Cosa sono i benefici in natura? Una chiave per le assunzioni globali

Nel mercato globale di oggi, l'accesso a talenti diversificati è più importante che mai. Per sfruttare al massimo potenziale umano, le aziende devono offrire vantaggi competitivi. Tuttavia, le esigenze e i desideri dei talenti globali possono essere completamente diversi a seconda della località.

Includere benefici in natura o non monetari nella tua strategia espansione globale può migliorare il coinvolgimento dei dipendenti, ritenzione di talenti e i risultati aziendali. Con la giusta soluzioneEmployer of Record (EOR)), le aziende possono accedere agli strumenti e alla guida esperta per ottimizzare rapidamente e in modo conforme risorse umane globali, buste paga, benefici e altro ancora.

Quali sono i benefici in natura?

I benefici in natura, noti anche come benefici in natura, benefit accessori, benefici supplementari o benefici, sono benefici non monetari che un datore di lavoro offre ai dipendenti oltre al loro stipendio. Sebbene non siano monetari, questi benefici hanno un valore monetario. I benefici in natura sono considerati parte del pacchetto remunerazione totale di un indipendente, insieme allo stipendio base, alle commissioni (se applicabile), ai bonus e ad altri vantaggi.

Dalle stock option all'assicurazione medica privata, i benefici in natura coprono una serie di vantaggi. Alcuni esempi comuni di benefici in natura includono:

I benefici in natura sono obbligatori?

I benefici in natura non sono universalmente obbligatori. Quindi, come funzionano i benefici in natura? Dipende dalle leggi del paese di riferimento e da altri fattori come le normative del settore e i contratti di lavoro. 

Tieni presente che, sebbene i datori di lavoro non siano legalmente obbligati a fornire benefici in natura, offrirli può rappresentare un vantaggio competitivo per attrarre e trattenere i talenti.

La chiave di una strategia globale di assunzione completa è identificare quali benefici la tua azienda è tenuta a offriree quali sono considerati supplementari come incentivi aggiuntivi e attraenti. Ecco alcuni esempi di benefici che sono obbligatori in alcuni paesi e forniti come benefici supplementari in altri:

1. Assicurazione privata

In paesi come Dubai, l'assicurazione privata è obbligatoria. Tuttavia, in molti paesi non lo è, ed è un vantaggio molto ambito. I benefici assicurativi sanitari generalmente coprono spese mediche, dentistiche e visive negli Stati Uniti. 

Un datore di lavoro potrebbe anche offrire un piano di assicurazione medica più completo che copra interventi chirurgici, ricoveri ospedalieri o altre necessità di cure preventive e servizi di salute mentale. Ad esempio, un'azienda potrebbe coprire una percentuale delle spese mediche, con i dipendenti che pagano il saldo residuo.

2. Congedo parentale

Gli Stati Uniti sono uno dei pochi paesi in cui il congedo parentale è considerato supplementare, poiché il paese non impone alcun congedo retribuito per i neogenitori. È obbligatorio in paesi come l'Estonia offrire più di un anno e mezzo di congedo parentale retribuito. Altri paesi come Bulgaria, Giapponee Slovenia offrono un anno di congedo retribuito.

3. Piani di pensionamento

Negli Stati Uniti, alcuni stati hanno piani pensionistici obbligatori sponsorizzati dal governo. In altri stati, pur non essendo obbligatorie, le aziende di solito offrono piani pensionistici come 401(k) come incentivi. 

4. Assistenza all'istruzione

L'assistenza all'istruzione può essere uno degli incentivi più preziosi per attrarre e trattenere i lavoratori. Dopotutto, 2024 tendenze di forza lavoro globale indicano che le aziende possono posizionarsi con successo potenziando le competenze del loro lavorodi forza lavoro.

Conosciuto anche come rimborso delle tasse universitarie o assistenza alle tasse universitarie, l'assistenza all'istruzione si verifica quando un'azienda copre una percentuale delle spese educative di un dipendente. Generalmente, questo è offerto come beneficio supplementare, ma i datori di lavoro in Francia, ad esempio, hanno l'obbligo legale di finanziare la formazione continua dei dipendenti.

5. Spese di trasferimento

Coprire le spese di trasferimento è un beneficio supplementare comune utilizzato per attrarre talenti globali. Un tempo un vantaggio non tassabile oltre agli stipendi, alcuni paesi considerano il rimborso delle spese di trasloco come un vantaggio fiscale e marginale. 

