1096 稅表是什麼？

什麼是1096 表格？當您發送稅表格（例如表格 1099-NEC）時發送給國稅局的求職信，將其視為報告非僱員補償的求職信。瞭解在何處可取得1096 表格、如何填寫表格，以及何時需要歸檔。

1096 表格用來做什麼？

Form1096 ，全稱是 Annual Summary and Transmittal of U.S. Information Returns（美國資訊申報年度摘要與傳送），是您與稅表一起寄送的摘要表格：

• 1097
• 1098
• 1099
• 3921
• 3922
• 5498
• W-2G

您只有在以郵寄方式向 IRS 寄送資訊性稅表時，才需要寄送 Form1096 。如果您以電子方式報稅，則無需隨表格寄送封面頁。根據您填報的不同資訊稅表數量，您可能需要填寫和寄送多份 Forms1096 。例如，如果您寄出10 Form1099-NEC，您可以使用一個 Form1096 來寄送。如果您同時寄出五份1098 表格，您需要為這些表格使用單獨的1096 表格。

請務必記住，Form1096 只適用於郵寄的稅表。如果您以電子方式報稅，IRS 有不同的程序要遵循。

誰需要填寫1096 稅表？

如果您的公司使用郵件向國稅局發送信息申報表，則需要使用表格 1096。您可能需要多份1096 表格 ，這取決於您寄送的不同資訊表格的數量。以下是1096 通常隨附的資訊表格清單：

• 1097 表格 ： 1097 表格報告該年度內共同基金或債券的稅額扣抵分派。
• 表格1098 ： 1098 表格是房貸利息聲明。如果您的公司在年內從個人收到超過 600 美元的按揭利息，則需要填寫表格並將其提交給付款人和國稅局。
• 表格 1099：有 20 不同類型的表格 1099，從報告已取消按揭債務的表格 1099-A 到報告非員工報酬的表格 1099-NEC。如果您的公司與承包商合作，您很可能會在年底發送表格 1099-NEC 給他們。您的公司需要為您發送的每種類型的 1099 填寫單獨的表格 1096。例如，如果您寄送五份1099-MISC 表格和五份1099-NEC 表格，您需要寄送兩份1096 表格。
• 表格 3921：如果個人在年內使用股票選擇權，您的公司需要填寫表格 3921 以報告。
• 表格 3922：同樣，表格 3922 報告公司將股票轉讓給員工。
• 表格 5498：如果您的公司為人們保留個人退休賬戶（IRA），則需要在年底發送表格 5498，以報告他們對該帳戶的任何貢獻。
• 表格 W-2 G: 不要混淆 表格 W-2 G 和 表格 W-2 。表格 W-2 是您公司在年底發送給員工的薪資和稅表。它總結了每個人的收入和繳納的稅金。Form W-2G 表格報告來自特定類型賭博的贏錢。它還會報告從這些贏得的獎金中預扣了多少聯邦稅（如有）。

如何填寫 IRS 表格1096

1096 表格的填寫說明非常簡單，不過有兩件事您在填寫表格時絕對要記住。首先，您需要從 IRS 取得正式版本的表格。您無法從 IRS 網站列印副本。其次，您需要為提交的每一種資訊申報使用單獨的表格1096 。

因此，在開始表格 1096 之前填寫公司的信息報表是一個好主意。如果您先完成資訊表格，您就會知道需要填寫和提交多少個版本的1096 表格。否則，您可能必須回到原處重新開始。

以下是如何針對您寄送的各類資訊表格填寫1096 表格：

輸入您公司的資料

填寫表格 1096 的第一步非常簡單：輸入您的公司信息。在表單左上方的方塊中，將您公司的名稱或檔案人姓名放入。在姓名下方，輸入申報人的郵寄地址。然後，加入必要時 IRS 應該聯絡的人的相關資訊。寫上他們的姓名、電話號碼和電子郵件地址。如果您的公司使用傳真號碼，也有一個空間。

