유럽에서 가장 큰 경제 대국인 독일은 글로벌 팀을 구축하기에 최고의 선택입니다. 급여는 운영을 원활하게 운영하는 데 있어 핵심적인 부분입니다. 잘못하면 급여 지급이 지연되는 것 이상의 결과를 초래할 수 있습니다. 

적절한 파트너가 있으면 급여의 복잡성을 덜어줍니다. G-P는 종단 간 고용 솔루션을 통해 과정을 단순화합니다. 독일에서 급여 서비스를 관리할 때 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.

독일에서 급여 시스템을 설정하는 방법

독일에서 급여 서비스를 사용하면 현지 규정을 준수하는 데 도움이 됩니다. 하지만 직원을 고용하고 급여를 지급하려면 해당 국가에 법적으로 존재해야 하며, 이는 일반적으로 독일에 자회사를 설립하는 것을 의미합니다. 

법인을 설정한 후에는 급여를 처리하기 전에 여러 단계를 따라야 합니다. 고용주는 각 직원으로부터 다음과 같은 정보를 수집합니다:

  • 성명, 주소, 출생지 및 출생지 

  • 유효한 신분증 또는 여권 

  • 거주 및 취업 허가증(해당되는 경우) 

  • 납세자 식별 번호(Steuer-Identifikationsnummer) 

  • 사회보장번호 (Sozialversicherungsnummer) 

  • 건강 보험 공급자 세부 정보 

  • 독일 은행 계좌 정보(IBAN) 

  • 고용 상태 선언(주/부업) 

  • 세금 등급(Steuerklasse), 아동 수당 및 교회 납세 소속(ELStAM 시스템을 통해 전자적으로 검색됨)

급여 데이터는 유럽연합의 일반개인정보보호규정( GDPR) 및 독일 연방 데이터 보호법(BDSG)에 따라 처리되어야 합니다. 규정을 준수하지 않을 경우, 전 세계 연간 매출액의 최대 20 백만 유로 또는 4% 중 더 높은 금액의 벌금과 평판 손상이 발생할 수 있습니다. 

더 쉬운 대안은 G-P 과 같은 기록상 고용주(EOR )와 파트너 관계를 맺는 것입니다. 저희는 99% 정확하게 급여를 처리하므로 팀원들은 항상 제때 급여를 받을 수 있습니다. 저희와 함께라면 현지 법인을 설정하거나 급여 관리자에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 당사는 모든 급여 및 고용 의무를 철저히 준수합니다.

독일의 급여세 및 사회보장

독일의 급여에는 직원의 월급에서 원천징수 소득세 공제 및 사회보장기여금이 포함됩니다. 월급은 일반적으로 SEPA(단일 유로 결제 지역) 은행 송금을 통해 처리됩니다. 고용주는 법적으로 급여 지급 기간마다 직원에게 상세한 급여 명세서를 제공해야 합니다.

급여 명세서 요구 사항:

  • 고용주 및 직원 정보

  • 직원 세금 ID( )(Steuer-ID) 및 사회보장번호(SSN)(sozialversicherungsnummer)

  • 직원 시작 날짜

  • 법정 공제 항목별 및 실수령액을 포함한 수익 내역

독일 개인 소득세(Einkommensteuer)

개인 소득세( einkommensteuer)라고 하는 개인 소득세는 로른슈테우어라는 누진제를 통해 징수됩니다. 비과세 수당을 초과하는 소득은 14% 에서부터 과세되며, 소득이 증가할수록 더 높은 세율이 적용됩니다. 

2026 기준으로 주요 세율 및 한도는 다음과 같습니다:

  • 면세 수당(그룬트프리베트라그): 최대 EUR 12,348 까지의 소득은 과세되지 않습니다. 최고 세율 (spitzensteuersatz): 42% 세율은 EUR 68,480 을 초과하는 소득에 적용됩니다.

  • "부유세"(라이헨슈테우어): 45% 세율은 EUR 277,826 이상의 소득에 적용됩니다.

