تشتهر إسبانيا بثقافتها وتاريخها النابض بالحياة، ولكنها أيضاً بوابة رائعة إلى سوق الاتحاد الأوروبي. أثناء بناء فريقك في إسبانيا، يُعد فهم نظام الرواتب أمراً بالغ الأهمية. ومع ذلك، فإن لوائح سوق العمل والرواتب في الدولة يمكن أن تعرقل دخولك إلى السوق. 

بدلاً من مواجهة هذا التعقيد بمفردك، تقدم G-P حلاً مبسطاً لجميع احتياجاتك المتعلقة بالتوظيف. يوضح هذا الدليل اعتبارات إدارة الرواتب في إسبانيا.

كيفية إعداد كشوف المرتبات في إسبانيا

يمكن أن تساعدك استشارة مزود خدمات رواتب خبير في إسبانيا على ضمان الامتثال للوائح المحلية. قبل أن تتمكن من التوظيف ودفع رواتب الموظفين في إسبانيا، تحتاج أولاً إلى وجود قانوني في الدولة، وهو ما يعني عادةً إنشاء شركة تابعة. تتضمن هذه العملية التسجيل لدى وكالة الضرائب الإسبانية (Agencia Tributaria) والخزانة العامة لشؤون الشؤون الاجتماعية (Tesorería General de la Seguridad شؤون اجتماعية – TGSS).

بعد التسجيل، يجب عليك جمع معلومات محددة من كل موظف لمعالجة الرواتب، بما في ذلك:

  • الاسم القانوني الكامل والعنوان وتاريخ الميلاد

  • رقم التعريف الضريبي (Numero de Identificación Fiscal - NIF) للمواطنين الإسبان أو رقم هوية الأجانب (Numero de Identidad de Extranjero - NIE) لغير المواطنين

  • رقم الضمان الخاص بشئون الحياة

  • تفاصيل الحساب المصرفي الإسباني

  • البيانات الشخصية لضريبة دخل الدخل المقتطع (الحالة الاجتماعية، المعالين، إلخ) عبر النموذج 145 (Modelo 145)

البديل الأبسط هو الشراكة مع صاحب عمل مسجل (مؤسسة تُدير شؤون الموظفين) مثل G-P. معنا، لا يتعين عليك إعداد كيان محلي. نضمن الامتثال الكامل لجميع التزامات الرواتب والتوظيف.

ضرائب الرواتب والتأمين الاجتماعي في إسبانيا

تتضمن كشوف المرتبات في إسبانيا استقطاعات كبيرة لكل من مساهمات الفارس وتأمين اجتماعي، والتي يتم حجبها مباشرة من كشوف مرتبات الموظف.

اسبانيا الشخصية قرص دخل (IRPF)

تطبق إسبانيا ضريبة الدخل الشخصي التقدمية (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) على أرباح الموظفين. يتم تقسيم الأسعار بين الولاية والمناطق المتمتعة بالحكم الذاتي، مما يؤدي إلى اختلافات طفيفة. الشرائح الضريبية التصاعدية الوطنية لـ 2025 هي:

  • ما يصل إلى 12,450: 19%

  • اليورو 12,450 إلى يورو 20,199: 24%

  • اليورو 20,200 إلى يورو 35,199: 30%

  • اليورو 35,200 إلى يورو 59,999: 37%

  • اليورو 60,000 إلى يورو 299,999: 45%

  • أكثر من يورو 300، 000: 47%

إسبانيا مساهمات التأمين الاجتماعي

يقدم كل من أصحاب العمل والموظفين مساهمات شهرية في نظام التأمين الاجتماعي. تغطي هذه الأموال المعاشات التقاعدية، وإعانات البطالة، وإجازة الوالدين، ومزايا الرعاية الصحية في إسبانيا. يجب على أصحاب العمل التأكد من حساب جميع المساهمات بشكل صحيح للامتثال لإرشادات الرواتب في إسبانيا. يتم احتساب المساهمات على أساس الراتب بين الحد الأدنى والحد الأقصى القانونيين، ويتم تحديث ذلك سنوياً.

  • مساهمة صاحب العمل في إسبانيا: حوالي 31.10% من قاعدة مساهمة الموظف. يتضمن ذلك مدفوعات الطوارئ الشائعة (23.6%)، البطالة (5).5%)، التدريب المهني (0 6 )، وصندوق ضمان التأمين (FOGASA، 0 2 )، بالإضافة إلى معدل متغير لحوادث العمل.

  • مساهمة الموظف في إسبانيا: حوالي 6.45% من قاعدة مساهمة الموظف. يتضمن ذلك مدفوعات الطوارئ الشائعة (4.8%)، البطالة (1.55%)، والتدريب المهني (0.10%).

ضرائب الأعمال الأخرى في إسبانيا

تخضع الشركات العاملة في إسبانيا أيضًا لمعدل ضريبة دخل الشركات القياسي بنسبة 25% وضريبة القيمة المضافة بنسبة 21%.

عناصر إدارة الرواتب في إسبانيا

  • تكرار الدفع: يجب دفع الرواتب على أساس شهري محدد.

  • راتب الشهر13و 14 : بموجب القانون أو بموجب معظم اتفاقيات المفاوضة الجماعية (CBAs)، يحق للموظفين الحصول على دفعتين إضافيتين من الراتب (pagas extraordinarias) في السنة، وعادة ما يتم دفعها في يوليو وديسمبر. يمكن أيضًا دفعها بالتناسب ضمن الدفعات الشهرية 12. تعرف على المزيد حول راتب الشهر 13حسب الدولة.

