Was kommt Ihnen als Erstes in den Sinn, wenn Sie an globale Lohnsteuern denken? Vermutlich so etwas wie „kompliziert“ und „überwältigend“. Das Problem ist nur, dass Steuern auf lokaler Ebene schon komplex genug sind, nicht wahr? Aber der Umgang mit Steuergesetzen in anderen Ländern führt oft dazu, dass Unternehmen sich fragen, wie sie globale Teammitglieder konform in die Einarbeitung integrieren und bezahlen können.
Die globalen Steuergesetze ändern sich ständig. Durch diesen ständigen Wandel fühlt sich jeder Schritt an wie eine potenzielle Landmine, die jederzeit explodieren kann. Die gute Nachricht ist, dass Sie nach Informationen suchen, was Ihr größter Verbündeter ist, wenn es darum geht, sich im globalen Steuerminenfeld zurechtzufinden.
Bei globalen Lohnsteuern ist der richtige Weg der einzig richtige Weg
Manche Unternehmen umgehen die Komplexität der globalen Lohnsteuer, indem sie einfach Geld an ihre Mitarbeiter überweisen. Das mag auf den ersten Blick verlockend erscheinen, aber die Wahrheit ist, dass Sie mit Ihrem internationalen Ruf spielen.
Wenn Sie von globalen Spitzenkandidaten und lokalen Regierungen ernst genommen werden möchten, sollten Sie bedenken, dass die Lohnsteuern Folgendes beinhalten:
- Meldung und Einbehaltung der Einkommensteuer
- Beiträge zur Arbeitslosenversicherung
- Beiträge zur Altersvorsorge
- Soziale Dienste
- Aufbewahrungspflichten
Fünf Tipps zum Umgang mit globalen Lohnsteuern
1. Keine Annahmen treffen
Der erste Fehler, den viele Unternehmen machen, ist die Annahme, dass die Steuern in anderen Ländern genauso funktionieren wie in ihrem Heimatland. Am besten ist es, mit dem Unerwarteten zu rechnen. Diese Herangehensweise wird Ihnen helfen, die Nuancen jedes neuen Landes kennenzulernen und sich darauf zu konzentrieren.
Unternehmen müssen sich nicht nur mit den unterschiedlichen Steuervorschriften in jedem Land auseinandersetzen, sondern auch mit den schnellen globalen Veränderungen. Zum Beispiel sind die Steuersätze der Sozialversicherung von Land zu Land sehr unterschiedlich. Die Quote in Deutschland betrug im Jahr 2021 19.98 Prozent, während sie in Frankreich 45 Prozent betrug.
Darüber hinaus verabschieden Länder ständig neue Steuergesetze, wie zum Beispiel die japanische Einwohnersteuer, die Teil der gesetzlichen Standardabzüge bei der Lohnsteuer ist. In Kanada müssen Sie als Arbeitgeber Steuerbeiträge zum Canada Pension Plan leisten.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Annahmen unweigerlich zu Fehlern bei Ihren globalen Steuern führen werden. Machen Sie es sich zur Aufgabe, alle Steuergesetze in der Region zu recherchieren, in der Sie Talent zur Einstellung möchten.
2. Verstehen Sie die Mitarbeitereinstufung
Sie werden nicht immer nach Vollzeitbeschäftigten suchen. Vielleicht gibt es ein bestimmtes Projekt, das für einen Auftragnehmer geeignet ist. Genau wie in Ihrem Heimatland benötigen Auftragnehmer, Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigte bestimmte Verträge und werden unterschiedlich bezahlt. Die Steuern für diese Arbeitnehmergruppen sind ebenfalls unterschiedlich.
Die falsche Einstufung eines Mitarbeiters als Auftragnehmer kann schwerwiegende rechtliche Konsequenzen und hohe Bußgelder nach sich ziehen.
Wenn ein Unternehmen falsch informiert ist und einen Auftragnehmer beauftragt, die Aufgaben eines Vollzeitmitarbeiter zu erledigen, kann dies zu einer falschen Klassifizierung der Arbeitnehmer und möglicherweise zu Lohnsteuern in Höhe von Hunderttausenden von Dollar führen.
