En el mercado global actual, el acceso a talento diverso es más importante que nunca. Para aprovechar al máximo el potencial humano, las compañías deben ofrecer beneficios competitivos. Sin embargo, las necesidades y deseos del talento global pueden ser completamente diferentes según la ubicación.
Incluir beneficios en especie o no monetarios en tu estrategia global de expansión puede mejorar el compromiso de los empleados, la retención de talentos y los resultados empresariales. Con la solución adecuada de Plataforma global de empleo (Empleador de Oficio), las compañías pueden acceder a las herramientas y a la orientación experta para optimizar Recursos Humanos, nóminas, beneficios y mucho más a nivel global, de forma rápida y cumplida.
¿Qué son los beneficios en especie?
Los beneficios en especie, también conocidos como beneficios en especie, beneficios complementarios, beneficios complementarios o beneficios, son beneficios no monetarios que una entidad empleadora ofrece a los empleados además de su salario. Aunque no son monetarios, estos beneficios tienen un valor monetario. Los beneficios en especie se consideran parte del paquete total de compensación del empleado, junto con el salario base, comisiones (si procede), bonificaciones y otros beneficios.
Desde opciones sobre acciones hasta seguro médico privado, los beneficios en especie cubren una variedad de beneficios. Algunos ejemplos comunes de beneficios en especie incluyen:
- Automóvil de la empresa
- Membresías en gimnasios
- Seguro médico privado
- Planes de jubilación como 401(k) y aportaciones monetarias equivalentes
- Cobertura de matrícula
- Seguro para mascotas
- Teléfono móvil para uso personal
- Gastos de viaje o entretenimiento no de negocios
- Asistencia para la reubicación
- Espacio de trabajo para híbrido o trabajo remoto
¿Son obligatorios los beneficios en especie?
Los beneficios en especie no son obligatorios para todos. Entonces, ¿cómo funcionan los beneficios en especie? Depende de las leyes del país de destino y de otros factores como la normativa del sector y los acuerdos laborales.
Ten en cuenta que, aunque los empleadores no están legalmente obligados a ofrecer beneficios en especie, ofrecerlos puede ser un beneficio competitivo para atraer y retener talento.
Con soluciones de G-P#1 Plataforma global de empleo (Empleador de Registro) como G-P Meridian Prime™, puedes gestionar de forma cumplida tanto los beneficios obligatorios como los beneficios en especie.
La clave para una estrategia global de contratación equilibrada es identificar qué beneficios está obligada a ofrecer tu compañía y cuáles se consideran complementarios como incentivos adicionales y atractivos. Aquí tienes algunos ejemplos de capacidades que son obligatorias en algunos países y que se ofrecen como beneficios complementarios en otros:
1. Seguros privados
En países como Dubái, el seguro privado es obligatorio. Sin embargo, en muchos países no lo es, y es un beneficio muy codiciado. Los beneficios del seguro de salud suelen cubrir gastos médicos, dentales y de visión en Estados Unidos.
Una entidad empleadora también podría ofrecer un plan de seguro médico más completo que cubra cirugías, estancias hospitalarias u otras necesidades de atención preventiva y servicios de salud mental. Por ejemplo, una compañía podría cubrir un porcentaje de los gastos médicos, y los empleados pagarán el saldo restante.
2. Licencia por paternidad
Estados Unidos es uno de los pocos países donde la licencia por paternidad se considera un suplemento, ya que no exige ninguna licencia remunerada para los nuevos padres. Es obligatorio en países como Estonia ofrecer más de un año y medio de licencia por paternidad pagada. Otros países como Bulgaria, Japóny Eslovenia ofrecen un año de licencia remunerada.
3. Planes de jubilación
En Estados Unidos, algunos estados tienen planes de jubilación obligatorios patrocinados por el gobierno. En otros estados, aunque no es obligatorio, las compañías suelen ofrecer planes de jubilación como 401(k) como incentivos.
4. Asistencia educativa
La ayuda educativa puede ser uno de los incentivos más valiosos para atraer y retener trabajadores. Al fin y al cabo, 2024 las tendencias globales de fuerza de trabajo indican que las compañías pueden posicionar con éxito para triunfar mejorando suscompetencias.
También conocida como reembolso de matrícula o asistencia para matrícula, la ayuda educativa es cuando una compañía cubre un porcentaje de los gastos educativos de un empleado. Generalmente, esto se ofrece como un beneficio complementario, pero los empleadores en Francia, por ejemplo, tienen la obligación legal de financiar la formación continua de los empleados.
