แบบฟอร์ม W-8BEN คืออะไร?

บริษัทต่างๆ สามารถปลดล็อกโอกาสใหม่ๆ ได้โดยการขยายคนงานทั่วโลก ในความเป็นจริง ผู้นำ81% มีส่วนร่วมอย่างแข็งขันในการสรรหาบุคลากรระดับโลกอยู่แล้ว ด้วยการสนับสนุนของ ตัวแทนนายจ้าง (EOR)) ที่ดีที่สุดเช่น G-P คุณสามารถจ้างงาน ร่วมงาน และจัดการทีมทั่วโลกได้อย่างรวดเร็วและเป็นไปตามข้อกำหนด โดยไม่คำนึงถึงสถานะองค์กร

อย่างไรก็ตาม การทำงานร่วมกับพนักงานในระหว่างเวลาอาจหมายถึงบริษัทของคุณต้องรับผิดชอบภาษีหัก ณ ที่จ่ายภาษีที่เกี่ยวข้องทั้งหมดที่กำหนดโดยกฎหมายภาษีของแต่ละประเทศในปีปฏิทิน เนื่องจากอัตราภาษีเงินได้จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเทศที่พนักงานอาศัยอยู่ บริษัทในสหรัฐอเมริกาที่กรอกแบบฟอร์ม W-8BEN สำหรับการจ้างพนักงานอาจพบว่ากระบวนการนี้ท้าทายหากไม่ได้เตรียมตัวไว้

แบบฟอร์ม W-8BEN คืออะไร?

แบบฟอร์ม W-8BEN เป็นแบบฟอร์มภาษีของกรมสรรพากร (IRS) ที่ใช้โดยชาวต่างชาติที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกา ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีหรือคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่เพื่อรับรองสถานะในต่างประเทศและรับรองว่าอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกต้องจะถูกนำไปใช้กับรายได้จากแหล่งที่มาของสหรัฐอเมริกา แบบฟอร์ม W-8BEN หมายถึง ใบรับรองสถานะชาวต่างชาติของผู้รับผลประโยชน์สำหรับการหักภาษีและการรายงานของสหรัฐอเมริกา (บุคคลธรรมดา)

โดยทั่วไปแล้ว ผู้เสียภาษีนอกสหรัฐอเมริกา ซึ่งรวมถึงพนักงานและ ผู้รับเหมาอิสระทั่วโลก ที่ให้บริการแก่บริษัทในสหรัฐอเมริกา จะต้องกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN และส่งให้บริษัทที่ว่าจ้าง

แบบฟอร์ม W-8BEN ใช้สำหรับอะไร?

สำหรับบริษัทที่จ้างงานในต่างประเทศ แบบฟอร์ม W-8BEN จะตรวจสอบสถานะในต่างประเทศของบุคคลและกำหนดสิทธิ์ในการได้รับการยกเว้นภาษีหรือภาษีหักหัก ณ ที่จ่ายภายใต้สนธิสัญญาภาษี นอกจากนี้ยังระบุถึงบุคคลที่ต้องเสีย ภาษี30% สำหรับรายได้ประเภทต่างๆ ที่มีแหล่งที่มาในสหรัฐอเมริกา รวมถึงการชำระเงินคงที่และเป็นระยะ (FDAP) เช่น:

1. ความสนใจ.
2. ค่าลิขสิทธิ์
3. เงินบำนาญ
4. เช่า.
5. เบี้ยประกันภัย
6. ค่าตอบแทนสำหรับการให้บริการ
7. การชำระเงินทดแทน (ถ้ามี)

วัตถุประสงค์ของแบบฟอร์ม W-8คือเพื่อตรวจสอบว่าบุคคลนั้นถือเป็นบุคคลสัญชาติสหรัฐฯ ตามกฎหมายหรือไม่ — ไม่ว่าจะเป็นผู้พำนักอาศัยหรือพลเมือง — และเพื่อยืนยันความเป็นเจ้าของรายได้ที่ระบุไว้ในแบบฟอร์ม แบบฟอร์ม W-8BEN ยังอนุญาตให้บุคคลจากประเทศนอกสหรัฐอเมริกาที่มีสนธิสัญญาภาษีสามารถเรียกร้องภาษีหักณที่จ่ายที่ลดลงจากรายได้ที่มาจากสหรัฐอเมริกา

สนธิสัญญาภาษีคืออะไร?