Die Komplexität des Themas ergibt sich aus den verschiedenen rechtlichen Definitionen, die jedes Land dem Begriff Auftragnehmer oder Mitarbeiter zuweist.
In Brasilien dürfen Auftragnehmer beispielsweise nur auf Projektbasis arbeiten, weil unbefristete Beziehungen mutmaßliche Arbeitsverhältnisse sind. In Brasilien ansässige Unternehmen bitten Auftragnehmer in der Regel, ihre eigene Geschäftseinheit zu gründen. In Ermangelung einer kommerziellen Einheit sollten Unternehmen die Registrierung des Auftragnehmers als unabhängiger Arbeitnehmer einholen.
In China besagt das Arbeitsrecht, dass ein Arbeitsverhältnis besteht, wenn eine Person den Regeln und Vorschriften eines Unternehmens unterliegt, wenn die Dienstleistungen des Arbeitnehmers für das Unternehmen von entscheidender Bedeutung sind und wenn das Unternehmen das Recht hat, die Arbeit des Fachmanns zu kontrollieren. Wenn Sie in China einen Auftragnehmer unter diesen Bedingungen beauftragen, wird dieser unabhängig von einem Arbeitsvertrag zwischen Ihnen und dem Auftragnehmer als Mitarbeiter betrachtet.
Es kann nicht genug betont werden, wie wichtig es ist, die Mitarbeitereinstufung in jedem Land zu verstehen. Wenn Sie informiert sind, können Sie mögliche Strafen vermeiden.
3. Seien Sie bereit, sich anzupassen
Im heutigen globalen Geschäftsumfeld ist die Mitarbeitereinstufung nicht die einzige steuerliche Überlegung, die Sie treffen müssen. Die Zunahme von Remote-Arbeit und Visa für Remote-Arbeit hat die Zahl der Expatriates und digitalen Nomaden im globalen Einstellungspool deutlich erhöht.
Wenn Sie ein Teammitglied haben, das in ein anderes Land ziehen möchte, oder wenn Ihr Unternehmen einen Mitarbeiter umsiedeln oder einen Expatriate einstellen muss, müssen Sie erhebliche steuerliche Auswirkungen berücksichtigen. Wenn ein Inhaber eines Visums für Remote-Arbeit beispielsweise mehr als 183 Tage in einem aufeinanderfolgenden Zeitraum von 12-Monaten verbringt, wird er als steuerlich in Estland ansässig betrachtet.
Wenn Ihre Teammitglieder ihren legalen Wohnsitz in einem anderen Land haben, könnten Sie für zusätzliche Lohnsteuern verantwortlich sein — und Sie sind möglicherweise verpflichtet, die notwendigen lokalen Steuerabzüge für Ihre Teammitglieder auch in ihrem Heimatland vorzunehmen.
Seien Sie darauf vorbereitet, sich innerhalb kurzer Zeit an neue globale Steuervorschriften anzupassen. Zum Beispiel: „In 2020 gewährte die Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) vorübergehende Steuervergünstigungen für Arbeitseinkommen bis zum 30. Juni 2021. Diese Zugeständnisse galten Bürgern und Ansässigen, die nicht zu ausländischen Arbeitgebern zurückkehren konnten und von Singapur aus remote arbeiten mussten.“
Nachdem diese Erleichterung nun ausgelaufen ist, können Bürger, Einwohner und Nicht-Einwohner der Beschäftigungssteuer unterliegen. In diesem Fall müssen Arbeitgeber herausfinden, wie viel Zeit ihre Mitarbeiter in Singapur verbracht haben, um zu versuchen, die notwendigen Steuerabzüge zu ermitteln.
Bei der Einstellung internationaler Teammitglieder ist es entscheidend, lokale Rechtsexperten zu konsultieren, um die Einhaltung der globalen Vorschriften zu gewährleisten. Ihre Rechtsabteilung sollte über globale Veränderungen auf dem Laufenden sein und in der Lage sein, sich darauf einzustellen, dass Teammitglieder ständig umziehen und ihre Ziele ändern. Das ist der Schlüssel zum Erfolg in der heutigen Geschäftswelt.
