W- 8 BENフォームとは何ですか？

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ただし、国際的な従業員と働いているということは、暦年に各国の税法で義務付けられているすべての関連税金を源泉徴収制度で支払う責任を会社が負うことになる場合もあります。 得られる税率は従業員の居住国によって異なるため、準備が整っていない場合、米国の企業が国際雇用者向けに W- 8 BEN フォームに記入するプロセスが困難になる可能性があります。

フォームW- 8 BENとは何ですか？

フォーム W- 8 BEN は、米国以外の国で使用されている内国歳入庁 (IRS) の税務フォームです。居住者または非居住外国人に課税して、外国のステータスを証明し、米国源泉からの収入に正しい源泉徴収保険率が適用されるようにします。 フォーム W- 8 BEN は、米国税源泉徴収および報告のための受益者の外国籍証明書 (個人) を意味します。

米国以外の税務上の居住者（従業員やグローバル契約者を含む）が米国企業にサービスを提供する場合、一般的にフォームW- 8 BENを記入して雇用会社に提出する必要があります。

フォームW- 8 BENは何のために使用されますか？

国際的に雇用を行う企業にとって、フォーム W- 8 BEN は、個人の外国籍を確認し、租税条約に基づく税の免除または減税の資格を判断します。 また、以下のような固定および定期（FDAP）支払いを含む、米国源泉のさまざまな所得に対して30 ％の税金が課される個人も特定します。

1. 興味。
2. 印税。
3. 年金。
4. 家賃。
5. 保険料。
6. 業務に対する報酬。
7. 該当する場合は、代替支払い。

W- 8 BENフォームの目的は、個人が法的に米国人（居住者または市民）とみなされるかどうかを判断し、フォームに記載されている所得の所有権を確立することです。また、フォームW- 8 BENは、米国と租税条約を締結している国以外の国の個人が、米国源泉所得に対する軽減税率を申請することを認めています。

租税条約とは何ですか？

租税条約とは、2つの国間で締結される協定であり、一方の国の居住者が得た所得に対して、他方の国がどのように課税するかを定めるものです。米国国税庁（IRS）のウェブサイトによると、ある国が米国と租税条約を締結している場合、その国の居住者は米国で得た所得に対する税額控除または免除の対象となる可能性がある。

例えば、カナダと米国は租税条約を結んでいるため、米国企業がカナダで を雇用した場合、その従業員は非居住外国人（NRA）として納税申告時に優遇措置を受けることができます。 租税条約を締結していない国に居住する個人は、控除なしで標準税率で所得税を支払う義務があります。

所得税条約は、二重居住（個人が複数の国の合法的な居住者である場合）には適用されません。しかし、二重居住者であっても、居住地によっては租税条約に基づく恩恵を受けられる場合があります。

租税条約は時間の経過とともに変更される可能性がある。海外で人材を採用する企業にとって、採用先の国における法改正に関する情報を常に把握しておくことは非常に重要です。G-P Gia™ ( G-Pの人工知能 (AI) ベースのグローバル人事、人事部コンプライアンス アドバイザー) のような人工知能 (AI) を活用したツールは、 50国とすべての米国の50州における世界の雇用法に関する専門家によるガイダンスを提供し、コンプライアンスのコストと時間を最大95 % 削減できます。

W- 8 BENフォームは誰が提供しますか？

外国人従業員と世界各地の請負業者は、通常は入社プロセス中にフォーム W- 8 BEN を米国の雇用主に提出する必要があります。 内国歳入庁 (IRS) によると、従業員が源泉徴収制度の対象となる金額の受益者である非居住外国人の場合、従業員はフォーム W- 8 BEN を源泉徴収保険代理人または支払者に提出する必要があります。

源泉徴収制度の減額または免除を請求するかどうかにかかわらず、源泉徴収資格担当者から要求された場合は、フォーム W- 8 BEN を提出する必要があります。 たとえば、W 8 BEN を記入して、付与者の源泉徴収制度代理人または株式管理者に提供できます。

企業は、受け取った書類の正確性と正当性を収集し、検証しなければならない。しかし、W- 8形式は軽微なエラーがあっても有効な場合があります。例えば、署名に日付が記載されていない場合、雇用主は受領時に日付を追加し、その時点から有効とみなすことができる。

フォームW- 8 BENに記入する必要があるのは誰ですか？

フォーム W- 8 BEN は通常、非居住外国人 (NRA)によって記入されます。国際的に人材を採用する企業は、以下のいずれかの条件を満たす海外従業員または国際契約社員からこのフォームを受け取る必要があります。

1. 彼らは米国人ではない市民または居住者（非居住地域）。
2. 彼らは米国企業に勤務しているか、米国を源泉とする収入を得ている。
3. 彼らは租税条約の恩恵または減額された源泉徴収を主張します。
4. 彼らは米国から固定収入または定期収入を得ている

源泉徴収制度で得られた税金は誰が負担するのですか？

米国以外の国に所得を支払う企業米国源泉徴収保険エージェントとして知られる納税者は、個人に支払う前に源泉徴収税を支払う責任があります。 適切に源泉徴収を行わないと、不遵守とみなされ、罰金が科せられる可能性があります。 複数の源泉徴収制度担当者が関与する場合、所得の所有者から税金を1 回源泉徴収するだけで済みます。

雇用主が個人に代わって源泉徴収制度取得税を受け取る場合は、受領時にフォームを IRS に送信しないでください。 その代わりに、彼らは責任を判断するために必要な期間、その書類を安全に記録として保管すべきである。

フォームW- 8 BENの記入方法

フォームW- 8 BENへの記入方法は簡単で、フォーム自体に手順が記載されています。フォームに記入するには、国際従業員またはグローバル請負人は次の情報を含める必要があります。

1. 彼らの正式な名前
2. 生年月日（mm-dd-yyyy形式で表記）
3. 彼らの国民権の国
4. 彼らの会社所在地国における永住住所
5. 会社の恒久的な住所と異なる場合は、その郵送先住所を記載してください。
6. 社会保障番号（SSN）または個人納税者番号（ITIN）、該当する場合は国際納税者番号（ITIN）
7. 該当する場合、その国の所得税の目的における居住国の名称
8. 収入や過去の納税申告書に基づく過去の納税額など、関連するすべての財務情報。

他にW- 8形式はありますか？

はい、IRSには複数のW- 8フォームがあり、それぞれ異なる種類の非米国居住者に適用されます。源泉徴収制度のシナリオ。 W- 8 BENに加えて、その他の関連税務書類には以下が含まれます。

• 米国以外の国向けのフォームW- 8 BEN-E個人ではなく、団体や国際的な団体を指します。
• 米国以外の国から源泉徴収対象となる支払いを受け取る個人または団体向けのフォーム W- 8 IMY居住者、市民、または通過事業体。
• 適用可能な税額控除または免除を申請したい受益者（米国以外の居住者を含む）のためのフォーム W- 8 EXP政府および非課税団体。
• 米国での事業活動から収入を得ている者を含め、米国での事業活動の遂行に実質的に関連する所得について源泉税制の免除を申請する個人または団体向けのフォーム W- 8 ECI 。

フォームW- 8とフォームW- 9の違いは何ですか？

W- 8フォームは米国以外の国に適用されます税務上の居住者または市民、および米国を拠点とする所得を得ている事業体、 W- 9フォームは、米国法の下で事業を行う企業、請負業者、および同様の事業体（米国市民および居住者を含む）に適用されます。これらのフォームは情報提供のためのフォーム提出とみなされ、W- 8フォームのように有効期限はありません。

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