Comment créer votre entreprise à Singapour

Singapour se classe parmi les meilleurs pays pour faire des affaires. Elle accueille les entreprises internationales avec des politiques ouvertes et des réglementations claires. 

En développant votre entreprise à Singapour, vous avez accès à une main-d'œuvre qualifiée, à la connectivité mondiale, à une fiscalité compétitive et aux marchés de l'Asie du Sud-Est. Cela fait de Singapour un choix de premier ordre pour l'expansion des entreprises. Voici comment créer une entreprise à Singapour.

Principaux éléments à prendre en compte avant de procéder à une expansion

Avant de vous implanter à Singapour, réfléchissez :

• Compétences et disponibilité de la main-d'œuvre : Évaluez la disponibilité de talent à Singapour pour votre secteur d'activité. Étudiez les coûts associés à l'attraction et à la fidélisation d'employés qualifiés.

• Coût de l'activité : Évaluez les taux d'impôts sur les sociétés, les coûts de l'emploi et les frais de propriété.

• Stratégie de pénétration du marché : Si la création d'une entité locale à Singapour offre des avantages à long terme, le recours à un Portage salarial (Employer of Record, EOR) permet de minimiser l'investissement initial et les charges administratives. Le partenariat avec un portage salarial (EOR) est un bon moyen de tester le marché avant de s'engager avec une entité.

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2 Comment créer une entreprise à Singapour

Il existe deux approches principales pour créer une entreprise à Singapour : établir une entité locale ou utiliser un portage salarial (EOR). Les deux vous permettent d'embaucher une équipe locale avec des compromis juridiques et fiscaux.

Entité locale

Voici ce que vous pouvez attendre d'une entité traditionnelle :

• Considérations juridiques : Vous devez avoir au moins un directeur résident local avant d'enregistrer une entreprise locale à Singapour. L' impôt sur les sociétés est de 17%.

• Besoins opérationnels : Vous devez disposer d'un bureau légalement enregistré et nommer un secrétaire d'entreprise qualifié. Les autres exigences comprennent la tenue et la mise à jour des registres statutaires, le dépôt des déclarations annuelles et de l'assemblée générale annuelle, la préparation des états financiers et le respect des obligations en matière d'audit et de comptabilité.

• Paie et avantages sociaux : Vous devez verser les cotisations au Fond de prévoyance central (Fond de prévoyance central) pour les citoyens de Singapour et les résidents permanents et déclarer les impôts pour respecter les obligations en matière de droit du travail.

La création d'une entité traditionnelle vous permet d'ouvrir des comptes bancaires d’entreprise au nom de votre entreprise. Votre entreprise peut également bénéficier de subventions gouvernementales réservées aux entités enregistrées à Singapour et disposant de fonds propres locaux. Cependant, vous devrez gérer le processus d’implantation et les coûts de fonctionnement, y compris les salaires, les services d'administrateurs locaux et la comptabilité.

portage salarial (EOR)

La deuxième option consiste à établir un partenariat avec un portage salarial (EOR) à Singapour. Le portage salarial (EOR) agit en tant qu'employeur légal en votre nom et vous permet d'opérer légalement sans créer d'entité. Vous pouvez embaucher rapidement, éviter les coûts de constitution en société et réduire les risques liés à la conformité. Le portage salarial (EOR) gère :

• Paiements

• Retenue fiscale

• avantages sociaux prévus par la loi

• Contrats de travail

• Administration locale des ressources humaines

• Procédures de licenciement

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Types d'entités légales à Singapour

La structure d'entreprise que vous choisissez a une incidence sur la responsabilité, les impôts, la conformité et les activités. Les entreprises internationales qui créent une entité à Singapour ont le choix entre trois options :

• entreprise à responsabilité limitée (Pte. Ltd.) : En tant qu'entité juridique distincte, un Pte. Ltd. limite la responsabilité des parties prenantes en matière d'investissement. Vous êtes propriétaire à part entière et vous payez les impôts sur les sociétés sur les bénéfices à Singapour — les nouvelles entreprises peuvent bénéficier d'une exonération fiscale. Cette structure convient aux opérations à long terme et aux entreprises désireuses d'acquérir une crédibilité locale, telles que les entreprises technologiques qui établissent un centre de développement. Les entreprises internationales créent souvent un Pte. entreprise en tant que filiale afin de bénéficier d'avantages et de mesures incitatives au niveau local.

