Hoe betaalt u aannemers in Canada

Met zijn sterke economie, geografisch gunstige ligging, ideale belastingvoorwaarden en toegang tot talrijke internationale markten via handelsverdragen, is Canada een aantrekkelijke plek voor een bedrijf om wereldwijd te groeien. Maar als uw bedrijf teams samenstelt in Canada, moet u weten wat het verschil is tussen werknemers en onafhankelijke contractanten en hoe u ze kunt aannemen, beheren en betalen.

Het is van cruciaal belang dat uw onafhankelijke contractanten correct worden ingedeeld en betaald, dus laten we eens kijken wat onafhankelijke contractanten in Canada zo onderscheidend maakt en enkele mogelijkheden bekijken om ze te betalen.

Het verschil tussen een werknemer en een zzp'er in Canada

In Canada komt het verschil tussen een werknemer en een zzp'er, net als in veel andere landen, neer op belangrijke verschillen in werk en secundaire arbeidsvoorwaarden. In Quebec bepaalt het Burgerlijk Wetboek van Quebec de status van de werknemer. In andere rechtsgebieden onderzoekt de Canada Revenue Agency (CRA) de onderstaande factoren holistisch.

1. Salarisadministratie en belastingen

Als u werknemers in Canada aanneemt, betaalt u ze over het algemeen regelmatig en haalt u de loonbelasting van hun loonstrookjes af. Deze belastingen worden doorgaans gebruikt voor socialezekerheidsprogramma's, waaraan zowel de werkgever als de werknemers bijdragen.

Aan de andere kant, wanneer u aannemers inhuurt, dienen ze meestal facturen in voor betaling aan het einde van hun werk. Als u ze betaalt, houdt u geen loonbelasting in op hun loonstrookjes en draagt u ook niet bij aan sociale zekerheidsfondsen. Aannemers zijn verantwoordelijk voor het betalen van hun eigen bijdragen aan de sociale zekerheid via hun belastingen, zonder dat ze daarvoor werkgeversbijdragen hoeven te betalen.

2. Voordelen

Werknemers in Canada ontvangen doorgaans specifieke vergoedingen en voordelen van hun werkgevers. Ze krijgen betaalde vakantiedagen, betaalde nationale feestdagen en extra verlof, zoals ziekteverlof en zwangerschaps- en bevallingsverlof. Werknemers in Canada krijgen hun ziektekostenverzekering over het algemeen via de provincies waar ze wonen. Toch kiezen veel werkgevers ervoor om hun werknemers extra voordelen te bieden als aanvulling op de gratis provinciale zorg.

Aannemers hebben geen recht op een van de voordelen die werknemers in Canada gewoonlijk van hun werkgevers krijgen. Als ze ziek worden en vrij moeten nemen, nemen ze die tijd onbetaald op. Ze ontvangen geen officiële betaalde nationale feestdagen, pensioen- of gezondheidsuitkeringen van bedrijven.

Omdat ze hun eigen loonbelasting moeten betalen en geen werkgeversvoordelen hebben, vragen en ontvangen aannemers in Canada vaak hogere lonen dan werknemers. De hogere vergoeding die ze kunnen krijgen, helpt om een deel van de financiële nadelen van het werken als zzp'er te compenseren.

3. Opzegging en ontslagvergoeding

Aangezien Canada geen at-will werkgelegenheid heeft, hebben werknemers in Canada gewoonlijk recht op een opzegtermijn als het bedrijf hun contract wil beëindigen. In veel rechtsgebieden hebben ze ook recht op een ontslagvergoeding.

Aan de andere kant ontvangen contractanten in Canada meestal geen opzegtermijn of ontslagvergoeding, zodat bedrijven hun relaties met aannemers gemakkelijker kunnen beëindigen dan hun werknemersrelaties. Relaties met contractanten zijn ook eerder overeenkomsten van korte duur die op natuurlijke wijze worden beëindigd.

4. Soort werkrelatie

Een ander essentieel verschil tussen contractanten en werknemers in Canada is dat werknemers gewoonlijk een ondergeschikte relatie hebben met het bedrijf, terwijl contractanten dat niet hebben.

