Comment établir votre entreprise au Canada

Principaux enseignements

• Avantages de l'embauche au Canada : L'économie solide du pays, sa situation stratégique et ses accords commerciaux en font un lieu attractif pour l'expansion internationale.
• Complexité de l'enregistrement : L'enregistrement d'une entreprise au Canada implique de naviguer entre les différentes juridictions provinciales, les exigences en matière de propriété physique et les lois linguistiques.
• Conseils pour l'embauche : Évitez les pratiques discriminatoires, rédigez des contrats conformes et gardez à l'esprit les exigences juridictionnelles en matière de paie.
• Constituez des équipes internationales avec G-P : Constituez votre équipe au Canada sans créer d'entité locale ni vous préoccuper de la conformité.

Le Canada occupe actuellement la sixième place sur la liste des meilleurs pays pour les affaires établie par Forbes. Ses avantages économiques, géographiques et politiques en font un excellent lieu de développement pour les entreprises.

Cependant, la création d'une entreprise au Canada peut être incroyablement compliquée, longue et coûteuse, et le processus ne doit donc pas être entrepris à la légère. Vous devez également savoir que les règles relatives à la création d'une entreprise diffèrent d'une province à l'autre et qu'elles s'articulent également avec les réglementations fédérales. Vous devrez probablement consulter des experts pour déterminer quelles lois s'appliquent lorsque vous enregistrerez votre entreprise et commencerez à embaucher.

Examinons quelques-uns des avantages, des défis et des exigences logistiques liés à l'enregistrement d'une entreprise au Canada.

Pourquoi faire des affaires au Canada ?

Des facteurs tels que l'économie, les libertés commerciales et les taxes limitées font du Canada un lieu attractif pour l'expansion internationale. Vous trouverez ci-dessous quelques-unes des raisons pour lesquelles le Canada est un endroit si attrayant pour faire des affaires :

• Une économie robuste : L'économie canadienne est vaste et en pleine croissance. Le produit intérieur brut (PIB) s'élève à1 environ.736 trillions de dollars, après avoir augmenté de façon relativement régulière40 au cours des six dernières décennies, passant de milliards de dollars. Le Produit Intérieur Brut (PIB) actuel par habitant équivaut 46189à,. L'économie est également extrêmement stable en raison des impôts relativement bas, des libertés commerciales et de la stabilité politique du pays, de sorte que les entreprises canadiennes peuvent être sûres que leurs activités se dérouleront sans heurts.
• Diversité économique : L'économie canadienne comprend de nombreuses industries rentables. Le pays dispose d'importantes réserves minérales et pétrolières et s'enorgueillit traditionnellement d'un secteur manufacturier solide. Elle est également un leader mondial dans les domaines de l'agriculture, de la sylviculture et de la pêche. Cette diversité signifie que l'économie canadienne reste saine, même si une industrie connaît une ou deux années difficiles.
• La situation géographique : La situation géographique du Canada donne aux entreprises canadiennes un accès enviable à d'autres marchés. Sa proximité avec les énormes marchés américains est un avantage certain. La frontière entre les États-Unis et le Canada s'étend sur 5,525 miles, et environ612 milliards de dollars US d'échanges commerciaux traversent cette frontière en une seule année. Les marchés lucratifs de l'Union européenne (UE) et du Royaume-Uni se trouvent également de l'autre côté de l'océan.
• Accords commerciaux : Le Canada a conclu plusieurs accords commerciaux avantageux, tels que l'Accord de libre-échange nord-américain (ALENA), désormais connu sous le nom d'Accord États-Unis-Mexique-Canada (USMCA). Elle est également membre de l'accord commercial bilatéral connu sous le nom d'Accord économique et commercial global (AECG) entre le Canada et l'UE et dispose d'un réseau d'autres accords avec divers marchés dans le monde entier.
• Des réglementations favorables en matière d'impôt sur le revenu : Dans de nombreux pays, les entreprises internationales doivent payer des impôts substantiels sur leurs bénéfices. Toutefois, le Canada dispose de dispositions qui permettent à toute entreprise ne disposant pasd'un établissement permanent au Canada d'exercer ses activités sans payer d'impôt sur le revenu des sociétés. Par conséquent, les entreprises internationales établies au Canada peuvent souvent prendre plus de risques, sachant qu'elles conserveront leurs revenus. Toutefois, les entreprises qui créent des filiales ou des succursales au Canada sont soumises à l'impôt sur le revenu des sociétés.
• Faibles taux d'imposition des sociétés : Si votre entreprise choisit d'établir une entité permanente au Canada, elle peut encore bénéficier de dispositions fiscales favorables. Depuis 2021, le taux des impôts sur les sociétés au Canada s'élève à 38 pour cent du revenu imposable, taux que les abattements fiscaux fédéraux peuvent ramener à 28 pour cent. Toutefois, après la réduction générale de l'impôt, l'impôt sur le revenu des sociétés est ramené à 15 . Ce taux relativement bas encourage le développement des entreprises au Canada et rend l'exercice d'une activité dans le pays réaliste d'un point de vue financier.
• Travailleurs qualifiés : Les travailleurs canadiens sont hautement qualifiés et éduqués. Le Canada dispose d'un système universitaire solide et de plusieurs instituts de formation professionnelle. Il est l'un des leaders mondiaux en ce qui concerne le pourcentage de sa population adulte ayant suivi un enseignement supérieur - un énorme pour 63 cent des 25 34personnes âgées de à sont titulaires d'un diplôme de l'enseignement supérieur. Cependant, il peut être difficile d'attirer ces travailleurs - la Banque de développement du Canada signale que 40 pour cent des entrepreneurs canadiens éprouvent des difficultés à obtenir la main-d'œuvre dont ils ont besoin.

