ما هو نموذج W-8BEN؟

يمكن للشركات فتح فرص نمو جديدة من خلال توسيع قوى عاملة عالمية لديها. في الواقع، 81% من القادة يشاركون بالفعل بنشاط في التوظيف العالمي. بدعم من مؤسسة تُدير شؤون الموظفين (EOR) الأفضل في فئتها مثل G-P ، يمكنك توظيف وضم وإدارة الفرق العالمية بسرعة وبشكل متوافق، بغض النظر عن حالة الكيان.

ومع ذلك، فإن العمل مع موظفي النورسي قد يعني أيضًا أن شركتك مسؤولة عن الضرائب المقتطعة لجميع الضرائب ذات الصلة التي تتطلبها قوانين الضرائب في كل دولة أجنبية في السنة التقويمية. بما أن تختلف معدلات الدخل حسب بلد إقامة الموظف، فقد تجد الشركات في الولايات المتحدة التي تملأ نموذج W8BEN للتعيينات العملية صعبة إذا لم تكن مستعدة.

ما هو النموذج W-8BEN؟

النموذج W-8BEN هو نموذج ضريبي لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تستخدمه جهات غير أمريكية. يتعين على المقيمين الضريبيين أو الأجانب غير المقيمين التصديق على وضعهم الأجنبي والتأكد من تطبيق معدل ضريبة المقتطعة الصحيح على الدخل من مصادر الولايات المتحدة. يشير النموذج W-8BEN إلى شهادة الوضع الأجنبي للمالك المستفيد للاقتطاع الضريبي الأمريكي والإبلاغ عنه (الأفراد).

يُطلب عمومًا من المقيمين الضريبيين غير الأمريكيين - بما في ذلك الموظفين والمتعاقدين العالميين - الذين يقدمون خدمات لشركات أمريكية إكمال النموذج W-8BEN وتقديمه إلى الشركة التي توظفهم.

ما الغرض من النموذج W-8BEN المستخدم؟

بالنسبة للشركات التي توظف دوليًا، يتحقق النموذج W-8BEN من الوضع الأجنبي للفرد ويحدد أهليته للحصول على إعفاءات ضريبية أو تخفيضات بموجب معاهدة ضريبية. ويحدد أيضًا الأفراد الخاضعين لضريبة30٪ على أنواع الدخل المختلفة من مصادر الولايات المتحدة، بما في ذلك المدفوعات الثابتة والدورية (FDAP) مثل:

1. اهتمام.
2. الإتاوات.
3. المعاشات.
4. الإيجار.
5. أقساط.
6. التعويض عن الخدمات.
7. مدفوعات بديلة، إن وجدت.

الغرض من نماذج W-8BEN هو تحديد ما إذا كان الأفراد يعتبرون قانونيًا أشخاصًا أمريكيين - مقيمين أو مواطنين - وتحديد ملكية الدخل المشار إليه في النموذج. يسمح النموذج W-8BEN أيضًا للأفراد من دول خارج الولايات المتحدة التي لديها معاهدات ضريبية بالمطالبة بمعدلات مخفضة على الدخل من مصادر أمريكية.

ما هي المعاهدات الضريبية؟

معاهدة الضرائب هي اتفاقية بين دولتين تحدد كيفية فرض الضرائب على الدخل الذي يحصل عليه المقيمون في إحدى الدولتين من قبل الدولة الأخرى. بحسب موقع مصلحة الضرائب الأمريكية ، إذا كانت هناك معاهدة ضريبية بين دولة ما والولايات المتحدة، فقد يكون سكان تلك الدولة مؤهلين للحصول على تخفيضات أو إعفاءات ضريبية على الدخل المكتسب في الولايات المتحدة.

على سبيل المثال، بما أن كندا والولايات المتحدة لديهما معاهدة ضريبية، فإذا قامت شركة أمريكية بتوظيف موظف في كندا، فيمكنه المطالبة بالمزايا كأجنبي غير مقيم عند تقديم ضرائبه. يُطلب من الأفراد الذين يعيشون في دول لا توجد بها معاهدة ضريبية دفع ضريبة الدخل بالأسعار القياسية، دون أي تخفيضات.