Canadese rechtbanken en belastingdiensten houden vaak rekening met meerdere factoren bij het bepalen van het soort relatie dat bestaat tussen een bedrijf en zijn werknemers:

1. De subjectieve intenties van de partijen: Dit criterium beoordeelt de oorspronkelijke plannen van de twee partijen in de relatie, inclusief wat in de schriftelijke overeenkomst of het contract staat.
2. De objectieve feiten over de relatie: Dit criterium houdt in dat de relatie in de praktijk wordt geëvalueerd om te bepalen of deze voldoet aan de verklaarde intenties van beide partijen.
3. Controle over het werk: Deze factor omvat of de werknemers flexibel zijn in de manier waarop ze hun werk uitvoeren, dat wil zeggen of ze de leiding van het bedrijf krijgen of autonoom kunnen werken. Werknemers met meer flexibiliteit en controle zijn vaker contractanten.
4. Eigendom van gereedschap: Aannemers leveren en gebruiken vaker hun eigen gereedschap dan werknemers. Werknemers die gebruikmaken van middelen die door het bedrijf worden verstrekt, hebben een grotere kans om een relatie tussen werkgever en werknemer aan te gaan.
5. Winstkans: Deze factor beoordeelt het potentieel van de werknemer om meer te profiteren van werk van hogere kwaliteit. Werknemers die een vast uurloon of salaris ontvangen, hebben doorgaans minder kans om winst te maken. Aannemers kunnen hun winst vaak verhogen door efficiënter te werken of door de reputatie en ervaring te hebben om hogere kosten in rekening te brengen.
6. Risico op verlies: Deze factor beoordeelt het risico dat de werknemer geld kan verliezen door het werk uit te voeren. Werknemers die een vooraf bepaald loon ontvangen, lopen doorgaans weinig risico op verlies in hun dagelijkse werk. Aan de andere kant verliezen aannemers geld als de kosten voor het uitvoeren van een taak hoger zijn dan het loon dat ze ervoor zullen ontvangen.

Over het algemeen werken werknemers rechtstreeks voor een bedrijf. Ze krijgen via het bedrijf werk toegewezen en ze krijgen training en toezicht van een leidinggevende.

Aan de andere kant werken aannemers voor zichzelf. Ze hebben over het algemeen een klantenportefeuille, en uw bedrijf is een van die klanten. Ze kunnen het werk kiezen dat ze willen aannemen, vaak bieden ze erop door een schatting in te dienen van hoe lang het werk zal duren en wat het zal kosten.

Het is belangrijk om aannemers en werknemers in Canada correct in te delen

Het is van cruciaal belang om te bepalen of de werknemers die u in Canada inhuurt legaal werknemers of contractanten zijn. Uw werknemers verkeerd indelen als contractanten in Canada heeft vaak ernstige juridische en financiële gevolgen voor een bedrijf.

Als de CRA een bedrijf onderzoekt en vaststelt dat het zijn werknemers illegaal als contractanten heeft aangemerkt, moet het bedrijf financiële herstelbetalingen doen aan die werknemers en belastingen terugbetalen aan de overheid. Het zal zijn werknemers ook het equivalent moeten betalen van de betaalde vakantiedagen en uitkeringen die ze hebben gemist terwijl ze verkeerd waren ingedeeld. Een bedrijf gevestigd in een ander land dan Canada kan zijn Canadese werknemers ook persoonlijk aansprakelijk stellen voor een deel van de verschuldigde belastingen.

Gelukkig kunt u deze financiële verliezen voorkomen door het nodige onderzoek te doen om uw werknemers en contractanten correct in te delen. Op die manier kun je hen het salaris en de voordelen bieden die ze verdienen.

In veel gevallen is het werk dat je moet laten uitvoeren echter echt contractwerk. In dat geval moet u de basisbeginselen kennen van het inhuren en betalen van zzp'ers, zodat u dit kunt doen in overeenstemming met de compliance.

Hoe kunt u aannemers inhuren in Canada

Het inhuren van een onafhankelijke zzp'er in Canada is vaak meer een kunst dan een wetenschap. Als u aannemers inhuurt in Canada, moet u rekening houden met een paar vragen:

• Betaalt u uw zzp'ers via de loonadministratie van uw bedrijf, waarbij u loonbelasting inhoudt in compliance met de wet, of zijn zij verantwoordelijk voor hun eigen belastingen?
• Krijgen uw zzp'ers een uitkering van uw bedrijf, zoals betaalde vakantiedagen, door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen of een aanvullende ziektekostenverzekering?
• Krijgen uw aannemers hun opdrachten via uw bedrijf of kunnen ze een bod uitbrengen op hun werk?
• Krijgen uw aannemers het beheer en de leiding van uw bedrijf, of kunnen ze kiezen waar, wanneer en hoe ze hun werk voltooien?

De antwoorden op deze vragen helpen u te bepalen of u daadwerkelijk een werknemer nodig hebt in plaats van een zzp'er.

Als u eenmaal hebt vastgesteld dat uw contractanten echte contractanten zijn, moet u ze formeel aan boord halen. De beste praktijken voor het inhuren van contractanten in Canada zijn het opstellen van een sterke schriftelijke overeenkomst met onafhankelijke contractanten om de voorwaarden van de relatie te definiëren en te verduidelijken.