Défis liés à l'enregistrement de votre entreprise au Canada

L'enregistrement d'une entreprise internationale au Canada est très complexe et prend beaucoup de temps. Si votre entreprise envisage de s'enregistrer au Canada, elle devra relever plusieurs défis juridiques et logistiques :

• Des juridictions différentes : Chaque province a des règles différentes en matière de constitution et d'enregistrement. Vous devrez donc veiller à respecter la réglementation en vigueur dans votre région. Dans le cas d'un enregistrement extra-provincial, vous devrez effectuer des enregistrements distincts pour chaque province requise, en respectant les règles en vigueur dans chacune d'elles. Si vous vous constituez en société au niveau fédéral, vous devrez également vous conformer à la législation fédérale.
• Planification des propriétés physiques : Si vous avez l'intention d'établir un bureau ou une installation physique au Canada, vous devrez enregistrer l'emplacement du bâtiment auprès des autorités compétentes. Si vous envisagez de construire vos propres locaux, vous devez obtenir un permis de construire et faire le nécessaire pour raccorder l'électricité et la plomberie au réseau. L'obtention des permis de construire et de l'électricité peut prendre des mois et exiger de votre entreprise qu'elle franchisse plusieurs étapes bureaucratiques. L'électricité est également étonnamment chère au Canada, puisque les prix de l'électricité ont augmenté beaucoup plus rapidement que le taux d'inflation au cours de la dernière décennie.
• La langue : Si vous vous constituez en société au Québec, vous devrez probablement satisfaire à des exigences en matière de langue française. Vous devez soumettre tous les formulaires requis pour votre entreprise en français, et votre entreprise doit généralement, mais pas toujours, traduire son nom en français ou créer un nom français. Vous devez ensuite utiliser ce nom sur tous les documents officiels d'enregistrement et sur les affiches.
• Transformation des entreprises à responsabilité limitée : Dans la plupart des régions du Canada, votre entreprise n'aura pas la possibilité de se constituer en société à responsabilité limitée (SARL). Si votre entreprise est une SARL dans votre pays d'origine, il se peut que vous deviez vous constituer en société au Canada ou que la loi vous oblige à enregistrer votre entreprise en vertu d'une autre loi. Vous devrez peut-être également fournir un avis juridique attestant que votre entreprise est une SARL au sens de la législation de son pays d'origine.

C'est pourquoi de nombreuses entreprises qui envisagent d'étendre leurs activités au Canada trouvent extrêmement intéressante la possibilité de travailler avec un Portage salarial (Employer of Record, EOR). Avec une présence établie au Canada, un portage salarial (EOR) mondial fiable rationalise et accélère le processus d'établissement, réduisant les exigences d'enregistrement pour votre entreprise et vous permettant de commencer à embaucher et à opérer beaucoup plus tôt.