• Succursale : Une succursale est une extension de la société mère et non une entité juridique distincte. Les succursales paient l'impôt sur le revenu local et constituent une bonne option pour les entreprises qui développent leurs ventes ou leurs services sans créer une nouvelle entité. Vous devez vous inscrire auprès de l'Autorité de régulation des comptes et des entreprises (ACRA) et exercer vos activités sous le nom de la société mère. En tant qu'entité non résidente, les succursales ne peuvent pas bénéficier d'exonérations et d'avantages fiscaux. Vous devez désigner au moins un citoyen de Singapour comme représentant autorisé de votre entreprise.

• Bureau de représentation : Un bureau de représentation est une installation temporaire (généralement d'une durée maximale de trois ans) utilisée uniquement à des fins d'étude de marché ou d'étude. Il ne s'agit pas d'une entité juridique et ne peut pas s'engager dans des activités génératrices de profits ou signer des contrats. Cette structure fonctionne pour les entreprises qui explorent le marché, comme une entreprise manufacturière qui étudie la demande locale.

De quoi avez-vous besoin pour créer une entreprise à Singapour ?

La création d'une entreprise à Singapour est soumise à un certain nombre d'obligations légales.

1. Réservez le nom et l'adresse de votre entreprise 

Réservez votre nom d'entreprise unique sur BizFile+. Il s'agit du système d'archivage électronique et de recherche d'informations de l'Autorité de régulation des activités comptables et commerciales (ACRA). Votre nom doit être unique. Il ne doit pas être obscène, offensant ou interdit par le ministre des finances.

Une fois le nom approuvé, il sera réservé pendant 120 jours. Si vous n'enregistrez pas votre entreprise et ne la constituez pas en entreprise dans ce délai, l'enregistrement expire et le nom devient disponible pour d'autres entités.

Vous devez établir le siège de votre entreprise à Singapour. L'adresse du siège social (qui doit être une adresse physique) est une exigence obligatoire pour l'enregistrement auprès de l'ACRA, et vous devez prouver que vous avez le droit juridique d'exercer votre activité à cette adresse. L'enregistrement auprès du CCRA ne peut se faire sans cette information essentielle. 

2. Officialiser votre constitution en société

Choisissez la structure de l'entreprise à constituer, qui peut être privée ou publique. La plupart des types d'entreprise ont une responsabilité limitée pour les actionnaires, ce qui signifie que la responsabilité est limitée au capital investi.

• Société privée exonérée (SPE) : Les EPC sont le type de société le plus courant. Elles peuvent avoir jusqu'à 20 actionnaires, mais aucun actionnaire ne peut être une personne morale.

• Société privée à responsabilité limitée par actions : Ce type de société peut compter jusqu'à 50 actionnaires, y compris des personnes morales.

• entreprise publique à responsabilité limitée par actions : Peut avoir plus de 50 actionnaires. Ce type d' entreprise doit s'enregistrer auprès de l' Autorité monétaire de Singapour (MAS) avant d'entrer en bourse.

• entreprise publique à responsabilité limitée par garantie : Ce type de société est utilisé pour les organisations à but non lucratif ou caritatives. Elle n'a pas d'actionnaires officiels puisqu'elle n'a pas de capital social ; les membres agissent en tant que garants.

Les entreprises peuvent également être illimitées, ce qui signifie que les actionnaires sont personnellement responsables de toutes les dettes et pertes de l'entreprise. Les entreprises illimitées peuvent être privées, privées exemptées ou publiques.

3. Soumettre votre enregistrement avec BizFile+

Déposez la demande de constitution en société par l'intermédiaire d'ImpôtExpert+. Tous les partenaires commerciaux doivent donner leur accord pour l'enregistrement de l'entreprise. Certaines entreprises choisissent des experts juridiques ou comptables pour s'occuper de l'enregistrement. Un cabinet d'avocats, un cabinet comptable ou une société de secrétariat d'entreprise peut soumettre les documents en votre nom afin de gagner du temps et d'assurer la conformité avec la réglementation.

À partir de 2025, la taxe pour une demande de nom est de SGD 15, et l'enregistrement d'une nouvelle entité légale coûte SGD 300. Lorsque la procédure est approuvée, vous recevez un certificat officiel de constitution.

4. Obtenez votre numéro d'entité unique (UEN)

Les entreprises de Singapour se voient attribuer de manière aléatoire un UEN qu'elles utilisent pour leurs transactions avec les agences gouvernementales, notamment pour les déclarations fiscales, les contrats et les factures. Les entreprises ont la possibilité d'acheter un UEN spécial (SUN), qui offre un numéro facile à identifier et à mémoriser ; cependant, les SUN sont disponibles à un coût plus élevé.

5. Téléchargez votre profil d'entreprise ACRA

Une fois l'enregistrement de votre entreprise terminé, téléchargez votre profil d'entreprise à partir d'ImpôtExpert. Ce document essentiel fournit des informations clés sur l'entreprise, notamment votre UEN, l'adresse de votre siège social, les administrateurs, les actionnaires et le capital social. Il est nécessaire pour des étapes critiques telles que l'ouverture d'un compte bancaire, les demandes de licence et les contrôles de diligence raisonnable.