สนธิสัญญาภาษีเป็นข้อตกลงระหว่างสองประเทศที่กำหนดวิธีการเก็บภาษีรายได้ของผู้อยู่อาศัยในประเทศหนึ่งในอีกประเทศหนึ่ง ตามข้อมูลจากเว็บไซต์ ของกรมสรรพากร ของสหรัฐฯ หากประเทศใดมีสนธิสัญญาภาษีกับสหรัฐฯ ผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศนั้นอาจมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนหรือยกเว้นภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับในสหรัฐฯ

ตัวอย่างเช่น เนื่องจาก แคนาดา และสหรัฐอเมริกามีสนธิสัญญาภาษีร่วมกัน หากบริษัทในสหรัฐอเมริกาจ้างพนักงานในแคนาดา พนักงานเหล่านั้นสามารถขอรับสิทธิประโยชน์ในฐานะชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนักอาศัย (NRA) เมื่อยื่นภาษีได้ บุคคลที่อาศัยอยู่ในประเทศที่ไม่มีสนธิสัญญาภาษีจะต้องเสียภาษีเงินได้ในอัตรามาตรฐาน โดยไม่มีการลดหย่อนใดๆ

สนธิสัญญาภาษีเงินได้ไม่มีผลบังคับใช้กับกรณีที่บุคคลมีถิ่นพำนักอย่างถูกกฎหมายในมากกว่าหนึ่งประเทศ อย่างไรก็ตาม ผู้มีถิ่นที่อยู่สองประเทศอาจยังคงมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์บางประการจากสนธิสัญญาภาษี ขึ้นอยู่กับสถานที่ตั้งของตน

สนธิสัญญาภาษีสามารถเปลี่ยนแปลงได้เมื่อเวลาผ่านไป สำหรับนายจ้างที่จ้างงานในต่างประเทศ การติดตามข่าวสารเกี่ยวกับกฎหมายที่เปลี่ยนแปลงไปในประเทศเป้าหมายนั้นเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง เครื่องมือที่ขับเคลื่อนโดยปัญญาประดิษฐ์ เช่น G-P Gia™ — ปัญญาประดิษฐ์ที่ใช้ระบบประดิษฐ์ทั่วโลกของ G-Pทรัพยากรบุคคลภายนอกที่ปรึกษา — สามารถให้คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับกฎหมายการจ้างงานทั่วโลกใน 50 ประเทศและ 50 รัฐของสหรัฐอเมริกาทั้งหมด ซึ่งช่วยลดต้นทุนและเวลาของกฎระเบียบได้สูงสุดถึง 95%

ใครเป็นผู้จัดทำแบบฟอร์ม W-8BEN?

พนักงานต่างประเทศและผู้รับเหมาทั่วโลกจะต้องจัดเตรียมแบบฟอร์ม W-8BEN ให้กับนายจ้างในสหรัฐอเมริกา โดยปกติในช่วงระยะเวลาการดูแลพนักงานใหม่ ตามข้อมูลของ Internal Revenue Service (IRS) พนักงานจะต้องมอบแบบฟอร์ม W-8BEN ให้กับตัวแทนหรือผู้ชำระเงินภาษีหัก ณ ที่จ่าย หากพวกเขาเป็นคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศซึ่งเป็นผู้รับผลประโยชน์ในจำนวนเงิน ที่ต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่าย

พวกเขาควรส่งแบบฟอร์ม W-8 BEN เมื่อตัวแทนภาษีหัก ณ ที่จ่ายร้องขอ ไม่ว่าพวกเขาจะเรียกร้องอัตราที่ลดลงหรือได้รับการยกเว้นจากภาษีหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่ก็ตาม ตัวอย่างเช่น สามารถกรอก W8BEN และมอบให้กับตัวแทนภาษีหักณที่จ่ายของผู้อนุญาตหรือผู้ดูแลทุน

