¿Qué es lo primero que te viene a la mente cuando piensas en los impuestos globales sobre el empleo? Probablemente algo como "complicado" y "abrumador". La cuestión es que los impuestos a nivel local ya son bastante complejos, ¿no? Pero lidiar con las leyes fiscales en otros países a menudo deja a las compañías cuestionar cómo la incorporación y pagar de forma cumplida a los miembros del equipo global.
Las leyes fiscales globales están en constante cambio. Este cambio continuo hace que cada paso se sienta como una mina potencial a punto de explotar. La buena noticia es que buscas información, que es tu mayor aliado a la hora de navegar por el campo minado fiscal global.
Con los impuestos globales sobre el empleo, la forma correcta es la única
Algunas empresas evaden las complejidades del impuesto global sobre la nómina laboral simplemente enviando dinero a sus empleados. Esto puede parecer tentador al principio, pero la verdad es que estás jugando con tu reputación internacional.
Si quieres que te tomen en serio las principales personas candidatas globales y los gobiernos locales, considera que los impuestos sobre la nómina incluyen:
- Declaración y retención del impuesto sobre los ingresos
- Cotizaciones por desempleo
- Contribuciones a la jubilación
- Servicios sociales
- Requisitos de retención
Cinco consejos para navegar por los impuestos globales sobre el empleo
1. No hagas suposiciones
El primer error que cometen muchas empresas es asumir que los impuestos en otros países funcionan igual que en su país de origen. Lo mejor es esperar lo inesperado. Esta perspectiva te ayudará a aprender y centrarte en las particularidades de cada nuevo país.
Las empresas no solo tienen que enfrentar a los diferentes requisitos fiscales en cada país, sino también a los rápidos cambios globales. Por ejemplo, las tasas de impuestos de la seguridad social varían significativamente de un país a otro. La tasa en Alemania en 2021 era 19.98 por ciento, mientras que en Francia, fue un 45 por ciento.
Además, los países están aprobando constantemente nuevas leyes fiscales, como el impuesto sobre habitantes de Japón, que forma parte de las deducciones legales estándar en los impuestos sobre la nómina. En Canadá, como entidad empleadora, debes realizar contribuciones fiscales al Plan de Pensiones de Canadá.
En resumen, las suposiciones inevitablemente conducirán a errores en tus impuestos globales. Procura investigar todas las leyes fiscales de la región donde quieres contratar talento.
2. Comprender la clasificación de los trabajadores
No siempre vas a buscar empleados a tiempo completo. Quizá haya un proyecto específico adecuado para un contratista. Al igual que en tu país de origen, los contratistas, los trabajadores a tiempo completo y parcial requieren contratos específicos y cobran de forma diferente. Los impuestos para estos tipos de trabajadores también son diferentes.
Clasificar erróneamente a un empleado como contratista puede conllevar graves consecuencias legales y multas elevadas.
Si una empresa está mal informada y contrata a un contratista para realizar las tareas de un empleado a tiempo completo, puede resultar en una clasificación errónea de los trabajadores y, potencialmente, cientos de miles de dólares en impuestos sobre la nómina.
La complejidad del asunto proviene de las diversas definiciones legales que cada país asigna al término contratista vs. empleado.
Por ejemplo, en Brasil, los contratistas deben trabajar en base a proyectos solo porque las relaciones indefinidas son presumiblemente relaciones laborales. Las compañías con sede en Brasil suelen instar a los contratistas a crear su propia entidad comercial. En ausencia de una entidad comercial, las empresas deben obtener el registro del contratista como trabajador independiente.
En China, la ley laboral establece que existe una relación laboral si una persona está sujeta a las normas y regulaciones de la empresa, si los servicios del trabajador son vitales para la empresa y si la empresa tiene derecho a controlar el trabajo del profesional. Si contratas a un contratista bajo estos términos en China, se le considerará empleado independientemente de cualquier contrato de empleo entre tú y el contratista.
La importancia de comprender la clasificación de los trabajadores en todos los países no puede subestimarse. Estar informado te ayudará a evitar posibles penalidades.
3. Prepárate para adaptarte
En el entorno empresarial global actual, la clasificación de los trabajadores no es la única consideración fiscal que tendrás que tener en cuenta. El auge del trabajo remoto y las visas de trabajo remoto incrementó significativamente el número de expatriados y nómadas digitales en el mercado de contratación global.
Si tienes un miembro del equipo que quiere mudar a otro país, o tu empresa necesita reubicar a un empleado o contratar a un expatriado, hay importantes participaciones fiscales a tener en cuenta. Por ejemplo, si un titular de visa de trabajo remoto pasa más de 183 días en un periodo consecutivo de 12meses, se le considerará residente fiscal en Estonia.