6. Ouvrir un compte bancaire

L'étape suivante consiste à ouvrir un compte d'entreprise auprès d'une institution ayant le statut de banque à part entière à Singapour, afin de faciliter les transactions commerciales juridiques. Vous devrez généralement fournir les documents suivants :

• Les formulaires de demande d'ouverture de compte bancaire complétés et signés.

• Preuve de l'adresse résidentielle des administrateurs, des signataires et des bénéficiaires finaux.

• Copie certifiée conforme de votre profil d'entreprise par l'ACRA.

• Certificat officiel de constitution.

• Copie certifiée conforme des statuts de la société (anciennement connus sous le nom d'acte constitutif et d'articles d'association). 

• Résolution du conseil d'administration autorisant l'ouverture du compte. 

• Copies certifiées conformes des passeports ou SingPass des directeurs.

• Certificats officiels d'occupation et d'honorabilité pour les comptes offshore (exigés principalement pour les sociétés actionnaires d'entités offshore). 

7. Obtenez un CorpPass

CorpPass est l'identité numérique officielle de l'entreprise qui vous permet d'effectuer des transactions telles que la déclaration d'impôts, la demande de licences et l'interaction avec le gouvernement singapourien. 

Votre entreprise doit désigner un administrateur CorpPass pour configurer le compte et gérer l'accès à des fonctions telles que la soumission du Fond de prévoyance central, les demandes de licence et les déclarations fiscales. Les étapes sont légèrement différentes selon que vous disposez d'un UEN local ou que vous êtes une entité internationale, telle qu'une succursale à l'étranger.

8. Demander des licences et des agréments

Toutes les entreprises doivent vérifier l'existence de licences, car certains secteurs d'activité ont besoin de licences et d'approbations spéciales pour opérer légalement à Singapour. Par exemple, si vous êtes propriétaire d'une entreprise de restauration, vous pouvez avoir besoin d'une licence de commerce alimentaire, d'une licence d'étalage de nourriture, d'une licence d'alcool ou d'un certificat halal. Utilisez le portail GoBusiness Licensing pour vérifier ce dont vous avez besoin. Veillez à soumettre vos candidatures à l'avance, car les délais de traitement peuvent varier.

9. S'inscrire au Fond de prévoyance central

En tant qu'employeur à Singapour, vous êtes légalement tenu de cotiser chaque mois au Central Provident Fund (CPF) pour le compte de tous les salariés éligibles. Vous devez terminer cette étape avant de commencer à recruter et à embaucher du personnel local.

Cette demande se fait généralement en ligne, à l'aide de vos informations UEN et CorpPass. Lorsque votre demande est approuvée, vous recevez un numéro de soumission Fond de prévoyance central (CSN), une demande d'ordre récurrent interbancaire général (GIRO) et un avis de paiement par le biais du formulaire Fond de prévoyance central91.

Avantages fiscaux de la constitution d'une société à Singapour 

Singapour encourage la fondation d'entreprises et l'expansion internationale grâce à des politiques fiscales compétitives.

• Régime d'exonération fiscale pour les entreprises en phase de démarrage : Les nouvelles entreprises peuvent bénéficier d'une exonération partielle de l'impôt sur les sociétés pendant trois ans si elles sont résidentes fiscales à Singapour, si elles ont 20 ou moins d'actionnaires et si elles remplissent des conditions spécifiques en matière de propriété.

• L'exonération fiscale partielle : Les entreprises peuvent bénéficier d'une exonération fiscale partielle sur une partie de leur revenu imposable normal, ce qui réduit le taux effectif de l'impôt sur les sociétés. Ce régime est généralement utilisé par les entreprises qui ne remplissent pas les conditions requises pour bénéficier du régime d'exonération fiscale Startup ou qui ont dépassé la période d'éligibilité de trois ans. 

• Conventions de double imposition (CDI) : Singapour a conclu des CDI avec plus de 80 juridictions, ce qui permet d'éviter que les mêmes revenus soient imposés deux fois. Ces accords peuvent également éliminer ou réduire les retenues à la source sur les dividendes, les intérêts et les redevances transfrontaliers.

• Efficacité fiscale internationale : Les entreprises utilisent souvent le réseau de CDI de Singapour, le système fiscal à un seul niveau et l'absence d'impôt sur les plus-values pour structurer leurs opérations. Les certificats de résidence fiscale délivrés par l'Inland Revenue Authority de Singapour sont souvent nécessaires pour bénéficier des avantages d'une CDI.

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