando possono essere complicate, quindi potresti voler affidarti ai servizi di professionisti fiscali o altri esperti per assicurarti che le tue pratiche siano corrette.

Come pagare i lavoratori a contratto in Canada

Quando arriva il momento di pagare i lavoratori a contratto in Canada, hai diverse opzioni. Esaminiamo i metodi di pagamento più comuni per vedere quali sono i migliori per i pagamenti dei lavoratori a contratto:

1. Servizi di gestione delle retribuzioni: in genere, non utilizzerai il dipartimento paghe della tua azienda per pagare i tuoi lavoratori a contratto in Canada. Poiché non trattieni le imposte sui salari dai tuoi lavoratori a contratto né versi in programmi di previdenza sociale per loro, i tuoi lavoratori a contratto non possono entrare nelle tue buste paga tradizionali. Invece, invieranno fatture per il pagamento tramite il dipartimento contabilità da pagare. Tuttavia, alcuni servizi di gestione delle retribuzioni di terze parti dispongono di soluzioni che consentono alla tua azienda di pagare i tuoi lavoratori a contratto tramite le loro piattaforme. Se utilizzi questi servizi, dovresti sapere che possono essere relativamente costosi e potrebbero non funzionare efficacemente per tutte le transazioni globali.
2. Banche: la tua azienda potrebbe scegliere di creare un conto bancario canadese aziendale e utilizzarlo per depositare fondi sui conti dei tuoi lavoratori a contratto, oppure potresti utilizzare la tua banca per inviare pagamenti tramite un servizio di bonifico bancario globale. Per sfruttare la prima opzione, potresti dover registrare ufficialmente la tua azienda in Canada, il che può essere un processo complesso e dispendioso in termini di tempo. Le pratiche burocratiche e i ritardi spesso associati alla incorporazione e alla registrazione della azienda possono indurre la tua azienda a preferire opzioni più efficienti.
3. Vaglia postali internazionali: i vaglia postali internazionali sono tradizionali e affidabili, ma sono relativamente lenti rispetto ad altre opzioni per il pagamento dei lavoratori a contratto in Canada. L'azienda deve acquistarli fisicamente e i lavoratori a contratto devono depositarli fisicamente, quindi possono essere più scomodi delle alternative digitali. Le commissioni e i tassi di cambio sfavorevoli possono anche renderle opzioni costose.
4. Portafogli digitali: iportafogli digitali a volte sono alternative interessanti ai vaglia postali internazionali. Utilizzando un portafoglio digitale, come PayPal, la tua azienda può trasferire denaro in modo rapido e conveniente. I tuoi lavoratori a contratto apprezzeranno la tempestività dei pagamenti, quindi questa è l'opzione ideale quando vuoi fare un'impressione positiva sui tuoi lavoratori a contratto grazie alla tua tempestività. PayPal e altre piattaforme digitali sono soggette a restrizioni in alcuni Paesi, ma molte dovrebbero funzionare in Canada, anche se potrebbero imporre commissioni per le transazioni internazionali.
5. Servizi di trasferimento di denaro: in alcuni casi, i servizi di trasferimento di denaro offrono una soluzione ideale per pagare i tuoi lavoratori a contratto in Canada. Offrono opzioni flessibili, sicurezza affidabile e limiti di trasferimento elevati, così puoi inviare pagamenti di grandi dimensioni e assicurarti che raggiungano i tuoi lavoratori a contratto come previsto. I trasferimenti avvengono rapidamente, risparmiando tempo e garantendo pagamenti tempestivi. Tuttavia, i servizi di trasferimento di denaro spesso impongono commissioni elevate per il trasferimento di valuta se paghi i tuoi lavoratori a contratto in una valuta diversa dai dollari canadesi.
6. Criptovaluta: la criptovaluta è legale in Canada. Tuttavia, le autorità canadesi non lo considerano a corso legale né lo assoggettano a leggi e regolamenti fiscali. Ufficialmente, le transazioni in criptovalute sono transazioni di baratto. Le criptovalute possono complicare le finanze dei tuoi lavoratori a contratto se desiderano dichiarare tutti i loro redditi come reddito imponibile. Potrebbero anche non essere familiari con la gestione delle criptovalute.

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