لا تنطبق اتفاقيات ضريبة الدخل على حالات الإقامة المزدوجة - عندما يكون الأفراد مقيمين قانونيين في أكثر من دولة. ومع ذلك، قد يظل المقيمون المزدوجون مؤهلين للحصول على بعض مزايا المعاهدة الضريبية، اعتمادًا على موقعهم.

يمكن أن تتغير المعاهدات الضريبية بمرور الوقت. بالنسبة لأصحاب العمل الذين يوظفون دولياً، من الضروري البقاء على اطلاع دائم بالقوانين المتغيرة في البلد المستهدف. يمكن للأدوات المدعومة بالذكاء الاصطناعي (AI) مثل G-P Gia™ — مستشار G-Pالعالمي القائم على الذكاء الاصطناعي (AI) والذكي البشري الخالد — توفير إرشادات الخبراء بشأن قوانين التوظيف العالمية في 50 دولة وكل 50 ولاية أمريكية، مما يقلل تكلفة ووقت الاختفاء بنسبة تصل إلى 95%.

من الذي يقدم نموذج W-8BEN؟

يجب على الموظفين الدوليين والمقاولين العالميين تقديم النموذج W-8BEN إلى أصحاب العمل في الولايات المتحدة، وعادةً ما يكون ذلك أثناء إجراءات تجميع الموظفين. وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، يجب على الموظفين تقديم النموذج W-8BEN إلى وكيل الضرائب المقتطعة أو الدافع إذا كانوا أجنبيًا غير مقيم وهو المالك المستفيد من مبلغ خاضع للضرائب المقتطعة.

ويجب عليهم تقديم نموذج W-8 BEN عندما يطلب منهم وكيل الضرائب المقتطعة سواء كانوا يطالبون بمعدل مخفض أو إعفاء من الضرائب المقتطعة أم لا. على سبيل المثال، يمكن إكمال نموذج W8BEN وتقديمه إلى وكيل الضرائب المقتطع الخاص بالمانح أو مسؤول الأسهم.

يجب على الشركات جمع والتحقق من دقة وشرعية النماذج التي تتلقاها. ومع ذلك، يمكن أن يظل نموذج W-8 صالحًا حتى مع وجود أخطاء بسيطة. على سبيل المثال، إذا كان التاريخ مفقودًا من التوقيع، فيمكن لصاحب العمل إضافة التاريخ عند الاستلام واعتباره صالحًا من تلك النقطة فصاعدًا.

من يحتاج إلى ملء النموذج W-8BEN؟

عادةً ما يتم إكمال النموذج W-8BEN من قبل الأجانب غير المقيمين (NRAs). ينبغي على الشركات التي توظف دولياً أن تتلقى هذا النموذج من الموظفين الدوليين أو المتعاقدين العالميين إذا استوفوا أيًا من المعايير التالية:

1. إنهم من خارج الولايات المتحدة. المواطنين أو المقيمين (NRA).
2. إنهم يعملون لدى شركة أمريكية أو يحصلون على دخل من مصادر أمريكية.
3. يطالبون بمزايا معاهدة الضرائب أو تخفيض الضرائب المقتطعة.
4. إنهم يكسبون دخلًا ثابتًا أو دوريًا من الولايات المتحدة.

من المسؤول عن الضرائب المقتطعة للدخل؟

الشركات التي تدفع دخلاً لغير الأمريكيين. المقيم الضريبي، والمعروف باسم وكلاء الضرائب المقتطعة الأمريكية، هم المسؤولون عن الضرائب المقتطعة عند المصدر قبل الدفع للفرد. قد يؤدي عدم حجب الضريبة بشكل صحيح إلى عدم الامتثال أو الغرامات. في حالة وجود عدة وكلاء لضريبة الدخل، لا يلزم اقتطاع الضريبة إلا مرة واحدة من أصحاب الدخل.