I costi associati a qualsiasi rimborso di viaggio o trasferimento sono soggetti a imposta sul reddito come dipendente remunerazione. In alcuni paesi, le aziende possono detrarre il costo di fornire questo beneficio alla loro forza lavoro.

I benefici in natura sono tassabili?

Alcuni benefici in natura possono essere soggetti a responsabilità fiscale a seconda del paese specifico in cui si svolge l'attività. I benefici in natura sono generalmente considerati tassabili, poiché contribuiscono al reddito complessivo del dipendente. Tuttavia, quali benefici in natura sono tassati e quali sono esenti da tasse dipendono in ultima analisi dal codice fiscale di ciascun paese.

Nella maggior parte dei casi, i benefici creati per uso personale o che forniscono guadagno personale ai dipendenti sono reddito imponibile. Ricorda: anche se un beneficio non è tassabile per un dipendente specifico, la tua azienda potrebbe essere in grado di dedurre il costo di fornire quel beneficio. 

Alcuni benefici tassabili comuni includono:

• Abbonamenti in palestra. 
• Spese di trasferimento o di trasloco a lungo termine.
• Spese di rappresentanza o di viaggio non legate all'attività lavorativa.
• Alloggi non commerciali o pasti.
• Bonus di prestazione.

Nella maggior parte dei paesi, i benefici non tassabili più comuni includono:

• Contributi pensionistici qualificati.
• Group-term assicurazione sulla vita.
• Assicurazione contro l'invalidità

Come pagano i dipendenti le tasse sui benefici in natura?

Il modo in cui vengono pagate le tasse dipende dalle regole locali. Le tasse potrebbero essere detratte dallo stipendio o pagate separatamente. È fondamentale che sia i datori di lavoro che i dipendenti comprendano come questi benefici vengono tassati per garantire il rispetto delle leggi fiscali locali. 

È importante rispettare le normative locali per i benefici in natura per evitare errori fiscali. Ciò che può essere tassabile o deducibile dalle tasse negli Stati Uniti potrebbe non essere in Irlanda, Nigeria o Costa Rica. Un Employer of Record (EOR) può aiutare a garantire che i processi fiscali e salari rispettino le leggi locali, così che i tuoi team ricevano i benefici in natura e in modo conforme.

Mentre la maggior parte dei paesi richiede ai datori di lavoro di dichiarare e pagare le tasse sui benefici in natura alle autorità fiscali locali e di garantire una documentazione adeguata, la tua azienda ha responsabilità per determinati benefici. Ad esempio, in Irlanda, i datori di lavoro sono responsabili di garantire che le tasse sui salari vengano applicate ai benefici obbligatori in natura per i dipendenti alla fonte.

Come trasmettere i benefici per il payroll in natura con un Employer of Record (EOR)

Per stipendiare un beneficio in natura, si include direttamente l'equivalente in denaro stimato nella busta paga regolare del dipendente, semplificando le detrazioni fiscali. L'equivalente in denaro si riferisce al valore in contanti su cui un dipendente o un'azienda pagherà tasse per il beneficio fornito in natura.

Sebbene i benefici in natura possano talvolta essere opzionali per i datori di lavoro, le normative fiscali locali sono in continuo cambiamento. Ad esempio, nel RegnoUnito, i benefici di pagamento in natura diventeranno obbligatori a partire da aprile 2026. Comprendere le leggi e i regolamenti locali che riguardano i benefici indipendenti in ogni paese è fondamentale per offrire benefici in natura in modo conforme.

Una soluzione affidabile di Employer of Record come G-P semplifica il processo di gestione delle tasse relative ai pacchetti remunerazione, indipendentemente dalla regione. Con esperti globali in-paese su diritto del lavoro, remunerazione e mobilità, G-P può garantire la conformità in ogni paese per la tua espansione globale.

In che modo i trasferimenti di denaro si differenziano dai benefici in natura?

Mentre un beneficio in natura è un beneficio non monetario, un trasferimento di denaro consiste in liquidità liquida che i dipendenti possono spendere per beni o servizi a loro scelta.

Due esempi di trasferimenti di denaro sono i bonus dipendenti, spesso dati come incentivo alla performance o misura ripartizione degli utili, e i rimborsi di spese dipendenti, in cui le aziende rimborsano i dipendenti per spese aziendali approvate come viaggi o pasti.

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