什么是 W-8BEN 表格？

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然而，与国际化员工合作也可能意味着您的公司负责在一个日历年中预扣每个外国国家/地区税法要求的所有相关税费。 由于所得税率根据员工居住的国家/地区而有所不同，因此，美国公司在为国际化员工填写 W- 8 BEN 表格时，如果没有做好准备，可能会发现整个过程充满挑战。

什么是 Form W- 8 BEN？

W-8BEN 表格是美国国税局（IRS）的一种税表，供非美国公民使用。税务居民或非居民外国人需证明其外国身份，并确保对来自美国的收入适用正确的预扣税率。W-8BEN 表是《美国税收预扣代缴和申报（个人）受益所有人外国身份证明书》的缩写。

向美国公司提供服务的非美国税务居民（包括雇员和全球承包商）通常需要填写 W- 8 BEN 表格并将其提交给雇佣公司。

W- 8 BEN 表格是做什么用的？

对于在国际上招聘的公司而言，W- 8 BEN 表格用于核实个人的外国身份，并确定其是否有资格根据税收协定享受免税或减少预扣税。30% 税的个人，包括固定和定期（FDAP）付款，如

1. 兴趣。
2. 版税
3. 年金
4. 租。
5. 溢价。
6. 服务报酬。
7. 如适用，可采用替代支付方式。

W- 8 BEN 表格的目的是确定个人是否在法律上被视为美国人士——居民或公民——并确定表格中提及的收入的所有权。W- 8 BEN 表格还允许与美国有税收协定的非美国国家的个人申请降低其在美国获得的收入的预扣税率。

什么是税收协定？

税收协定是两国之间的一项协议，它决定一个国家/地区居民所赚取的收入如何向另一个国家/地区征税。 根据美国国税局网站的信息，如果一个国家/地区与美国签订了税收协定，那么该国/地区的居民可能有资格享受在美国境内赚取的收入的税收减免或免税。

例如，由于加拿大和美国之间有税收协定，如果一家美国公司在加拿大雇用一名员工，那么该公司在报税时可以作为非居民外国人 (NRA) 申请福利。居住在没有税收协定的国家的个人必须按标准税率缴纳所得税，不得享受任何减免。

所得税条约不适用于双重居住地情况——即个人是多个国家/地区的合法居民。 不过，双重居民仍有资格获得一些税收协定优惠，具体取决于他们的所在地。

税收协定会随着时间的推移而改变。对于在国际范围内招聘的雇主来说，了解目标国家/地区不断变化的法律至关重要。 G-P Gia™ （ G-P基于人工智能的全球人力资源合规顾问）等人工智能驱动的工具可以为50国家和所有50美国州的全球就业法提供专家指导，从而将合规成本和时间减少高达95 %。

谁提供 W-8BEN 表格？

国际员工和全球承包商必须向其美国雇主提供 W- 8 BEN 表格，通常是在入职过程中。根据美国国税局 (IRS) 的规定，如果雇员是受预扣约束的非居民外国人，且是该金额的受益所有人，则雇员必须向预扣代理人或付款人提供 W- 8 BEN 表格。

无论他们是否申请降低预扣税率或免除预扣税，他们都应该在扣缴义务人要求时提交 W- 8 BEN 表格。例如，可以填写 W 8 BEN 表格并提供给授予人的预扣代理人或权益管理人。

公司必须收集并核实所收到表格的准确性和合法性。不过，即使有小错误，W-8 表格仍然有效。例如，如果签名缺少日期，雇主可以在收到签名后添加日期，并从那时起将其视为有效签名。

谁需要填写 W-8BEN 表格？

W-8BEN 表通常由非居民外国人（NRA）填写。国际化员工或全球承包商符合以下任何一项条件时，进行国际化招聘的公司应收到此表格：

1. 它们不是美国公民。公民或居民（NRA）。
2. 他们为美国公司工作或赚取源自美国的收入。
3. 他们声称享有税收协定优惠或减少预扣税。
4. 他们从美国赚取固定或定期收入。

谁负责预扣所得税？

向非美国公司支付收入的公司税务居民，即美国预扣代理人，负责在向个人支付税款之前，从源头预扣税款。 未能妥善扣缴税款可能会导致违规处罚或罚款。如果涉及多个预扣代理人，则只需从收入所有者处预扣一次税款。

如果雇主已代表个人预扣所得税，则收到表格后不要将其发送给美国国税局。相反，他们应将表格安全地保存在其记录中，以确定其责任所需的时间。

如何填写表格 W-8BEN

填写 W- 8 BEN 表格时，说明很简单，并且包含在表格本身中。为了填写表格，国际化员工或全球合同工应包括以下信息：

1. 他们的法定姓名
2. 他们的出生日期，按月-日-年的格式书写
3. 他们的国籍
4. 他们在公司常驻国家/地区的永久居住地址
5. 如果他们的邮寄地址与公司的永久地址不同，请提供邮寄地址。
6. 他们的社会保障号码 (SSN) 或个人纳税识别号码 (ITIN)，包括他们的国际 TIN（如果适用）
7. 就该国家/地区的所得税而言，其居民国家/地区的名称（如适用）
8. 所有相关财务信息，包括收入和以前报税表中的付款金额。

还有其他 W-8 表格吗？

是的，美国国税局有几种 W-8 表格，分别适用于不同类型的非美国人。税款预扣方案。除了 W- 8 BEN 表格外，其他相关税务文件还包括：

• 非美国的W-8BEN-E表格实体或国际化实体，而不是个人。
• W-8IMY 表格，适用于从非美国公司收到应预扣付款的个人或实体。居民、公民或流通实体。
• W-8EXP 表格适用于希望申请适用减税或免税的受益所有人，包括非美国纳税人。政府和免税组织。
• W- 8表格 ECI适用于申请免于就与在美国进行贸易或业务有实际联系的收入进行预扣的个人或实体，包括从美国商业活动中赚取收入的个人或实体。

表格 W-8 与表格 W-9 ：有什么区别？

W- 8表格适用于非美国公民。W- 9表格适用于根据美国法律运营的公司、承包商和类似实体，包括美国公民和居民，以及在美国境内赚取收入的税务居民或公民和实体。这些表格被视为信息表格提交，不会像 W- 8表格那样过期。

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