De wet vereist dat niet, maar een rechtbank of autoriteit zoals de CRA kan de relatie op elk moment onderzoeken op verzoek van de zzp'er of het bedrijf. Een robuust schriftelijk contract wordt sterk aanbevolen — het beschrijft verwachtingen en vereisten en zorgt ervoor dat beide partijen hun verantwoordelijkheden duidelijk begrijpen.

Uw bedrijf moet ook rekening houden met eventuele collectieve arbeidsovereenkomsten (CBA's) die van toepassing zijn op uw sector. Als in Canada een vakbond volgens een collectieve arbeidsovereenkomst de onderhandelingsrechten van een bepaalde categorie werknemers mag controleren, kan het in strijd zijn met de wet wanneer onafhankelijke zzp'ers het werk uitvoeren. Je zult bij relevante CBA's moeten navragen om hun regels te achterhalen.

Waar kunt u aannemers inhuren in Canada

Nu u weet hoe u aannemers kunt inhuren in Canada, moet u weten op welke plaatsen u het beste gekwalificeerde kandidaten kunt vinden.

Sommige bedrijven gebruiken sites zoals LinkedIn of Craigslist om in contact te komen met gekwalificeerde aannemers. Wanneer ze overwegen hoe ze aannemers kunnen vinden in Canada, gebruiken andere bedrijven online adresboeken of digitale biedborden die zijn afgestemd op sectoren zoals de bouw. Deze gidsen bevatten uitgebreide lijsten van dienstverleners die bedrijven kunnen doorzoeken om te zien welke diensten aan hun behoeften voldoen.

Fiscale overwegingen voor het betalen van aannemers in Canada

Het inhuren van aannemers in Canada houdt andere fiscale praktijken in dan het aannemen van werknemers. Onthoud dat wanneer u uw aannemers in Canada betaalt, u over het algemeen geen loonbelasting zult inhouden of betalen zoals u dat zou doen bij uw werknemers.

Met uw werknemers hield u belastingen in, en u betaalde premies voor arbeidsverzekeringen (EI) en Canada Pension Plan. Voor arbeidsverzekeringen bedraagt de werkgeverspremie CAD 2.212 per CAD 100 van de verzekerbare inkomsten, of 2.212 procent. Voor de Canadese pensioenregeling is het premiepercentage voor pensioeninkomsten 11.4 procent, verdeeld tussen de werkgever en de werknemer.

Bij onafhankelijke zzp'ers is het proces eenvoudiger: u betaalt ze zonder enige inhouding van belasting. Uw zzp'ers zijn verantwoordelijk voor hun belastingbetalingen en sociale zekerheid als ze ervoor kiezen zich aan te melden of in aanmerking te komen voor een programma dat niet door de werkgever wordt gesponsord.

Betalingen van de inkomstenbelasting

Wanneer u aannemers inhuurt in Canada, moet u er ook voor zorgen dat ze niet twee soorten inkomstenbelasting hoeven te betalen over hetzelfde inkomen.

Als uw thuisland de Verenigde Staten is, weet dan dat het Verdrag inzake de inkomstenbelasting tussen de Verenigde Staten en Canada ervoor zorgt dat Canadese contractanten niet meer belastingen van de Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS) hoeven te betalen dan de Canadese CRA-belastingen. In dat geval moeten Canadese contractanten IRS-formulier W-8 BEN indienen bij het bedrijf waarvoor ze werkzaamheden hebben uitgevoerd. Als uw thuisland niet de Verenigde Staten is, controleer dan of soortgelijke belastingverdragen van toepassing zijn om aannemers te beschermen tegen dubbele belasting.

Bedrijven die met aannemers werken, moeten verschillende belastingformulieren indienen bij hun werknemers en bij de CRA:

• T5018, vanwege bouwonderaannemers
• T4Een verslap, vanwege diensten van onderaannemer
• T4Een samenvatting, vanwege de CRA
• T4A-NR, vanwege grensoverschrijdende contractanten

De nuances van welke formulieren wanneer moeten worden verstuurd kunnen lastig zijn, dus u kunt het beste belastingprofessionals of andere experts inschakelen om te zorgen dat uw werkwijzen correct zijn.