  • متطلبات قسيمة الراتب: يجب على أصحاب العمل تزويد كل موظف بقسيمة راتب مفصلة (nómina) تتبع نموذجًا رسميًا. يجب أن يفصل بوضوح إجمالي الأرباح، وجميع الخصومات الخاصة بـ IRPF والتأمين الاجتماعي، وصافي الأجر النهائي.

  • الإبلاغ والمواعيد النهائية: يجب على أصحاب العمل الإبلاغ عن الضرائب المقتطعة ومساهمات التأمين الاجتماعي وتحويلها إلى السلطات على أساس شهري أو ربع سنوي باستخدام نماذج محددة (مثل النموذج 111 لـ IRPF، وملفات RLC/RNT لمساهمات التأمين الاجتماعي) وتقديم ملخصات سنوية (مثل النموذج 190).

خيارات الرواتب في إسبانيا للشركات

لدى الشركات التي تتوسع في إسبانيا ثلاثة خيارات رئيسية لإدارة الرواتب:

  • كشوف المرتبات الداخلية: يمكن لشركة مسجلة تابعة لشركة تابعة في إسبانيا وفريق كبير من الموارد البشرية إدارة كشوف المرتبات داخليًا. يتطلب هذا النهج توظيف موظفين ذوي خبرة في قانون العمل والضرائب الإسباني، وغالبًا ما يكون الأنسب للمنظمات الكبيرة ذات الالتزام طويل الأمد تجاه الدولة.

  • شريك مع صاحب عمل مسجل (مؤسسة تُدير شؤون الموظفين): العمل مع مؤسسة تُدير شؤون الموظفين مثل G-P هو الخيار الأكثر كفاءة وأمانًا. بصفته مدير شؤون الموظفين، يتولى G-P جميع التزامات الرواتب والضرائب والالتزامات، مما يسمح لك بالتركيز على تنمية أعمالك.

  • المقاولG-P : على الرغم من أن المقاولين المستقلين ليسوا جزءًا من كشوف المرتبات، إلا أن بعض الشركات تعتمد على هذا النوع من العمال في المشاريع المتخصصة. مع G-P Contractor ، يمكنك الاستمرار ودفع مستحقات المقاولين في 190 دولة وبعملتك المختارة، باستخدام محفظة رقمية أو تحويل مصرفي أو بطاقة افتراضية.

الدفع للمقاولين المستقلين في إسبانيا

يتحمل المقاولون المستقلون في إسبانيا مسؤولية التسجيل لدى مصلحة الضرائب الإسبانية ونظام الضمان الاجتماعي بموجب النظام الخاص للعاملين لحسابهم الخاص (RETA) قبل بدء نشاطهم. يجب عليهم إصدار فواتير رسمية مقابل خدماتهم، ويُطلب منهم تقديم إقرارات ربع سنوية. وتستند مساهمات الضمان الاجتماعي الخاصة بالشؤون الاجتماعية إلى صافي دخلهم الفعلي، مع إمكانية تعديل قاعدة المساهمة عدة مرات في السنة.

عند الاستعانة بمقاولين مستقلين في إسبانيا، تذكر أن الالتزامات القانونية والضريبية تختلف اختلافًا كبيرًا عن تلك الخاصة بالموظفين. المقاولون المستقلون يعملون لحسابهم الخاص وهم مسؤولون عن عملياتهم الخاصة بحفظ الضرائب ومساهمات التأمين الاجتماعي.

استحقاق اسبانيا وشروط العقد

تحمي قوانين العمل في إسبانيا الموظفين. يجب أن يحدد عقد الزواج الممتثل قانونيًا جميع المصطلحات، بما في ذلك المصطلحات الخاصة بـ فسخ العقد. يخضع فصل الموظف لرقابة صارمة. إذا اعتبرت المحكمة أن العقد غير عادل، فيجب على صاحب العمل إما إعادة الموظف إلى منصبه أو دفع فصل عن العمل. 

بالنسبة للعقود الموقعة بعد 12 فبراير، 2012 ، يتم احتساب هذا الفصل عن العمل على أنه 33 راتب لكل سنة من الخدمة، بحد أقصى 24 راتب من الأشهر.

قم بتبسيط عملية دفع رواتب موظفيك في إسبانيا مع G-P

شركة G-P هي المصنفة رقم1 في مجال مؤسسة تُدير شؤون الموظفين من قبل جميع كبار محللي الصناعة. نتولى إدارة دورة حياة الموظف بالكامل، بما في ذلك الرواتب، لفرقك في أكثر من 180دولة. احصل على رواتب في الوقت المحدد وبدون أخطاء مع خيارات دفع مرنة، وأضف بسهولة المكافآت والعمولات والاستثناءات ببضع نقرات فقط. 

تُعد G-P EOR الشريك المفضل لمنصات إدارة رأس المال البشري (HCM) ومنظمات التوظيف المهنية (PEO) ومنصات الرواتب الرائدة. قم بتجميع بيانات القوة العاملة الخاصة بك في مكان واحد للحفاظ على سير العمل الحالي مع ضمان بيانات متسقة ودقيقة عبر أنظمتك المتكاملة.

قم بحجز عرض توضيحي لمعرفة المزيد حول منتجات التوظيف العالمية لدينا وحلول مؤسسة تُدير شؤون الموظفين في إسبانيا.