4. Unterschätzen Sie nicht die Folgen der Steuerhinterziehung.
Wir haben bereits einige der Ursachen von Steuerverstößen erörtert, wie z. B. die falsche Klassifizierung von Arbeitnehmern. Abgesehen von den monetären Konsequenzen gibt es jedoch erhebliche Auswirkungen auf Ihre Unternehmensmarke.
Bei Verstößen gegen die globalen Steuergesetze werden Ihnen viele Regierungen die Geschäftstätigkeit in ihrem Land untersagen. Darüber hinaus wird sich der Schaden für den Ruf Ihres Unternehmens weltweit ausbreiten. Geld zu sparen, indem Sie versuchen, internationale Steuergesetze zu umgehen, kann verlockend sein, aber die Ressourcen, die Sie potenziell sparen können, lassen sich nicht einmal mit den finanziellen und langfristigen Konsequenzen vergleichen, denen Sie ausgesetzt sein werden.
Bei der globalen Personalbeschaffung sollte die Einhaltung der Vorschriften Ihre oberste Priorität sein, nicht Ihre letzte. Wenn Sie konform sind, wird alles andere passen.
5. Arbeiten Sie immer mit Experten zusammen.
Mangelnde Erfahrung oder Informationen in Bezug auf globale Steuergesetze können zu rechtlichen Fehltritten und irreversiblen Folgen führen. Genauso wie man durch das Anschauen von Law & Order nicht zum Anwalt wird, wird man auch durch eine schnelle Google-Suche nicht zum Steuerexperten.
Globale Experten werden mehr tun, als sich mit globalen Steuergesetzen auseinanderzusetzen — sie geben Ihnen die Freiheit, sich auf Ihre internationale Anstellungen zu konzentrieren und Ihr Unternehmen weltweit auszubauen. Viele Unternehmen denken, dass es sich lohnt, ihr Geschäftsergebnis alleine anzugehen, nur um herauszufinden, dass die Kosten globaler Fehler höher sind, als sie bewältigen können.
Experten helfen Ihnen dabei, internationale Märkte in Ihrem eigenen Tempo zu betreten und zu verlassen und gleichzeitig Ihr Geschäftsergebnis und Ihren Ruf im Auge zu behalten.
Navigieren Sie mit einem globalen Partner durch globale Steuergesetze
Unternehmen, die die Mitarbeitereinstufung nicht verstehen und rechtliche Nuancen ignorieren, zahlen in der Regel den Preis für globales Scheitern. Die Zusammenarbeit mit einer Global Employment Platform™ (Globale Beschäftigungsplattform) kann jedoch Prozesse im Zusammenhang mit internationalen Lohnsteuern rationalisieren.
Die vollständig Compliance Global Growth Platform™ von Globalization Partners wird von Intern Rechts- und Finanzexperten unterstützt, die Ihnen bei allen Fragen zur globale Gehaltsabrechnung, Sozialleistungen und Steuern weiterhelfen können. Darüber hinaus unterstützen unsere Komplettlösung und branchenführende Technologie den gesamten HUMAN RESOURCES-Prozess und bieten alle Tools, die Sie für die Verwaltung Ihrer globalen Belegschaft benötigen.
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DIESE INFORMATIONEN DIENEN NUR ZU INFORMATIONSZWECKEN UND STELLEN KEINE RECHT ODER STEUERBERATUNG DAR. Sie sollten sich immer an Ihre eigenen Rechts- und/oder Steuerberater wenden und sich auf diese verlassen. Globalization Partners bietet keine Rechts- oder Steuerberatung und die Informationen sind nicht auf die spezifische Situation Ihres Unternehmens oder Ihrer Belegschaft zugeschnitten. Globalization Partners gibt keine Zusicherungen oder Garantien in Bezug auf die Richtigkeit, Vollständigkeit oder Aktualität dieser Informationen. Globalization Partners übernimmt keine Haftung, die sich aus oder in Verbindung mit den Informationen ergibt, einschließlich aller Verluste, die durch die Verwendung oder das Vertrauen auf die Informationen verursacht werden.