在美国，要了解员工薪酬和福利方面的相关事宜，需要对复杂的、多层次的法律体系有深刻的理解。虽然有些法规是在联邦层面制定的，但雇主还必须遵守州甚至市级的各种法律。在美国市场，具有竞争力和合规性的福利待遇对于吸引和留住顶尖人才至关重要。
美国的赔偿法
《公平劳动标准法》（FLSA）是规范工资和工时要求的主要联邦法律。不过，州和地方法律通常会对雇主规定额外的义务。主要的联邦要求包括
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最低工资：联邦最低工资为7美元。每小时25 。 值得注意的是，大多数州以及许多县市都制定了更高的最低工资标准。雇主必须支付适用的最高税率（联邦、州或地方税率）。
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加班：非豁免员工在工作周内工作超过40小时，必须按其正常小时工资的5倍支付1倍。 员工是豁免员工还是非豁免员工，取决于与工作职责和薪资水平相关的特定联邦和州测试。
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工资税：雇主需要代扣代缴和/或缴纳多种工资税。根据《联邦保险缴款法》(FICA)，雇主必须从员工工资中预扣社交网络安全税和医疗保险税，并支付相应的雇主部分。 截至2025 ，社交网络安全税为6 。 2 % （按年度收入限额计算），医疗保险税为1 . 45 %。（对所有收益）。这些费率需经政府每年审核。
- 记录保存： FLSA 规定雇主必须保存员工工资和工作时间的准确记录。
结束聘用和遣散
联邦政府对结束服役后的遣散费没有要求。 然而，这是一种常见的做法，尤其对于高管或长期任职的员工而言，并且可能受公司政策或雇佣协议的约束。如果提供遣散协议，则必须遵守《就业年龄歧视法》(ADEA) 等法律。
美国法定员工福利
与普遍认知相反，美国雇员有权享受多项法律规定的福利，这些福利由雇主缴款和工资税提供资金。这些构成了社会安全网的基础。
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联邦保障和医疗保险：这些联邦计划为符合条件的工人和他们的家人提供退休、残疾、遗属和医疗保健福利，资金来自 FICA 税。
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失业保险：一项联邦和州政府联合计划，由雇主缴纳的税款（联邦失业税和州失业税）提供资金，为因非自身过错而失业的符合条件的工人提供临时经济援助。
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工人薪酬：这是一项州政府强制执行的保险计划，为在工作中受伤的员工提供工资补偿和医疗福利。 各州的要求差异很大。
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《家庭和医疗休假法》（FMLA）：对于拥有50或以上员工的公司中符合条件的员工，FMLA 规定，因特定的家庭和医疗原因（例如子女出生或严重的健康状况），每年最多可享受12周的无薪、受工作保护的休假。
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州政府强制带薪休假：越来越多的州和城市颁布法律，要求雇主提供带薪病假和/或带薪家庭和医疗假 (PFL)。这些计划有具体的应计、使用和供资规则，需要认真遵守。
美国的补充福利
为了提高竞争力，几乎所有美国雇主都提供一揽子补充福利。这些往往是应聘者选择工作机会的决定性因素。
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健康保险：虽然并非普遍强制，但《平价医疗法案》(ACA) 要求适用的大型雇主 (ALE)（通常指拥有50或以上全职员工的雇主）提供价格合理的最低价值健康保险，否则将面临潜在的医疗费用。 大多数雇主都提供医疗、牙科和眼科保险计划供选择。
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退休计划：最常见的退休福利是401(k)计划，这是一种税收优惠储蓄计划，雇员和雇主都可以缴费。一些州还开始规定，如果雇主不提供自己的退休储蓄计划，则必须提供州资助的退休储蓄计划。
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带薪休假（PTO）：虽然没有联邦法律强制规定带薪休假，但这是一项标准福利。大多数公司都提供一定数量的假期、病假和个人休假日，这些假期通常合并成一个 PTO 银行。一些州和城市对离职时支付带薪休假有具体规定。
如果您在美国招聘员工，则需要确保及时了解联邦和州对薪酬和福利的所有要求。从表面上看，美国没有太多关于员工薪酬和福利的法律——但是，如果你希望你的公司能够与其他雇主竞争，你仍然需要提供某些福利。
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美国雇员与独立承包商
The U.S. Internal Revenue Service (IRS) and the Department of Labor provide guidelines to determine if a worker is an employee or an independent contractor. The main difference is the degree of control you have over the worker. Generally, you look at three categories:
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行为控制：您是否控制或有权控制工人的行为和工作方式？员工通常接受特定岗位的培训，并且必须遵守公司规章制度。承包商使用自己的方法，接受的指导也不那么详细。
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财务控制：您是否控制员工工作中的业务方面？例如，承包商通常有自己的工具，承担自己的费用，并且按固定费用而不是定期费用获得报酬。
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双方关系：是否有书面合同或员工福利，如健康保险或带薪假期？ 与合同工的关系通常是针对有明确结束日期的特定项目，而不是永久性职位。
截至2024 年 3 月，美国劳工部 (DOL) 还根据《公平劳动标准法》 (FLSA) 采用了六要素测试法，该测试法与美国国税局的分类法重叠，但增加了更多细节。DOL 的因素包括
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这项工作是否对雇主的业务至关重要
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工人获得利润或损失的机会
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劳动者和雇主的相对投资
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工作是否需要特殊技能和主动性
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关系的持久性
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雇主行使或保留的控制程度
聘用承包商需要谨慎管理，以避免合规风险。您必须确保合同结构正确，付款处理得当，并且您不会施加足以构成雇主与雇员关系的控制程度。
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美国的保障福利
在美国，一般来说，雇员无法获得任何福利保障。然而，大多数公司都会提供福利待遇作为吸引员工的激励措施。美国大多数福利待遇包括：
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带薪休假，包括年假和病假。
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医疗、牙科和眼科保险计划。
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退休福利计划，如养老金或401(k)。
一些公司还提供额外的福利，例如搬迁补助、育儿假和托儿福利。在竞争激烈的行业中，公司通常会提供更多福利来吸引顶尖人才。
美国福利管理
雇主负责发放当地规定的各项福利，并履行雇佣合同或聘用协议中规定的条款。
福利和薪酬限制
美国各州的薪酬福利法律可能有所不同。美国有50 个州，每个州在就业方面都有自己的一套规定和要求。公司在任何州招聘员工之前，都应该熟悉当地有关福利和薪酬的要求和限制。
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