您在1096 表格上提供的地址和聯絡資訊需要與您填寫在資訊表格上的地址和資訊相符。

表格右側有一個方塊，標明 「僅供官方使用」。該部分留空。

加入您的稅號

輸入公司名稱和聯繫信息後，您可以在兩個空格中放置您的稅務識別號碼。如果您的公司有僱主識別號碼 (EIN)，請在方塊 1 中輸入。如果您是獨資經營者或自僱人士，您可能沒有 EIN。在這種情況下，請在方塊 2 中輸入您的社會安全號碼。

您只需在1 或2 方塊中填入一個數字即可。如果您同時擁有社會安全號碼和 EIN，請只使用 EIN。

確保您輸入的號碼與您填寫在資訊表格上的號碼相符。

將表格數量相加

3 方塊是您填寫表格數量的地方，您要連同此特定表格1096 一起寄送。例如，如果您要寄送20 表格1099-NEC，請寫20 。如果您要寄送20 的1099 -MISC 表格和20 的 1099-NEC 表格 ，請寫20 40，而不是 ，因為您要為每種類型的1099 填寫單獨的表格。

此外，請確保計算您提交的個別表格數量，而非您傳送的頁數。

報告預扣稅的金額

您的公司可能已從其進行的某些付款中預扣聯邦所得稅，例如賭博獎金或向非僱員的付款。如果是這種情況，請將每張表格的總額相加，然後將金額填入1096 表格的方格4 。如果您沒有預扣任何聯邦稅，請在方格中寫上 "0"。

報告表格的總金額

接下來的步驟您可能需要算一算。在方格5 中，要求您報告與 Form1096 一起寄送的表格中的總金額。如果您要寄送下列表格，您可以將5 方塊留空：

• 1098-T
• 1099-A
• 1099-G

否則，您需要查看每張表格上的某些方塊，並在提交前將總數相加。有些表格需要您將多個方塊相加。需要查看的方塊有

• 表格1097-BTC：方框1
• 表格1098: 方塊1 和方塊6
• 表格1098-C:方格4c
• 1098-E表格：方框1
• 表格1098-F:方塊1
• 表格1098-Q：盒子4
• 表格1099-B：方格1d 和方格13
• 表格1099-C:方塊2
• 表格1099-CAP：方框2
• 表格1099-DIV：方格1a、方格2a、方格3 、方格9 、方格10 和方格11
• 表格1099-INT: 方塊1, 方塊3, 方塊8, 方塊10, 方塊11, 以及方塊13
• 表格1099-K：方塊1a
• Form1099-LS: Box1
• 1099-LTC表格：方格1 和方格2
• 1099-MISC表格：方格1, 方格2, 方格3, 方格5, 方格6, 方格7, 方格8, 方格10, 方格13, 以及方格14
• 表格1099-OID：方塊1, 方塊2, 方塊5, 方塊6, 和方塊8
• 1099-PATR表格：方格1, 方格2, 方格3, 以及方格6
• 表格1099-Q：盒子1
• 1099-QA表格：方框1
• 1099-R表格： 方框1
• 表格1099-S: 方塊 2
• Form1099-SA:Box1
• 1099-SB表格：方格1 和方格2
• 表格3921: 方塊3 和方塊4
• 表格3922: 方格3 、方格4 及方格5
• 表格5498: 方塊1, 方塊2, 方塊3, 方塊4, 方塊5, 方塊8, 方塊9, 方塊10, 方塊12b, 方塊13a, 以及方塊14a
• 表格5498-ESA：方塊1 和方塊2
• 表格5498-QA： 方格1 和方格2
• Form5498-SA:Box1
• 表格 W-2G：方框1

將金額填入方格5 之前，請再次檢查您的計算，以確保金額正確。此外，請記住只填寫您要提交 Form1096 的特定表格的總金額，而不是所有資訊申報表的總金額。

選擇您要傳送的表格類型

方框6 列出了您可能使用 Form1096 的所有資訊表格。選擇您要附加 Form1096 的表格，然後在其下方的方塊中填上「X」。只在一個方格中填入一個 X，因為您會為每種資訊表格使用單獨的表格1096 。此外，在勾選對應的方塊之前，請確定您選擇了正確的表格。

