급여 사기는 천천히 새는 수도관과 같습니다. 처음에는 손상을 발견하기 어렵거나 별것 아닌 것처럼 보일 수 있습니다. 하지만 시간이 지나면 국제 급여 체계를 통해 도둑들이 기업에서 훔칠 수 있는 금액은 상당할 수 있습니다. 한 예로, 한 여성은 고용주로부터 고용 기간 동안 거의 $,300 를 훔칠 수000 있었습니다. 서류상으로는300,000 의 손실이 드러났지만 검찰은 이 여성이 처음 고용된 2010 부터 해고된 2013 까지 고용주로부터 3/4 백만 달러 이상을 가져갔을 것으로 추정했습니다 .
급여 사기는 모든 규모의 회사에서 발생할 수 있지만 특히 소규모 기업에서 더 위험합니다. 미국공인사기조사관협회(ACFE)는 2018 보고서에서 직원 수가 100 명 미만인 기업이 대기업에 비해 급여 사기를 경험할 가능성이 두 배 이상 높다는 사실을 밝혀냈습니다. 급여 사기는 국제적으로도 발생하고 있습니다. 전 세계 기업에서 이러한 문제가 발생했다는 보고가 있었습니다. 급여 사기의 위험과 발생 방식을 이해하면 글로벌 비즈니스에서 이를 방지하기 위한 조치를 취하는 데 도움이 됩니다.
급여 사기는 얼마나 심각한가요?
급여 사기 사기를 통해 고용주로부터 훔칠 수 있는 금액은 일반적으로 상당합니다. 특히 주목할 만한 사례로, 다른 기업의 급여 및 결제를 처리하는 급여 처리 회사의 사장이 26 백만 달러를 훔친 사건이 있었습니다. 또 다른 급여 사기 사례로 뉴욕시는600 백만 달러의 손해를 입었습니다.
ACFE에 따르면 7전체 사기 사건의 약 % 이 급여 사기이며 평균적으로 기업은 약63$,000 의 손실을 입는다고 합니다. 일반적인 급여 사기 사기의 평균 기간은 약 30 개월로 장기간에 걸쳐 이루어집니다.
급여 사기는 적발되기까지 한동안 계속되는 경향이 있기 때문에 피해를 입은 회사는 손실된 자금을 환급받는 데 어려움을 겪을 수 있습니다. 약 $300,000 를 훔친 혐의로 유죄 판결을 받은 여성의 경우, 그녀가 전 고용주에게 갚아야 하는 금액은 사기를 치는 동안 실제로 가져간 것으로 의심되는 금액의 거의 3분의 1에 해당합니다.
급여 사기는 무고한 방관자에게도 영향을 미칩니다. 급여 처리 회사의 사장이 고객사로부터 수백만 달러를 훔쳤을 때 가장 큰 피해를 입은 사람들은 바로 이 처리 회사의 고객사 직원들이었습니다. 수천 명의 직원이 어느 날 아침 일어나 자신의 급여가 계좌에서 인출되고 있다는 사실을 알게 되었습니다. 어떤 경우에는 인출로 인해 초과 인출이 발생하고 초과 인출과 관련된 수수료가 발생하기도 했습니다. 이 사기로 인해 사람들은 급여를 받지 못했을 뿐만 아니라 급여 관리 회사의 직원들도 일자리와 수입원을 잃게 되었습니다.
급여 사기가 회사와 함께 일하는 직원에게 미치는 영향을 과소평가하지 마세요. 나쁜 사과 한 개가 **기업**의 평판과 결제 능력에 심각한 영향을 미칠 수 있습니다.
급여 사기가 발생하는 방식
국제 급여 사기에는 여러 가지 원인이 있습니다. 사기는 기업 직원 또는 기업 자체의 행동으로 인해 발생할 수 있습니다. ACFE 연구에 따르면 직원이 급여 사기를 저지르는 경우는 대개 회계 또는 행정 지원 업무를 담당하는 사람이 저지르는 것으로 나타났습니다. 급여 사기는 두 명 이상의 사람이 함께 저지를 수 있지만, 일반적으로는 한 사람이 책임을 집니다.
