Qual è la prima cosa che ti viene in mente quando pensi alle tasse globali sul lavoro? Probabilmente qualcosa del tipo "complicato" e "travolgente". Il fatto è che le tasse a livello locale sono già abbastanza complesse, giusto? Ma avere a che fare con le leggi fiscali di altri paesi spesso lascia le aziende a chiedersi come inserire e pagare i membri del team globale in modo conforme.
Le leggi fiscali globali sono in costante evoluzione. Questo cambiamento continuo fa sembrare ogni passo come una potenziale mina antiuomo pronta a esplodere. La buona notizia è che stai cercando informazioni, che sono il tuo più grande alleato quando si tratta di navigare nel campo minato fiscale globale.
Con le tasse globali sull'occupazione, la via giusta è l'unica
Alcune aziende eludono le complessità fiscali globali sui salari occupazionali semplicemente trasferendo denaro ai propri dipendenti. All'inizio potrebbe sembrare allettante, ma la verità è che stai scommettendo sulla tua reputazione internazionale.
Se vuoi essere preso sul serio dai migliori candidati globali e dai governi locali, considera che le tasse sui salari includono:
- Dichiarazione e imposta sul reddito
- Contributi di disoccupazione
- Contributi alla pensione
- Servizi sociali
- Requisiti di mantenimento
Cinque consigli per orientarsi nelle tasse globali sul lavoro
1. Non fare supposizioni
Il primo errore che molte aziende commettono è dare per scontato che le tasse in altri Paesi funzionino come nel loro paese d'origine. La tua migliore opzione è aspettarti l'inaspettato. Questa prospettiva ti aiuterà a imparare e a concentrarti sulle sfumature di ogni nuovo Paese.
Le aziende non solo devono fare i conti con requisiti fiscali diversi in ogni paese, ma anche con i rapidi cambiamenti globali. Ad esempio, le aliquote fiscali sulla previdenza sociale variano notevolmente da un Paese all'altro. Il tasso in Germania nel 2021 era 19.98 percento, mentre in Francia, era il 45 percento.
Inoltre, i paesi approvano costantemente nuove leggi fiscali, come la tassa di soggiorno in Giappone, che fa parte delle detrazioni legali standard nelle imposte sui salari. In Canada, come datore di lavoro, devi versare contributi fiscali al Canada Pension Plan.
In sintesi, le assunzioni porteranno inevitabilmente a errori nelle tasse globali. Impegnati a ricercare tutte le leggi fiscali della regione in cui desideri assumere talenti.
2. Comprendere la categoria di lavoratori
Non cercherai sempre dipendenti a tempo pieno. Forse c'è un progetto specifico adatto a un lavoratore a contratto. Proprio come nel tuo paese d'origine, i lavoratori a contratto, i lavoratori a tempo pieno e a tempo parziale richiedono contratti specifici e sono retribuiti in modo diverso. Anche le tasse per questi tipi di lavoratori sono diverse.
Classificare erroneamente un dipendente come lavoratore a contratto può comportare gravi conseguenze legali e multe salate.
Se un'azienda è male informata e assume un lavoratore a contratto per svolgere le mansioni di un dipendente a tempo pieno, ciò può comportare errori di classificazione dei lavoratori e potenzialmente centinaia di migliaia di dollari in tasse sui salari.
La complessità della questione deriva dalle varie definizioni legali che ogni paese assegna al termine lavoratore a contratto vs. dipendente.
Ad esempio, in Brasile, i lavoratori a contratto devono lavorare su base di progetto solo perché i rapporti a tempo indeterminato sono presumibilmente rapporti di lavoro. Le aziende con sede in Brasile di solito implorano i lavoratori a contratto di creare una propria entità commerciale. In assenza di un'entità commerciale, le aziende dovrebbero ottenere la registrazione del lavoratore a contratto come lavoratore indipendente.
In Cina, il diritto del lavoro stabilisce che esiste un rapporto di lavoro se un individuo è soggetto alle norme e ai regolamenti aziendali, se i servizi del lavoratore sono vitali per l'azienda e se l'azienda ha il diritto di controllare il lavoro del professionista. Se assumi un lavoratore a contratto in base a questi termini in Cina, sarà considerato un dipendente indipendentemente da qualsiasi contratto di lavoro tra te e il lavoratore a contratto.
L'importanza di comprendere la categoria di lavoratori in ogni paese non può essere sopravvalutata. Essere informati ti aiuterà a evitare possibili sanzioni.
3. Preparati ad adattarti
Nell'ambiente aziendale globale odierno, la categoria di lavoratori non è l'unica considerazione fiscale che dovrai fare. L'aumento del lavoro da remoto e dei visti per lavoro da remoto ha aumentato significativamente il numero di collaboratori all'estero e nomadi digitali nel pool globale di assunzioni.
