成功将您的业务扩展到加拿大需要雇用有才华的当地劳动力，并了解该国复杂的工资和税收法规。了解法定缴款、预扣税和申报要求至关重要，然后才能合规地向团队付款。
加拿大工资单的主要方面
在加拿大管理工资单需要遵守联邦法律和省/地区法律。关键组成部分包括所得税预扣税、社会保障缴款和特定的报告规则。
加拿大所得税预扣税
加拿大在联邦和省两级都采用累进税制。雇主必须从员工收入中预扣所得税，并将其汇给加拿大税务局（CRA）。截至 7 月 2025 日，联邦所得税等级为：
-15% 收入不超过加元57 、692
-20.5% 收入超过加元者57,692 最高达加元115 、384
-26% 收入超过加元时115,384 最高达加元178 、867
-29% 收入超过加元时178,867 最高达加元252 、987
-33% ，收入超过加元252 、987
除联邦税外，雇主还必须预扣省或地区所得税，各司法管辖区的所得税差异很大。
加拿大的社会保障缴款
强制性社会保障缴款从每张薪资中扣除。这些主要是联邦计划，但魁北克是个明显的例外。
- 加拿大养老金计划（CPP）：提供退休金、残疾津贴和遗属津贴。对于 2025，雇员和雇主的缴款率为 5。应计养老金收入的 95%，不超过年度最高限额。
- 就业保险（EI）：为失业、生病或怀孕等情况提供临时收入支持。对于 2025，员工缴款率为 1。66%，雇主缴纳 1.4 乘以该金额 (2.324%)，最高为年度最大值。
• 魁北克特定计划：在魁北克有员工的公司必须向魁北克养老金计划（QPP）和魁北克育儿保险计划（QPIP）缴款，而不是联邦的CPP和EI计划。这些计划有不同的缴费率和最高限额。
加拿大工资频率和工资单
省级就业标准规定了最低工资频率，通常为半月或两周一次。月薪周期不常见，而且往往不合规。每份工资单（payslip）都必须清楚地详细列出工资期、毛收入和净收入、工作小时数、工资率以及所有扣除项目的明细清单，包括税、CPP/QPP 和 EI/QPIP。
加拿大的公司薪资选项
在加拿大，企业管理工资单有三种主要选择：
• 公司内部薪资：在加拿大设立子公司后，公司可以在公司内部管理工资。这种方法提供了直接控制，但需要对当地的专业知识进行大量投资，以确保遵守复杂、多层次的法规。
• 本地工资发放服务提供商：公司可以聘请加拿大供应商来处理付款。尽管这会减轻一些管理任务，但专业雇主仍对所有计算和合规性负有法律责任。
• 专业雇主（EOR）合作伙伴：与 G-P等全球雇主合作，无需设立当地实体即可在加拿大雇用和支付员工工资。专业雇主 处理工资、税收、福利和合规的各个方面，减轻风险并加快您的进入市场。
如何在加拿大设置传统薪资系统
如果您选择不使用 EOR，则设置工资单需要几个步骤：
1.在联邦或特定省份成立法人实体。
2.从加拿大税务局（CRA）获得企业编号 (BN)（如果在魁北克经营，则获得魁北克企业编号 (NEQ)）。
3.在 CRA 开立工资计划账户（称为 RP 账户）。
4.按规定在省级机构注册，如安大略省的工作场所安全和保险委员会（WSIB）。
5.建立一个流程，准确计算预扣款，及时汇款，并为每个工资期签发合规的工资单。
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