Comment enregistrer une entreprise au Canada

Examinons de plus près les conditions de la fondation d'une entreprise au Canada. Le Canada offre plusieurs options d'enregistrement, ce qui vous permet de choisir celle qui répond le mieux aux besoins de votre entreprise :

• Société de personnes : Une société de personnes implique deux ou plusieurs actionnaires qui assument la responsabilité de l'entreprise. La société de personnes n'est pas une entité juridiquement distincte des actionnaires, de sorte que les Partenaires sont personnellement responsables des dettes et des pertes de l'entreprise. Une société de personnes peut être générale ou limitée et, dans certains cas, elle peut évoluer vers un modèle similaire à un partenariat à responsabilité limitée.
• Société : Dans le cadre de ce modèle, votre entreprise peut être constituée au niveau provincial ou fédéral. La société existerait en tant qu'entité juridique distincte des actionnaires, de sorte que ces derniers ne seraient pas personnellement responsables des dettes ou des pertes de la société. L'entreprise devra employer un nombre minimum de travailleurs canadiens. Dans plusieurs provinces, au moins 25 pour cent des administrateurs doivent être canadiens.
• Société extra-provinciale : Une société extra-provinciale se constitue uniquement au niveau provincial, mais permet à l'entreprise d'exercer ses activités dans d'autres provinces. Avec une société extra-provinciale, aucune exigence minimale ne s'applique au nombre de travailleurs canadiens dans votre entreprise, ce qui vous permet de conserver l'intégralité des droits de propriété et d'administration. Chaque province a ses propres exigences en matière de constitution en société. Vous devez donc vous renseigner auprès des autorités locales pour connaître les étapes à suivre.

Lors de l'enregistrement de votre entreprise, vous devrez accomplir une série d'étapes obligatoires et, dans de nombreux cas, les effectuer plusieurs fois. Si vous vous constituez en société en vertu des lois fédérales du Canada, vous devrez vous enregistrer dans chaque province où vous avez l'intention de faire des affaires.

Voici les étapes à suivre pour vous inscrire :

• Enregistrez votre nom d'entreprise
• Dépôt de la constitution
• Localiser et enregistrer un bureau physique
• Ouvrir un compte bancaire d'entreprise
• S'inscrire à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

À la fin du processus d'enregistrement, vous recevrez un numéro d'entreprise et un compte fiscal que vous pourrez utiliser pour les transactions officielles avec les administrations fiscales canadiennes. Vous recevrez également tous les permis et licences dont vous avez besoin pour exploiter légalement votre entreprise au Canada.

L'enregistrement d'une entreprise au Canada est un processus long. Des semaines, voire plusieurs mois, peuvent s'écouler entre le moment où vous entamez la procédure et celui où vous recevez votre enregistrement officiel au Canada. C'est pourquoi de nombreuses entreprises choisissent de travailler avec un portage salarial (EOR), car elles peuvent commencer à embaucher des employés immédiatement et ne manqueront pas de candidats talentueux désireux de décrocher un emploi.

Défis liés à l'embauche d'employés au Canada

L'embauche d'employés au Canada est un processus complexe, et un seul faux pas peut entraîner des difficultés inutiles pour votre entreprise. Si vous décidez de créer une filiale pour embaucher des salariés, vous devez vous attendre à rencontrer ces obstacles logistiques et juridiques :

1. Comment éviter les pièges de l'embauche

Lors de l'embauche, vous devrez peut-être adapter vos pratiques habituelles pour répondre aux besoins de votre entreprise et vous conformer à la réglementation canadienne.

Le Canada, comme beaucoup d'autres pays, interdit les pratiques discriminatoires à l'embauche. Votre entreprise ne peut pas inclure dans une offre d'emploi des déclarations directement ou indirectement discriminatoires à l'égard des candidats appartenant à certains groupes protégés. Vous trouverez ci-dessous quelques exemples courants de caractéristiques protégées :

• Appartenance ethnique
• Religion
• Âge
• Ethnicité
• Genre
• Orientation sexuelle
• Handicap
• État civil
• Situation familiale

Cette règle générale est compliquée par le fait que chaque province canadienne dispose de différents critères protégés dont vous devez tenir compte lors de l'embauche. Vérifiez auprès de votre province que vos pratiques sont conformes aux lois locales.