簽署表格

填寫1096 表格的最後一個步驟是簽名，確認資訊正確無誤。提交表格時請附上您的簽名和職稱，以及填寫日期。

在您簽名之前，請花一分鐘審閱文件，以確保所有資訊正確無誤，並且清晰易讀。將表格放在您一同寄送的資訊表格上，並準備填寫其他表格1096 ，如有需要。

表格寄送地點1096

如果您要填寫 Form1096 ，那是因為您要以郵寄方式填寫和提交資訊申報表。您需要將表格郵寄給 IRS。使用何種地址取決於您的企業位置。如果您在以下州

• 阿拉巴馬州
• 亞利桑那州
• 阿肯色州
• 德拉瓦州
• 佛羅里達州
• 喬治亞
• 肯塔基州
• 緬因州
• 馬薩諸塞州
• 密西西比州
• 新罕布夏州
• 紐澤西州
• 新墨西哥州
• 紐約州
• 北卡羅萊納州
• 俄亥俄州
• 德州
• 佛蒙特州
• 維吉尼亞州

將您的表格寄至位於德州奧斯汀的 IRS 奧斯汀遞交處理中心。

如果您的公司位於：

• 阿拉斯加州
• 科羅拉多州
• 夏威夷州
• 愛達荷州
• 伊利諾州
• 印第安那州
• 愛荷華州
• 堪薩斯州
• 密西根州
• 明尼蘇達州
• 密蘇里州
• 蒙大拿州
• 內布拉斯加州
• 內華達州
• 北達科他州
• 奧克拉荷馬州
• 奧勒岡州
• 南卡羅來納州
• 南達科他州
• 田納西州
• 猶他州
• 華盛頓州
• 威斯康辛州
• 懷俄明州

請將您的表格寄至密蘇里州堪薩斯城的 IRS 中心。

最後，如果您的公司在：

• 加州
• 康乃狄克州
• 華盛頓哥倫比亞特區
• 路易斯安那州
• 馬里蘭州
• 賓州
• 羅德島
• 西維吉尼亞州

請將您的表格寄到猶他州奧格登（Ogden）的 IRS 中心。

由於郵寄地址可能會變更，因此在提交1096 表格之前，最好先向 IRS 查詢。此外，請記住，如果您的公司提交超過 250 的任何特定表單，則無法使用郵寄選項，而必須以電子方式提交。

為何無法列印1096 表格？

當您寄送1096 表格給 IRS 時，它會使用掃描器快速讀取表格上的資訊。掃描表格可簡化該機構的處理程序。否則，它需要手動輸入所有資訊。雖然 IRS 在線上提供1096 表格的複本，但它強調您在提交表格時，實際上不能使用表格的列印複本。

IRS 使用的設備無法掃描列印副本。若要取得可掃描的 Form1096 副本，您需要向 IRS 索取。幸運的是，這些表格都是免費的。您應該在提交申請後的大約10 天內收到您的申請，因此請務必在到期日之前預留足夠的時間。

您可能會發現在線上提交您的資訊申報表更加容易。若要以電子方式報稅，您需要使用IRS FIRE 系統。雖然擁有超過 250 表格的公司需要電子申報，但國稅局還鼓勵表格較少的公司使用電子文件選項。

1096 到期日

1096 表格的到期日很大程度上取決於您提交的資訊表格類型。一般而言，截止日期為課稅年度後一年的 2 月28 。因此，就2021 課稅年度而言，填寫1096 表格的截止日期是28,2022 的 2 月。

二月28 截止日期適用於下列表格：

• 1097
• 1098
• 大多數類型1099
• 3921
• 3922
• W-2G

不過，某些類型的1099 表格有例外。如果您要提交1099-NEC 表格，您需要在 1 月之前提交31 。

5498 表格，截止日期為 5 月31 。

如果您的公司不及時提交信息表格，則會受到罰款。罰款是根據您的企業規模而定，每次回報均為 $50 開始。

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