Se hai un membro del team che vuole trasferirsi in un altro Paese, o la tua azienda deve trasferire un dipendente o assumere un collaboratore all'estero, ci sono importanti implicazioni fiscali da considerare. Ad esempio, se un titolare di visto per lavoro da remoto trascorre più di 183 giorni in un periodo consecutivo di 12mesi, sarà considerato residente fiscale in Estonia.
Se i membri del tuo team stabiliscono la residenza legale in un altro paese, potresti essere responsabile di ulteriori imposte sui salari e potresti essere obbligato ad effettuare le necessarie detrazioni fiscali locali per i membri del tuo team anche nel loro paese d'origine.
Sii pronto ad adattarti ai nuovi requisiti fiscali globali in poco tempo. Ad esempio, «in 2020, l'Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) ha concesso agevolazioni fiscali temporanee sul reddito da lavoro dipendente fino al 30, 2021 di giugno. Queste agevolazioni erano per cittadini e residenti che non potevano tornare presso datori di lavoro all'estero e avevano bisogno di lavorare a distanza da Singapore».
Ora che questo sollievo è terminato, cittadini, residenti e non residenti possono essere soggetti all'imposta sul lavoro. In questo caso, i datori di lavoro dovranno calcolare il tempo trascorso dai loro dipendenti a Singapore per cercare di calcolare le detrazioni fiscali necessarie.
La consulenza di esperti legali locali è fondamentale per mantenere la conformità globale quando si assumono membri di team internazionali. Il tuo ufficio legale dovrebbe essere aggiornato sui cambiamenti globali e in grado di adattarsi ai membri del team che si trasferiscono e cambiano costantemente le destinazioni. Questo è fondamentale per avere successo nel mondo degli affari di oggi.
4. Non sottovalutare le conseguenze della mancata conformità fiscale
Abbiamo già discusso alcune delle cause della violazione fiscale, come l'errore di classificazione dei lavoratori. Tuttavia, a parte le conseguenze monetarie, ci sono ripercussioni significative sul marchio della tua azienda.
Se ti trovi di fronte a una non conformità fiscale globale, molti governi ti vieteranno di fare affari nel loro paese. Inoltre, il colpo alla reputazione della tua azienda si diffonderà in tutto il mondo. Risparmiare cercando di aggirare le leggi fiscali internazionali può essere allettante, ma le risorse che puoi potenzialmente risparmiare non sono nemmeno paragonabili alle conseguenze finanziarie e a lungo termine che dovrai affrontare.
La conformità dovrebbe essere la tua priorità prima quando assumi a livello globale, non l'ultima. Se sei conforme, tutto il resto andrà a posto.
5. Lavora sempre con esperti
La mancanza di esperienza o di informazioni sulle leggi fiscali globali può causare errori legali e conseguenze irreversibili. Proprio come guardare Law and Order non ti trasformerà in un avvocato, una rapida ricerca su Google non ti renderà nemmeno un esperto fiscale.
Gli esperti globali non si limiteranno a navigare tra le leggi fiscali globali: ti daranno la libertà di concentrarti sulle tue attività di assunzione internazionali e di far crescere la tua azienda in tutto il mondo. Molte aziende pensano che valga la pena fare i loro profitti da sole, solo per scoprire che il costo degli errori globali è più di quanto possano gestire.
Gli esperti ti aiuteranno a entrare e uscire dai mercati internazionali secondo i tuoi ritmi, supervisionando al contempo i tuoi profitti e la tua reputazione.
Esplora le leggi fiscali globali con un partner globale
Le aziende che non comprendono la categoria di lavoratori e ignorano le sfumature legali di solito finiscono per pagare il prezzo del fallimento globale. Tuttavia, lavorare con una piattaforma globale per l'impiego può semplificare i processi relativi alle imposte internazionali sul lavoro.
La Global Growth Platform™, completamente conforme a Globalization Partners, è fornita da esperti legali e finanziari in sede che possono fornire assistenza per qualsiasi domanda relativa a libro paga globale, benefit e tasse. Inoltre, la nostra soluzione end-to-end e la nostra tecnologia leader del settore supportano l'intero processo delle risorse umane, fornendo tutti gli strumenti necessari per gestire la tua forza lavoro globale.
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QUESTE INFORMAZIONI SONO SOLO A SCOPO INFORMATIVO E NON COSTITUISCONO CONSULENZA LEGALE O FISCALE. Dovresti sempre consultare e fare affidamento sui tuoi consulenti legali e/o fiscali. Globalization Partners non fornisce consulenza legale o fiscale e le informazioni non sono adattate alle situazioni specifiche della tua azienda o della tua forza lavoro. Globalization Partners non rilascia dichiarazioni o garanzie in merito all'accuratezza, alla completezza o alla tempestività di queste informazioni. Globalization Partners non si assume alcuna responsabilità derivante o in relazione alle informazioni, inclusa qualsiasi perdita causata dall'uso o dall'affidamento sulle informazioni.