Vad är det första du tänker på när du tänker på globala anställningsskatter? Förmodligen något i linje med ”komplicerat” och ”överväldigande”. Saken är att skatter på lokal nivå är tillräckligt komplexa, eller hur? Men att hantera skattelagar i andra länder får ofta företag att ifrågasätta hur de ska onboarding och betala globala teammedlemmar i enlighet med gällande regler.
De globala skattelagstiftningarna förändras ständigt. Denna ständiga förändring gör att varje steg känns som en potentiell landmina som väntar på att detonera. Den goda nyheten är att du söker information, vilket är din största allierade när det gäller att navigera i det globala skatteminfältet.
Med globala anställningsskatter är rätt väg det enda sättet
Vissa företag kringgår komplexiteten med global löneskatt genom att helt enkelt överföra pengar till sina anställda. Detta kan verka frestande till en början, men sanningen är att du spelar med ditt internationella rykte.
Om du vill bli tagen på allvar av globala toppkandidater och lokala myndigheter, tänk på att löneskatter inkluderar:
- Deklaration och källskatt
- Arbetslöshetsavgifter
- Pensionsavgifter
- Socialtjänst
- Krav på kvarhållande
Fem tips för att navigera globala anställningsskatter
1. Gör inte antaganden
Det första misstaget många företag gör är att anta att skatter i andra länder fungerar på samma sätt som i deras hemland. Din bästa insats är att förvänta dig det oväntade. Denna syn hjälper dig att lära dig och fokusera på nyanserna i varje nytt land.
Företag måste inte bara brottas med olika skattekrav i varje land utan också med de snabba globala förändringarna. Till exempel varierar socialförsäkringsskattesatserna avsevärt från ett land till ett annat. Kursen i Tyskland i 2021 var 19.98 procent, medan det i Frankrike var 45 procent.
Dessutom antar länder ständigt nya skattelagar, såsom Japans invånarskatt, som är en del av de vanliga lagstadgade avdragen i löneskatter. I Kanada måste du som arbetsgivare göra skatteavgifter till den kanadensiska pensionsplanen.
Sammanfattningsvis kommer antaganden oundvikligen att leda till misstag i dina globala skatter. Se till att undersöka alla skattelagar i den region där du vill anställa kompetens.
2. Förstå arbetarklassificering
Du kommer inte alltid att leta efter heltidsanställda. Kanske finns det ett specifikt projekt som passar en entreprenör. Precis som i ditt hemland kräver entreprenörer, heltids- och deltidsanställda specifika kontrakt och betalas olika. Skatter för dessa arbetartyper är också olika.
Att felaktigt klassificera en anställd som entreprenör kan medföra allvarliga rättsliga konsekvenser och höga böter.
Om ett företag är felinformerat och anlitar en entreprenör för att utföra en heltidsanställds uppgifter, kan det leda till felklassificering av anställda och potentiellt hundratusentals dollar i löneskatter.
Frågans komplexitet kommer från de olika juridiska definitioner som varje land tilldelar termen entreprenör kontra anställd.
Till exempel, i Brasilien ska entreprenörer endast arbeta på projektbasis eftersom tillsvidare anställningsförhållanden presumtivt är anställningsförhållanden. Brasilienbaserade företag vädjar vanligtvis till entreprenörer att starta sin egen kommersiella enhet. I avsaknad av en kommersiell enhet bör företag erhålla entreprenörens registrering som oberoende arbetstagare.
I Kina anger arbetsrätten att ett anställningsförhållande föreligger om en individ omfattas av ett företags regler och bestämmelser, om arbetstagarens tjänster är avgörande för företaget och om företaget har rätt att kontrollera den yrkesverksammas arbete. Om du anlitar en entreprenör enligt dessa villkor i Kina kommer de att betraktas som anställd oavsett eventuella anställningsavtal mellan dig och entreprenören.
Vikten av att förstå arbetarklassificering i varje land kan inte nog betonas. Att vara informerad hjälper dig att undvika eventuella avgifter.
3. Var beredd att anpassa sig
I dagens globala affärsmiljö är arbetarklassificering inte den enda skatteövervägande du måste göra. Ökningen av distansarbete och distansarbetsvisum har avsevärt ökat antalet expats och digitala nomader i den globala rekryteringspoolen.
Om du har en teammedlem som vill flytta till ett annat land, eller om ditt företag behöver omplacera en anställd eller anställa en utlandsstationerad, finns det stora skattekonsekvenser att ta hänsyn till. Om till exempel en innehavare av distansarbetsvisum tillbringar mer än 183 dagar under en sammanhängande 12månadersperiod, kommer de att anses vara skattemässigt bosatta i Estland.