국제 급여 체계의 유형에는 다음과 같은 것들이 있습니다:
- 유령 직원: 유령 직원: 회사로부터 급여를 받지만 실제로는 근무하지 않는 직원입니다. 많은 경우, 해당 직원은 존재하지 않으며 비즈니스에서 근무한 적도 없습니다. 경우에 따라 유령 직원을 쉽게 식별할 수 있습니다. 일부 사기꾼은 가상의 직원 이름을 지을 때 창의력을 발휘하지 않습니다. 자신의 이름을 변형하거나 "신원 미상"과 같은 자리 표시자를 사용하거나 "X"와 같은 이름을 사용할 수도 있습니다.
- 근무 기록표 사기: 근무 기록표 사기는 급여 사기의 매우 일반적인 형태입니다. 직원은 고용주로부터 더 많은 급여를 받기 위해 근무 시간을 상향 조정할 수 있습니다. 대개는 즉시 알림을 감지하지 못할 정도로 시간이 짧습니다. 예를 들어 직원이 매일 보고한 시간에 15 분을 추가할 수 있습니다. 결과적으로 실제로 그렇게 많은 시간을 일하지 않았더라도 주당 40 시간을 초과하여 근무하고 고용주로부터 초과 근무 수당을 받을 수 있습니다.
- 버디 펀치인: 출퇴근기록계와 펀치 카드를 사용하는 고용주는 버디 펀치 인의 형태로 급여 사기를 당할 수 있습니다. 이러한 유형의 사기는 무고한 것처럼 보일 수 있습니다. 예를 들어 지각하는 직원이 정시에 출근한 것처럼 보이도록 친절한 동료에게 출퇴근 카드를 대신 찍어 달라고 요청할 수 있습니다. 그러나 직원들이 실제로 근무하지 않으면서도 근무 중이라고 주장하는 것은 여전히 사기의 한 형태입니다.
- 근로자의 오분류: 일부 유형의 급여 사기는 직원이 아닌 고용주가 저지르는 경우가 있습니다. 한 가지 예로 급여세나 수당 지급을 피하기 위해 직원 또는 근로자를 잘못 분류하는 경우가 있습니다. 고용주는 때때로 직원이 정의의 요건을 충족하지 않더라도 독립 계약자로 취급하는 경우가 있습니다. 근로자를 잘못 분류하는 또 다른 예는 고용주가 '언더 테이블'로 급여를 지급하고 세금 서류를 전혀 발급하지 않는 경우입니다.
- 상환되지 않는 급여 선지급: 직원들은 때때로 급여를 선지급해 달라고 요청할 수 있으며, 선지급금을 상환할 것을 전제로 합니다. 선불금이 상환되지 않으면 사기에 해당합니다. 경우에 따라 급여 담당자가 선급금을 제대로 기록하지 못할 수도 있습니다. 자산이 아닌 비용으로 표시할 수도 있습니다. 또는 급여 팀에서 직원에게 후속 조치를 취하지 않아 선급금이 상환되지 않을 수도 있습니다.
- 사기성 급여율: 급여 사기의 또 다른 예는 급여율이 잘못 보고될 때 발생합니다. 예를 들어 급여 부서의 담당자가 직원의 시간당 임금을 상향 조정하여 원래 받을 예정이었던 $20 대신 시간당 $21 를 지급할 수 있습니다. 일부 직원은 발각을 피하기 위해 몇 번의 급여만 지급하는 등 제한된 기간 동안 급여율을 조정하기도 합니다.
- 승인되지 않은 보너스: 급여 사기는 적절한 개인이나 부서의 승인 없이 직원 또는 본인에게 보너스 수표를 발행할 때 발생할 수 있습니다.
- 허위 휴가 또는 유급 휴가: 직원이 유급 휴가를 받을 자격이 없는데도 유급 휴가를 청구하거나 유급 휴가를 받지 않아야 할 때 유급 휴가를 받는 경우 급여 사기의 한 형태입니다.