Si los miembros del equipo establecen residencia legal en otro país, podrías ser responsable de impuestos adicionales sobre la nómina — y podrías estar obligado a hacer las deducciones fiscales locales necesarias para los miembros del equipo en su país de origen también.
Prepárate para adaptarte a los nuevos requisitos fiscales globales en poco tiempo. Por ejemplo, "en 2020, la Autoridad de Hacienda de Singapur (IRAS) concedió concesiones fiscales temporales sobre ingresos laborales hasta junio de 30 2021. Estas concesiones eran para ciudadanos y residentes que no podían viajar de regreso a entidades empleadoras extranjeras y necesitaban trabajar de forma remota desde Singapur."
Ahora que este alivio finalizó, ciudadanos, residentes y no residentes pueden estar sujetos al impuesto laboral. En este caso, las entidades empleadoras tendrán que calcular el tiempo que sus empleados pasaron en Singapur para intentar determinar las deducciones fiscales necesarias.
Consultar a expertos legales locales es fundamental para mantener el cumplimiento global al contratar a miembros internacionales del equipo. Tu departamento legal debe estar al día con los cambios globales y ser capaz de adaptar a que los miembros del equipo se trasladen y cambien de destino constantemente. Esto es clave para tener éxito en el mundo empresarial actual.
4. No subestimes las consecuencias del incumplimiento fiscal
Ya discutimos algunas de las causas de la violación fiscal, como la clasificación errónea de los trabajadores. Sin embargo, además de las consecuencias económicas, existen repercusiones significativas para la marca de tu empresa.
Si te enfrentas a un incumplimiento fiscal global, muchos gobiernos te prohibirán hacer negocios en su país. Además, el golpe a la reputación de tu empresa se extenderá a nivel mundial. Ahorrar dinero intentando eludir las leyes fiscales internacionales puede ser tentador, pero los recursos que puedes ahorrar no se comparan ni siquiera con las consecuencias financieras y a largo plazo que enfrentarás.
El cumplimiento debe ser tu primera prioridad al contratar a nivel global, no la última. Si cumples, todo lo demás encajará.
5. Trabaja siempre con expertos
La falta de experiencia o información sobre las leyes fiscales globales puede causar errores legales y consecuencias irreversibles. Así como ver Law and Order no te convertirá en abogado, una búsqueda rápida en Google tampoco te convertirá en un experto fiscal.
Los expertos globales harán más que navegar por las leyes fiscales globales: te darán la libertad de centrarte en tus esfuerzos internacionales de contratación y hacer crecer tu empresa a nivel mundial. Muchas empresas piensan que su resultado económico merece la pena hacerlo por su cuenta, solo para descubrir que el costo de los errores globales es mayor para lo que pueden manejar.
Los expertos te ayudarán a entrar y salir de mercados internacionales a tu propio ritmo, monitorear tus resultados y reputación.
Navega por las leyes fiscales globales con un socio global
Las compañías que no comprenden la clasificación de los trabajadores e ignoran las sutilezas legales suelen acabar pagando el precio del fracaso global. Sin embargo, trabajar con una plataforma global de empleo puede agilizar los procesos relacionados con los impuestos internacionales sobre el empleo.
Globalization Partners’ fully compliant Global Growth Platform™ is powered by in-house legal and financial experts who can assist with any questions regarding global payroll, benefits, and taxes. Además, nuestra solución integral y tecnología líder en el sector apoyan todo el proceso de Recursos Humanos, proporcionando todas las herramientas que necesitas para gestionar tu fuerza de trabajo global.
Descubre cómo Globalization Partners Global Growth Platform™ puede ayudarte a navegar por los impuestos laborales globales y a hacer crecer tu fuerza de trabajo global. Te invitamos a leer nuestro Manual de Crecimiento Global o Contacto para más información.
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ESTA INFORMACIÓN ES SOLO PARA FINES INFORMATIVOS Y NO CONSTITUYE ASESORAMIENTO LEGAL NI FISCAL. Siempre debes consultar y confiar en tu(s) asesor(es) legal(es) y/o fiscal(es). Globalization Partners no ofrece asesoramiento legal ni fiscal y la información no está adaptada a las situaciones específicas de tu empresa o de tu fuerza de trabajo. Globalization Partners no hace ninguna garantía ni garantía sobre la exactitud, integridad o actualidad de esta información. Globalization Partners no tendrá responsabilidad derivada de, o en relación con ella, la información, incluyendo cualquier pérdida causada por el uso o la confianza en ella.