Om dina teammedlemmar etablerar sig lagligt i ett annat land kan du bli ansvarig för ytterligare löneskatt – och du kan vara skyldig att göra nödvändiga lokala skatteavdrag för dina teammedlemmar i deras hemland även.
Var beredd att anpassa sig till nya globala skattekrav på kort tid. Till exempel, ”år 2020 beviljade Singapores skattemyndighet (IRAS) tillfälliga skattelättnader på anställningsinkomster fram till juni 30, 2021. Dessa förmåner var för medborgare och invånare som inte kunde resa tillbaka till utländska arbetsgivare och behövde arbeta på distans från Singapore.
Nu när denna lättnad har upphört kan medborgare, invånare och utländska medborgare bli föremål för anställningsskatt. I det här fallet måste arbetsgivarna räkna ut hur länge deras anställda tillbringade i Singapore för att försöka räkna ut nödvändiga skatteavdrag.
Det är avgörande att konsultera lokala juridiska experter för att upprätthålla global efterlevnad vid anställning av internationella teammedlemmar. Er juridiska avdelning bör vara uppdaterad om globala förändringar och kunna anpassa sig till att teammedlemmar ständigt flyttar och byter destination. Detta är nyckeln till framgång i dagens affärsvärld.
4. Underskatta inte konsekvenserna av skattebristande efterlevnad
Vi har redan diskuterat några av orsakerna till skattebrott, såsom felklassificering av anställda. Men förutom de ekonomiska konsekvenserna finns det betydande konsekvenser för ditt företags varumärke.
Om du står inför global skattebristande efterlevnad kommer många regeringar att förbjuda dig att göra affärer i deras land. Dessutom kommer slaget mot ditt företags rykte att sprida sig över hela världen. Att spara pengar genom att försöka kringgå internationella skattelagar kan vara frestande, men de resurser du potentiellt kan spara går inte ens att jämföra med de ekonomiska och långsiktiga konsekvenser du kommer att möta.
Regelefterlevnad bör vara din första prioritet när du anställer globalt, inte din sista. Om du är lagenlig kommer allt annat att falla på plats.
5. Arbeta alltid med experter
Brist på erfarenhet eller information om globala skattelagar kan orsaka juridiska misstag och oåterkalleliga konsekvenser. Precis som att titta på Law and Order inte kommer att göra dig till en advokat, kommer en snabb Google-sökning inte heller att göra dig till en skatteexpert.
Globala experter kommer att göra mer än att navigera globala skattelagar – de kommer att ge dig friheten att fokusera på dina internationella rekryteringsinsatser och få ditt företag att växa globalt. Många företag tror att deras slutresultat är värt att kämpa på ensamma, bara för att upptäcka att kostnaden för globala misstag är större än de kan hantera.
Experter hjälper dig att gå in på och ut ur internationella marknader i din egen takt, samtidigt som de ser till ditt resultat och ditt rykte.
Navigera globala skattelagstiftningar med en global partner
Företag som inte förstår arbetsklassificering och ignorerar juridiska nyanser får oftast betala priset för ett globalt misslyckande. Att arbeta med en Global Employment Platform™ (global anställningsplattform) kan dock effektivisera processer relaterade till internationella arbetsgivaravgifter.
Globalization Partners helt kompatibla Global Growth Platform™ drivs av interna juridiska och finansiella experter som kan hjälpa till med alla frågor gällande global lönehantering, förmåner och skatter. Dessutom stöder vår heltäckande lösning och branschledande teknik hela HR-processen och tillhandahåller alla verktyg du behöver för att hantera din globala arbetsstyrka.
Läs mer om hur Globalization Partners Global Growth Platform ™ kan hjälpa dig att hantera globala arbetsgivarskatter och utöka din global arbetskraft. Vi inbjuder dig att läsa vår Global Growth Playbook eller kontakta oss för mer information.
----
DENNA INFORMATION ÄR ENDAST I INFORMATIONSÄNDAMÅL OCH UTGÖR INTE JURIDISK ELLER SKATTERÅDGIVNING. Du bör alltid rådgöra med och förlita dig på din(a) egen(a) juridiska rådgivare och/eller skatterådgivare. Globalization Partners tillhandahåller inte juridisk eller skattemässig rådgivning och informationen är inte anpassad till ditt företags eller din arbetskrafts specifika situation. Globalization Partners lämnar inga utfästelser eller garantier gällande riktigheten, fullständigheten eller aktualiteten av denna information. Globaliseringspartners har inget ansvar som uppstår på grund av eller i samband med informationen, inklusive förlust som orsakats av användning av eller förlitande på informationen.