บริษัทต่างๆ ต้องรวบรวมและตรวจสอบความถูกต้องและความน่าเชื่อถือของแบบฟอร์มที่ได้รับ อย่างไรก็ตาม รูปแบบ W-8 ยังคงใช้ได้แม้จะมีข้อผิดพลาดเล็กน้อย ตัวอย่างเช่น หากไม่มีวันที่ในลายเซ็น นายจ้างสามารถเพิ่มวันที่เมื่อได้รับเอกสารและถือว่าเอกสารนั้นมีผลบังคับใช้ตั้งแต่นั้นเป็นต้นไป

ใครบ้างที่ต้องกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN?

แบบฟอร์ม W-8BEN โดยทั่วไปจะกรอกโดย ชาวต่างชาติที่ไม่ได้พำนักอยู่ในสหรัฐอเมริกา (NRAs) บริษัทที่จ้างงานในต่างประเทศควรได้รับแบบฟอร์มนี้จากพนักงานหรือผู้รับเหมาทั่วโลก หากมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ใด ๆ ต่อไปนี้:

1. พวกเขาไม่ใช่ชาวอเมริกัน พลเมืองหรือผู้พำนัก (NRA)
2. พวกเขาทำงานให้กับบริษัทในสหรัฐอเมริกาหรือมีรายได้จากแหล่งที่มาในสหรัฐอเมริกา
3. พวกเขาอ้างสิทธิประโยชน์ตามสนธิสัญญาภาษีหรือภาษีหัก ณ ที่จ่าย
4. พวกเขาได้รับรายได้คงที่หรือเป็นงวดๆ จากสหรัฐอเมริกา

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายภาษีเงินได้ใครเป็นผู้รับผิดชอบ?

บริษัทที่จ่ายรายได้ให้แก่บุคคลภายนอกสหรัฐอเมริกา ผู้มีถิ่นที่อยู่ในภาษีหรือที่รู้จักในชื่อตัวแทนภาษีหัก ณ ที่จ่ายของสหรัฐฯ มีหน้าที่รับผิดชอบภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ต้นทางก่อนจ่ายเงินให้บุคคลธรรมดา หากไม่ยึดหน่วงอย่างเหมาะสมอาจส่งผลให้มีการไม่ปฏิบัติตามบทลงโทษหรือปรับ หากมีภาษีหัก ณ ที่จ่ายตัวแทนหลายราย จะต้อง หักภาษี ณ ที่จ่ายเพียงครั้งเดียว จากเจ้าของรายได้

หากนายจ้างเป็นภาษีหักณที่จ่ายภาษีเงินได้ในนามของบุคคลนั้น ไม่ต้องส่งแบบฟอร์มไปยัง IRS เมื่อได้รับ แต่พวกเขาควรเก็บรักษาแบบฟอร์มดังกล่าวไว้ในบันทึกของตนอย่างปลอดภัยตราบเท่าที่จำเป็นเพื่อพิจารณาความรับผิดชอบของตน

วิธีการกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN

เมื่อกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN คำแนะนำนั้นตรงไปตรงมาและรวมอยู่ในแบบฟอร์มแล้ว ในการ กรอกแบบฟอร์ม พนักงานหรือพนักงานขายทั่วโลกควรมีข้อมูลดังต่อไปนี้:

1. ชื่อตามกฎหมายของพวกเขา
2. วันเกิดของพวกเขา เขียนในรูปแบบ เดือน-วัน-ปี
3. ประเทศของพวกเขาในแคว้นนั้น
4. ที่อยู่ถาวรของพวกเขาในประเทศที่บริษัทตั้งอยู่
5. ที่อยู่สำหรับส่งจดหมายของพวกเขา หากแตกต่างจากที่อยู่ถาวรของบริษัท
6. หมายเลขประกันสังคม (SSN) หรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (ITIN) รวมถึงหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีระหว่างประเทศ (ITIN) หากมี
7. ชื่อประเทศที่พำนักอาศัยเพื่อวัตถุประสงค์ในการเสียภาษีเงินได้ของประเทศนั้นๆ (ถ้ามี)
8. ข้อมูลทางการเงินที่เกี่ยวข้องทั้งหมด รวมถึงรายได้และจำนวนเงินที่ชำระในอดีตจากแบบแสดงรายการภาษีฉบับเก่า

มีรูปแบบ W-8 อื่นๆ อีกไหม?