إذا كان صاحب العمل هو الضرائب المقتطعة نيابة عن الفرد، فلا ترسل النموذج إلى مصلحة الضرائب عند الاستلام. بدلاً من ذلك، يجب عليهم تخزين النموذج بأمان في سجلاتهم طالما كان ذلك ضروريًا لتحديد مسؤوليتهم.

كيفية ملء النموذج W-8BEN

عند ملء النموذج W-8BEN، تكون التعليمات واضحة ومضمنة في النموذج نفسه. لإكمال النموذج ، يجب أن يتضمن موظف إيرلندي أو المقاول العام المعلومات التالية:

1. الاسم القانوني الخاص بهم
2. تاريخ ميلادهم، مكتوب بصيغة mm-dd-yyyy
3. بلادهم من
4. عنوان إقامتهم الدائم في الدولة التي يقيم فيها شركتهم
5. عنوانهم البريدي إذا كان مختلفًا عن عنوان الشركة الدائم
6. رقم التأمين الاجتماعي الخاص بهم (SSN) أو رقم التعريف الضريبي الفردي (ITIN)، بما في ذلك رقم التعريف الضريبي الدولي (TIN) الخاص بهم، إن أمكن
7. اسم الدولة التي يقيمون فيها لأغراض مركز تلك الدولة، إن أمكن
8. جميع المعلومات المالية ذات الصلة، بما في ذلك الدخل ومبالغ المدفوعات السابقة من الإقرارات الضريبية القديمة.

هل هناك نماذج W-8 أخرى؟

نعم، لدى IRS العديد من نماذج W-8 ، ينطبق كل منها على أنواع مختلفة من غير الولايات المتحدة. سيناريوهات الضرائب المقتطعة. بالإضافة إلى W-8BEN، تشمل الوثائق الضريبية الأخرى ذات الصلة:

• نموذج W-8BEN-E لغير الأمريكيين. الكيانات أو الكيانات الدولية، بدلاً من الأفراد.
• نموذج W-8IMY للأفراد أو الكيانات التي تتلقى مدفوعات قابلة للاستقطاع من دولة غير أمريكية. مقيم أو مواطن أو كيان متدفق.
• نموذج W-8EXP للمالكين المستفيدين الذين يرغبون في المطالبة بتخفيض ضريبي أو إعفاء مطبق، بما في ذلك غير الأمريكيين. الحكومات والمنظمات المعفاة من الضرائب.
• النموذج W-8ECI للأفراد أو الكيانات التي تطالب بالإعفاء من ضريبة الدخل المرتبطة فعليًا بممارسة التجارة أو الأعمال في الولايات المتحدة، بما في ذلك أولئك الذين يكسبون دخلًا من أنشطة الأعمال الأمريكية.

النماذج W-8 مقابل النماذج W-9: ما الفرق؟

بينما تنطبق نماذج W-8 على غير الولايات المتحدة. تنطبق نماذج W-9 على المقيمين الخاضعين للضريبة أو المواطنين والكيانات التي تحصل على دخل في الولايات المتحدة، على الشركات والمقاولين والكيانات المماثلة التي تعمل بموجب قانون الولايات المتحدة، بما في ذلك المواطنين والمقيمين في الولايات المتحدة. تعتبر هذه النماذج عمليات إرسال نماذج إعلامية ولا تنتهي صلاحيتها مثل نماذج W-8.

تبسيط عملية الرواتب باستخدام G-P.

بدعم من فريق متخصص من الخبراء في التوظيف والضرائب والمزايا وقوانين العمل المحلية، تتعامل حلول مؤسسة تُدير شؤون الموظفين (EOR) التابعة لـ G-P، والتي تدعمها مؤسسة تُدير شؤون الموظفين (EOR)) مع عمليات كشوف المرتبات المعقدة، وتمكين الشركات من احتضان فوائد الحدود العالمية بثقة. يوفر G-P الأدوات والرؤى اللازمة لإعداد وإدارة كشوف المرتبات للموظفين أو المقاولين بشكل متوافق مع القوانين - بغض النظر عن وضع الكيان.