5. Gastos de traslado
Cubrir los gastos de reubicación es un beneficio complementario común que se emplea para atraer talento global. Antes era un beneficio no gravable además de los salarios, algunos países consideran el reembolso de gastos de mudanza como un beneficio adicional gravable.
Los costos asociados a cualquier reembolso de viaje o reubicación están sujetos a impuesto sobre los ingresos como empleado compensación. En algunos países, las compañías pueden deducir el costo de proporcionar este beneficio a su fuerza de trabajo.
¿Las capacidades en especie están sujetas a impuestos?
Ciertos beneficios en especie pueden tener una carga fiscal dependiendo del país específico en el que realices tus actividades. Las capacidades en especie generalmente se consideran sujetas a impuestos, ya que contribuyen a los ingresos totales del empleado. Sin embargo, qué beneficios en especie se gravan y cuáles están libres de impuestos dependen en última instancia del código fiscal de cada país.
En la mayoría de los casos, los beneficios que se crean para uso personal o que proporcionan ganancia personal a los empleados son ingresos sujetos a impuestos. Recuerda: Aunque un beneficio no sea gravable para un empleado concreto, tu compañía podría deducir el costo de prestarlo.
Algunos beneficios imponibles comunes incluyen:
- Membresías en gimnasios.
- Gastos de mudanza o traslado a largo plazo.
- Gastos de entretenimiento o viajes no empresariales.
- Vivienda no comercial o comidas.
- Bonificaciones por desempeño.
En la mayoría de los países, los beneficios no gravables comunes incluyen:
- Contribuciones cualificadas para la jubilación.
- Group-term seguro de vida.
- Seguro de Discapacidad
¿Cómo pagan los empleados impuestos sobre las capacidades en especie?
La forma en que se pagan los impuestos depende de las normas locales. Los impuestos pueden deducir del salario o pagar por separado. Es fundamental que tanto empleadores como empleados comprendan cómo se gravan estos beneficios para garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales locales.
Es importante seguir la normativa local para las capacidades en especie y evitar errores en la declaración de impuestos. Lo que puede estar gravado o deducible de impuestos en Estados Unidos puede no estar en Irlanda, Nigeria o Costa Rica. Una Plataforma global de empleo (Empleador de Registro) puede ayudar a garantizar que tus procesos fiscales y de nóminas cumplan con las leyes locales, para que tus equipos reciban sus beneficios en especie de forma respetuosa.
Aunque la mayoría de los países exigen a los empleadores que declaren y paguen impuestos sobre las prestaciones en especie a las autoridades fiscales locales y aseguren la documentación adecuada, tu empresa tiene responsabilidades sobre ciertos beneficios. Por ejemplo, en Irlanda, los empleadores son responsables de garantizar que los impuestos sobre la nómina se apliquen a las prestaciones en especie de los empleados en origen.
Cómo cobrar beneficios de nómina en especie con una Plataforma global de empleo (Empleador de Registro))
Para pagar una capacidad en especie, se incluye el equivalente en efectivo estimado directamente en la nómina regular del empleado, simplificando las deducciones fiscales. El equivalente en efectivo se refiere al valor en efectivo sobre el cual un empleado o compañía pagará impuestos por el beneficio proporcionado en especie.
Aunque las capacidades en nómina en especie a veces pueden ser opcionales para los empleadores, las normativas fiscales locales están en constante cambio. Por ejemplo, en el Reino Unido, las capacidades de nómina en especie serán obligatorias a partir de abril de 2026. Comprender las leyes y normativas locales sobre los beneficios del empleado en cada país es fundamental para ofrecer beneficios en especie de manera cumplida.
Una solución fiable de Plataforma global de empleo (Empleador de Registro) como G-P simplifica el proceso de gestión de impuestos relacionados con los paquetes de compensación, independientemente de la región. Con expertos globales locales en leyes laborales, compensación y movilidad, G-P puede garantizar el cumplimiento en todos los países para tu expansión global.
¿En qué se diferencian las transferencias de efectivo de los beneficios en especie?
Aunque un beneficio en especie es un beneficio no monetario, una transferencia de efectivo consiste en efectivo líquido que los empleados pueden gastar en bienes o servicios de su elección.
Dos ejemplos de transferencias de efectivo son los bonos empleados, a menudo otorgados como incentivo de desempeño o medida de reporte de utilidades, y los reembolsos de gastos empleados, donde las compañías reembolsan a los empleados por gastos comerciales aprobados como viajes o comidas.
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