- 허위 원천징수: 급여 사기는 세금, 퇴직금, 보험 혜택 등 급여에서 공제되어야 할 금액이 공제되지 않은 경우에 발생합니다. 하지만 회사는 여전히 비용을 지불하므로 시간이 지남에 따라 상당한 손실을 입을 수 있습니다.
- 허위 경비: 경비 계정을 가진 직원은 업무와 관련이 없는 경비를 청구하여 급여 사기를 저지를 수 있습니다. 예를 들어, 직원이 가족을 데리고 외식을 하고 비용을 지출할 수 있습니다. 또한 실제로 발생하지 않은 구매에 대한 가짜 영수증을 생성할 수도 있습니다.
급여 사기를 식별하고 수정하는 방법
일부 급여 사기 유형은 다른 유형보다 쉽게 발견할 수 있습니다. 예를 들어, 전 세계에 지사가 있는 비즈니스의 경우 유령 직원을 식별하는 방법을 알기가 까다로울 수 있습니다. 예를 들어 미국에 있는 경우 도쿄에 있는 사무실에서 정확히 누가 일하고 있는지 알 방법이 없습니다. 유령 직원을 탐지하는 한 가지 방법은 해당 국가에 인력을 보유한 타사와 협력하는 것입니다. 제3자가 고스트헌터가 되어 비즈니스에서 급여를 받는 모든 사람이 실제로 회사를 위해 일하는지 확인할 수 있습니다. 또한 제3자는 전문 고용주 조직으로서 해외 직원의 급여에 관한 모든 측면을 관리하여 기업의 할 일 목록에서 한 가지를 더 덜어줄 수 있습니다.
전문 고용주 단체와 협력하는 것과 함께 회사에서 급여를 받는 모든 사람이 실제로 회사에서 근무하고 실제로 존재하도록 조치를 취할 수 있습니다. 추천인에게 연락하여 잠재적인 채용예정자의 신원 조회를 수행하는 것도 진짜인지 확인하는 한 가지 방법입니다. 모든 직원에게 계좌 입금을 의무화하는 것도 유령 급여의 위험을 줄이는 또 다른 방법입니다.
급여를 지급하기 전에 급여를 감사하고 검토하여 위조된 임금, 출퇴근 기록표, 비용과 같은 다른 유형의 급여 사기를 식별할 수 있습니다. 급여를 검토하고 승인하는 사람이 급여를 처리하는 사람과 동일인이 아니어야 합니다. 급여를 검토하는 담당자는 이를 확인할 책임이 있습니다:
- 근무 시간은 직원이 예상 근무 시간과 일치해야 합니다: 직원이 40 시간을 초과하여 근무하거나 고용된 시간보다 더 많이 근무하는 경우 급여를 검토하는 담당자는 해당 직원의 상사와 후속 조치를 취하여 모든 것이 정상적으로 진행되고 있는지 확인해야 합니다. 또 다른 옵션은 직원이 한 주에 근무한 시간이 40 시간을 초과하는 근무표를 제출하기 전에 승인을 받도록 하는 것입니다.
- 시간당 임금이 정확합니다: 급여를 검토하는 사람은 직원의 예상 시간당 임금과 실제로 받는 임금을 비교해야 합니다. 불일치가 있는 경우 추가 조사가 이루어져야 합니다.
- 적절한 금액이 원천징수됩니다: 세금 및 기타 원천징수액은 직원의 급여에서 공제되어야 합니다. 그렇지 않은 경우 급여를 검토하는 담당자가 그 이유를 알아내야 합니다.
- 비용이 적절합니다: 급여를 감사하거나 검토하는 책임자는 직원이 청구한 모든 비용을 살펴보고 해당 비용이 적절하거나 합법적인지 확인해야 합니다. 검토에는 영수증을 검토하여 청구된 비용과 영수증이 일치하는지 확인하는 작업이 포함될 수 있습니다. 비용 또한 업무와 관련된 것이어야 합니다.