Hoe betaalt u aannemers in Canada

Als het tijd is om aannemers te betalen in Canada, hebt u een aantal verschillende opties. Laten we eens kijken naar veelgebruikte betaalmethoden om te zien welke het beste zijn voor betalingen door aannemers:

1. Salarisadministratie: Over het algemeen gebruikt u de salarisadministratie van uw bedrijf niet om uw contractanten in Canada te betalen. Omdat u uw contractanten geen loonbelasting inhoudt of voor hen betaalt voor socialezekerheidsprogramma's, kunnen uw aannemers niet op uw traditionele loonlijst terechtkomen. In plaats daarvan sturen ze facturen in voor betaling via je crediteurenafdeling. Sommige externe salarisdiensten hebben echter oplossingen waarmee uw bedrijf uw contractanten via hun platforms kan betalen. Als je deze diensten gebruikt, moet je je ervan bewust zijn dat ze relatief duur kunnen zijn en mogelijk niet effectief zijn voor alle wereldwijde transacties.
2. Banken: Uw bedrijf kan ervoor kiezen om een Canadese zakelijke bankrekening aan te maken en die te gebruiken om geld te storten op de rekeningen van uw contractanten, of u kunt uw bank gebruiken om betalingen te verzenden via een wereldwijde overboekingsdienst. Om van de eerste optie gebruik te maken, moet u mogelijk uw bedrijf officieel registreren in Canada, wat een complex en tijdrovend proces kan zijn. Het papierwerk en de vertragingen die vaak gepaard gaan met de oprichting en registratie van een bedrijf kunnen ertoe leiden dat uw bedrijf de voorkeur geeft aan efficiëntere opties.
3. Internationale postwissels: Internationale postwissels zijn traditioneel en betrouwbaar, maar ze zijn relatief traag vergeleken met andere opties voor het betalen van aannemers in Canada. Het bedrijf moet ze fysiek kopen en de aannemers moeten ze fysiek deponeren, zodat ze moeilijker kunnen zijn dan digitale alternatieven. Kosten en ongunstige wisselkoersen kunnen ze ook tot dure opties maken.
4. Digitale portemonnees: Digitale portemonnees zijn soms aantrekkelijke alternatieven voor internationale postwissels. Met een digitale portemonnee, zoals PayPal, kan uw bedrijf snel en gemakkelijk geld overmaken. Uw aannemers zullen het op prijs stellen om snelle betalingen te ontvangen, dus dit is een ideale optie als u met uw tijdigheid een positieve indruk wilt maken op uw aannemers. PayPal en andere digitale platforms hebben in sommige landen te maken met beperkingen, maar veel landen zouden in Canada moeten werken, hoewel ze wel kosten in rekening kunnen brengen voor internationale transacties.
5. Geldtransferdiensten: In sommige gevallen zijn geldtransferdiensten een ideale oplossing om uw aannemers in Canada te betalen. Ze bieden flexibele opties, betrouwbare beveiliging en hoge overboekingslimieten, zodat u grote betalingen kunt verzenden en er zeker van kunt zijn dat ze uw aannemers bereiken zoals ze bedoeld zijn. De overboekingen verlopen snel, besparen tijd en zorgen voor snelle betalingen. Geldovermakingsdiensten brengen echter vaak hoge kosten voor het overboeken van valuta in rekening als u uw contractanten betaalt in een andere valuta dan Canadese dollar.
6. Cryptocurrency: Cryptocurrency is legaal in Canada. De Canadese autoriteiten beschouwen het echter niet als wettig betaalmiddel en zijn niet onderworpen aan fiscale wet- en regelgeving. Officieel zijn cryptocurrencytransacties ruiltransacties. Cryptocurrency kan de financiën van uw contractanten bemoeilijken als ze al hun inkomsten als belastbaar inkomen willen aangeven. Ze zijn mogelijk ook niet bekend met het omgaan met cryptocurrency.

Stel uw teams samen in Canada met Globalization Partners

Als uitbreiding van het Global Growth Platform™ van Globalization Partners stelt G-P Contractor bedrijven in staat om iedereen en overal in dienst te nemen, ongeacht het soort werk. Of u nu werknemers of contractanten aanneemt, wij stroomlijnen het proces met één enkele oplossing voor uw wereldwijde personeelsbestand. Neem contact met ons op voor meer informatie.

 

–

 

DEZE INFORMATIE IS UITSLUITEND BEDOELD VOOR INFORMATIEVE DOELEINDEN EN VORMT GEEN JURIDISCH OF FISCAAL ADVIES. U moet altijd uw eigen juridische en/of belastingadviseur (en) raadplegen en erop vertrouwen. Globalization Partners geeft geen juridisch of fiscaal advies en de informatie is niet afgestemd op de specifieke situaties van uw bedrijf of uw personeelsbestand. Globalization Partners geeft geen verklaringen of garanties met betrekking tot de nauwkeurigheid, volledigheid of tijdigheid van deze informatie. Globalization Partners is niet aansprakelijk voor of in verband met de informatie, met inbegrip van enig verlies veroorzaakt door het gebruik van of het vertrouwen op de informatie.