Lorsque vous embauchez au Canada, vous devez également être prêt à investir dans un partenariat à long terme avec vos nouveaux employés. Le Canada ne connaît pas l'emploi de gré à gré. Par conséquent, une fois que vos employés ont passé leur période d'essai, vous devez leur accorder des périodes de préavis et une indemnité de licenciement si vous mettez fin à leur contrat. Gardez cette exigence à l'esprit lors de l'embauche et examinez soigneusement vos candidats afin de vous assurer que vos nouveaux employés sont des personnes que vous serez heureux d'avoir dans votre équipe pour les années à venir.

2. Rédaction de contrats

Si les contrats écrits sont peu courants dans votre pays d'origine, vous devrez peut-être vous adapter à la nécessité de rédiger des contrats solides pour tous vos nouveaux employés canadiens. La loi n'exige pas de contrat écrit, mais la mise en place d'un tel contrat est une bonne pratique. Même si votre pays d'origine utilise des contrats de travail, vous pouvez constater que les règles et les procédures en vigueur au Canada diffèrent des exigences auxquelles vous êtes habitué.

Par exemple, rappelez-vous que le Canada est un pays bilingue, avec l'anglais et le français comme langues officielles. Dans la plupart des provinces, la loi permet à votre entreprise de décider de la langue à utiliser pour la rédaction de vos contrats de travail. Vous pouvez donc choisir l'anglais pour les employés anglophones et le français pour les employés francophones. Dans les provinces autres que le Québec, la plupart des contrats sont rédigés en anglais. Toutefois, au Québec, où le français est la langue officielle, le contrat de travail doit être rédigé en français, à moins qu'il ne s'agisse d'un contrat sur mesure et négociable pour l'employé. Au Québec, de nombreux contrats rédigés en anglais doivent comporter une clause stipulant que les deux parties ont convenu d'utiliser l'anglais.

Les contrats de travail au Canada doivent toujours indiquer les montants en dollars canadiens au lieu de la monnaie de votre pays d'origine. Cette pratique apporte de la clarté à vos employés canadiens et démontre votre volonté de vous engager dans la culture et les institutions canadiennes.

3. Détermination des dépenses et de la masse salariale

Déterminer les dépenses et la masse salariale une fois que vous avez enregistré votre entreprise au Canada peut représenter un défi complexe, même pour les entreprises expérimentées. Une partie de la complexité vient du fait que chaque province a son propre système de sécurité sociale et ses propres cotisations patronales et salariales à ces systèmes par le biais de taxes sur les salaires.

Les taux d'imposition provinciaux, qui s'ajoutent au taux d'imposition fédéral, varient considérablement d'une province à l'autre. Le taux d'imposition fédéral le plus élevé est de 33 et les taux d'imposition provinciaux varient de 4 à 21 .

Les dépenses liées aux employés de votre entreprise vont bien au-delà de la masse salariale. Vous devrez également prévoir dans votre budget des dépenses telles que les avantages sociaux, les congés payés et les jours fériés. Les Canadiens bénéficient de soins de santé par l'intermédiaire des programmes de sécurité sociale de leur province. Néanmoins, de nombreuses entreprises choisissent d'offrir des régimes d'avantages sociaux collectifs pour compléter la couverture provinciale gratuite.

Les employés canadiens doivent bénéficier d'un congé payé pour le jour de l'An, la fête du Canada, la fête du travail et le jour de Noël, ainsi que pour tous les jours fériés provinciaux. Dans plusieurs provinces, ils doivent bénéficier de deux semaines de vacances supplémentaires après avoir travaillé une année entière pour un seul employeur. Toutefois, dans la plupart des professions libérales, les employés bénéficient de trois ou quatre semaines de vacances au lieu des deux semaines habituelles. En outre, les employées canadiennes devraient bénéficier de 17 semaines de congé maternité dès lors qu'elles travaillent dans votre entreprise depuis plus de six mois.

Vous devez également prévoir le paiement des heures supplémentaires, qui s'appliquent après 40 heures de travail par semaine dans certaines provinces et jusqu'à 44 heures de travail dans d'autres.

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