La constitución federal de México abarca numerosos y extensos derechos y privilegios para los trabajadores, que van desde nóminas hasta festivos e incluso un fondo de vivienda para empleados.

Normas fiscales en México

México funciona con un impuesto sobre los ingresos progresivo que puede llegar hasta un 35 %, según el salario de una persona empleada.

Los empleadores deben registrar a los empleados en la seguridad social en la fecha de inicio de su empleo, o se enfrentarán a sanciones significativas. Los empleadores también están obligados a deducir las contribuciones del impuesto sobre los ingresos de los salarios de los trabajadores y entregarlas al gobierno en México cada mes.

Impuestos federales

Social seguridad forma parte de los impuestos sobre la nómina, y tanto los trabajadores como los empleadores contribuyen a ella. Las tasas del empleador pueden variar según el tipo de capacidades de la seguridad social y el tipo de riesgo laboral, así como la vivienda social (INFONAVIT). La contribución del empleador equivale al 5% del salario base.

El sistema de ahorro para la jubilación es una capacidad de la seguridad social que los empleadores están obligados a pagar mensualmente, incluyendo contribuciones equivalentes al 2% del salario base correspondiente para la seguridad social. Las contribuciones se depositan en cuentas individuales (AFORE) para cada trabajador en instituciones financieras. Las contribuciones por desempleo y la vejez de la entidad empleadora son equivalentes a 3.15% a su 11superior.875% del salario base.

Impuestos estatales

Los impuestos sobre la nómina del empleador son un impuesto estatal que se cobra como porcentaje de los elementos salariales elegibles, con rangos de tipo que oscilan entre el 1% y el 3% de la nómina, dependiendo del estado.

Cómo establecer una nómina en México

El primer paso para establecer la nómina en México es registrar el negocio presentándolo ante un notario público y el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras. Las compañías recibirán entonces una tarjeta de identificación fiscal del Registro Federal de Contribuyentes.

Los empleadores no pueden pagar a los empleados hasta que estén registrados en el Instituto Mexicano de la Seguridad Social y obtengan el registro fiscal en el país. México implementó nuevas regulaciones de Recaudación Tributaria en 2017 que exigen que el pago neto de todos los empleados se reciba en bancos oficiales mexicanos y se les pague en pesos. Por lo tanto, las compañías deben abrir cuentas bancarias en México antes de realizar pagos a empleados o al gobierno.

Términos de derecho/despido

Antes de contratar a un empleado, es buena práctica redactar un contrato de empleo con condiciones de derecho y desprecio. Los empleados reciben 8 días festivos obligatorios y pueden tomar días libres electorales, que se consideran festivos legales cuando son designados por la ley federal y local. Los empleados también tienen derecho a días de vacaciones progresivos, desde 12 días para el primer año/aniversario. Por cada año posterior, los empleados acumularán 2 días adicionales. A partir del sexto año de servicio, los empleados acumularán 2 días de vacaciones adicionales por cada 5 años de servicio. Cerciórate de que estos derechos estén especificados en el contrato.

Los contratos de empleo pueden finalizar por motivos como los siguientes:

  • Entendimiento mutuo, incluyendo la renuncia.
  • Fallecimiento de un empleado.
  • Incapacidad física o mental del empleado.
  • Por causa justificada.

Pagos de terminación

  • Los empleados despedidos sin causa justificada tienen derecho a cualquier salario pendiente y beneficios acumulados (vacaciones, bonificaciones, fondos de ahorro, etc.), 90 días de salario, prima antigüedad equivalente a 12 días de salario por año de servicio y 20 días de derecho a sueldo por año de servicio.
  • Los empleados despedidos con causa justa tienen derecho a salario pendiente y prestaciones acumuladas, así como a una prima antigüedad de 12 días de salario por año de servicio solo si el empleado tiene al menos 15 años de servicio continuo en la misma entidad empleadora.
  • Los empleados que renuncien voluntariamente tienen derecho a salario pendiente y capacidades acumuladas, y a una prima antigüedad de 12 días de salario por año de servicio solo si el empleado tiene al menos 15 años de servicio continuo en la misma entidad empleadora.

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