급여 사기를 방지하는 방법
글로벌 급여 사기로 인해 비즈니스가 수십만 달러의 손해를 볼 필요는 없습니다. 급여 사기를 예방하는 방법을 알면 사기가 시작되기 전에 또는 사기가 발생하기 전에 이를 막을 수 있습니다. 급여 사기가 비즈니스에 영향을 미치지 않도록 하기 위해 취할 수 있는 조치는 다음과 같습니다.
- 채용하기 전에 모든 사람을 철저하게 검증하세요: 정직하고 신뢰할 수 있는 사람을 고용하는 것이 가장 이상적입니다. 범죄 경력 조회, 추천인 확인, 학력 및 이전 경력 확인을 통해 채용예정자를 선별하면 부정직한 사람을 채용하는 것을 방지하는 데 도움이 됩니다. 해외에서 직원을 채용할 때 심사 프로세스를 아웃소싱할 수 있습니다.
- 전자 출퇴근 기록을 사용하고 승인을 받아야 합니다: 직원이 종이 근무표를 조정하는 것은 쉽지만 전자 근무표를 조정하는 것은 더 어렵습니다. 전자 출퇴근 기록을 사용하고 제출된 시간에 대해 상사의 승인을 받도록 하면 근무 시간 허위 보고를 방지하는 데 도움이 됩니다.
- 생체 인식을 사용하여 동료와 함께 출근하는 것을 방지하세요: 실제 출퇴근 시계를 사용하는 경우 동료에게 스스로 출퇴근하도록 요구하면 버디 펀치 인을 방지할 수 있습니다. 이를 위한 한 가지 방법은 출근 전에 지문이나 기타 생체 인식 데이터를 사용하여 직원의 신원을 확인하는 것입니다.
- 급여 데이터에 액세스할 수 있는 사람을 제한하세요: 회사의 급여에 액세스할 수 있는 사람과 급여를 조정하거나 변경할 수 있는 사람의 수는 적을수록 좋습니다. 급여에 대한 액세스를 제한하면 누군가가 근무 시간이나 급여율을 조정할 위험이 줄어듭니다.
- 급여 보고서를 두 번째 눈으로 확인해야 합니다: 모든 급여 보고서는 지급이 이루어지기 전에 검토 및 승인을 받아야 합니다. 또한 부정확한 정보가 발견되면 결제를 일시 중지하고 정정할 수 있는 프로세스가 마련되어 있어야 합니다.
- 급여를 검토할 때 주의해야 할 사항을 알아두세요: 회사에서 매우 유사한 이름과 동일한 주소를 가진 사람들에게 급여를 지급하고 있지 않은지 확인하세요. 또한 같은 주소에 거주하는 사람에게 지급하거나 다른 직원에게 같은 은행 계좌로 지급하는 경우에도 주의하세요.
- 퇴사한 직원을 식별하고 삭제할 수 있는 시스템을 마련하세요: 유령 직원, 특히 더 이상 회사에서 일하지 않는 직원에 대한 지급을 방지하는 한 가지 방법은 직원이 퇴사한 후 기록이나 파일에 플래그를 지정하는 것입니다. 플래그가 지정된 파일은 계속 결제를 받을 수 없습니다.
- 수표 지급을 없애세요: 급여 사기는 종이 수표가 관련되어 있을 때 더 쉽게 저지를 수 있습니다. 계좌 이체를 사용하면 각 결제 금액이 은행 계좌로 전송됩니다. 계정 정보가 올바른지, 해당 직원이 소유하고 있는지 확인할 수 있습니다. 필요한 경우 사기가 의심되는 경우 송금된 결제를 취소할 수 있습니다.
- 무관용 정책을 수립하세요: 무관용 정책을 수립하여 사기를 방지할 수 있습니다. 직원들에게 급여 사기를 저지를 경우 발생할 수 있는 결과와 규칙을 알려주면 사람들이 급여 사기를 저지르는 것을 방지할 수 있습니다.
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