ใช่ กรมสรรพากรมีแบบฟอร์ม W-8 หลายแบบ ซึ่งแต่ละแบบใช้ได้กับชาวต่างชาติประเภทต่างๆ ที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกา สถานการณ์ภาษี-ภาษีหัก ณ ที่จ่าย. นอกจากแบบฟอร์ม W-8BEN แล้ว เอกสารภาษีอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง ได้แก่:

• แบบฟอร์ม W-8BEN-E สำหรับผู้ที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกา นิติบุคคลหรือนิติบุคคลระหว่างประเทศ แทนที่จะเป็นบุคคลธรรมดา
• แบบฟอร์ม W-8IMY สำหรับบุคคลหรือนิติบุคคลที่ได้รับการชำระเงินที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายจากนอกสหรัฐอเมริกา ผู้พำนักอาศัย หรือพลเมือง หรือนิติบุคคลที่ส่งผ่านรายได้
• แบบฟอร์ม W-8EXP สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ต้องการเรียกร้องการลดหย่อนภาษีหรือการยกเว้นภาษีที่เกี่ยวข้อง รวมถึงผู้ที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกา รัฐบาลและองค์กรที่ไม่เสียภาษี
• แบบฟอร์ม W-8ECI สำหรับบุคคลหรือนิติบุคคลที่อ้างสิทธิ์การยกเว้นภาษีหัก ณ ที่จ่าย สำหรับรายได้ที่เชื่อมโยงอย่างมีประสิทธิภาพกับการดำเนินธุรกิจในสหรัฐอเมริกา รวมถึงผู้ที่มีรายได้จากกิจกรรมทางธุรกิจในสหรัฐอเมริกา

แบบฟอร์ม W-8 กับ แบบฟอร์ม W-9: ต่างกันอย่างไร?

ในขณะที่แบบฟอร์ม W-8 ใช้กับผู้ที่ไม่ใช่ชาวสหรัฐอเมริกา สำหรับผู้เสียภาษีหรือพลเมืองและนิติบุคคลที่ได้รับรายได้ในสหรัฐอเมริกา แบบฟอร์ม W-9 ใช้กับบริษัท ผู้รับเหมา และนิติบุคคลที่คล้ายคลึงกันซึ่งดำเนินงานภายใต้กฎหมายของสหรัฐอเมริกา รวมถึงพลเมืองและผู้พำนักในสหรัฐอเมริกา แบบฟอร์มเหล่านี้ถือเป็นแบบฟอร์มข้อมูลและไม่มีวันหมดอายุเหมือนแบบฟอร์ม W-8

ลดความซับซ้อนของระบบบัญชีเงินเดือนด้วย G-P

ได้รับการสนับสนุนโดยผู้บริหารที่ทุ่มเทในด้านการจ้างงาน ภาษี สิทธิประโยชน์ และกฎหมายแรงงาน โซลูชั่นที่ขับเคลื่อนโดยปัญญาประดิษฐ์ของ GP ให้บริการ ตัวแทนนายจ้าง (EOR) ของ G-Pจัดการกระบวนการจ่ายเงินเดือนที่ซับซ้อน เพิ่มศักยภาพให้ธุรกิจต่างๆ ยอมรับคุณ ประโยชน์ของการขยายธุรกิจทั่วโลก ได้อย่างมั่นใจ G-P มอบเครื่องมือและข้อมูลเชิงลึกที่จำเป็นในการตั้งค่าและจัดการเงินเดือนสำหรับพนักงานหรือผู้รับเหมาอย่างถูกต้องตามกฎหมาย ไม่ว่าสถานะของนิติบุคคลจะเป็นอย่างไรก็ตาม