  • 연대할증료(연대할증료): 고소득자에게는 추가 5.5% 가 적용될 수 있습니다.

  • 교회세(키르헨슈토이어): 이는 일반적으로 소득세의9% 8입니다.

독일 사회보장 기여금

고용주와 직원은 사회보장에 대체로 동등하게 기여합니다. 기여금은 월급 공제 전에 계산되며, 월 한도까지 적용됩니다.

기여에는 다음이 포함됩니다:

  • 연금 보험(렌트보험): 186% , 균등 분할. 월 소득 한도는 EUR 8,450 입니다.

  • 실업 보험(arbeitslosenversicherung): 26% , 균등 분할. 월 소득 한도는 EUR 8,450 입니다.

  • 건강 보험(의료보험): 기본 요율은 14.6% , 균등하게 분할되며, 평균 추가 요금은 2.9% (zusatzbeitrag) 역시 균등하게 분할됩니다. 월 소득 한도는 EUR 5,812,50 입니다.

  • 장기요양보험(장기요양보험): 표준 3 요금은.6% , 균등하게 분할합니다. 자녀가 없는 직원( 23 )은 추가 요금( 0,6% )을 지불하고, 자녀가 여러 명인 직원은 할인을 받습니다. 월 소득 한도는 EUR 5,812,50 입니다.

기타 독일 법인세

고용주는 직원이 기여하지 않는 다른 급여 기여금을 납부합니다:

  • 상해 보험(무사고보험): 요율은 산업별 리스크에 따라 다릅니다.

  • 출산 휴가 부담금(umlage U2 ): 법정 출산 수당을 보장합니다.

  • 병가 부담금(umlage U1 ): 중소 규모 고용주만 이 부담금을 건강보험 기금에 납부합니다. 직원이 병가 중일 때 일부가 고용주에게 지급됩니다.

  • 파산 부담금 (움라지 U3 ): 고용주가 폐업할 경우 직원 급여를 보호합니다.

독일의 급여 관리 요소

  • 급여 지급 주기: 급여는 일반적으로 매월 지급됩니다. 

  • 및 13 14월급: 근로계약서 또는 단체협약(CBA)에 명시된 경우공휴일(urlaubsgeld) 및크리스마스(weihnachtsgeld) 보너스가 지급됩니다(단체협약(CBA)).

  • 신고 및 마감일: 전자 급여세 신고서(lohnsteueranmeldung)는 다음 달 1일( 10 )까지 지역 세무서에 제출합니다. 원천 징수된 세금은 같은 날짜까지 납부해야 합니다. 사회보장기여금은 임금이 지급되는 달의 마지막 은행 영업일 기준 셋째 날까지 매월 신고 및 납부합니다.

기업을 위한 독일 급여 옵션

독일에 진출하는 기업에는 급여 관리를 위한 세 가지 주요 옵션이 있습니다:

  • 내부 급여: 독일에 등록된 자회사 와 대규모 인사 팀을 둔 기업은 내부적으로 급여를 관리할 수 있습니다. 이 접근법은 지역 노동법 및 세법에 전문성을 가진 직원을 고용해야 하며, 국가에 장기적으로 헌신하는 대규모 조직에 가장 적합한 경우가 많습니다.

  • 기록상 고용주(기록상 고용주(EOR))와 파트너 관계를 맺으세요: G-P 같은 기록상 고용주(EOR)와 협력하는 것이 가장 효율적이고 안전한 옵션입니다. 독일 기록상 고용주(EOR)로서 G-P 모든 급여, 세금, 준수 의무를 처리하여 비즈니스 성장에 집중할 수 있습니다. 

  • G-P 시공업체: 독립 계약자는 급여 명단에 포함되지는 않지만, 일부 회사는 전문 프로젝트에 이 유형의 근로자를 활용하기도 합니다. 와 G-P Contractor를 사용하면 디지털 지갑, 은행 송금 또는 가상 카드를 사용하여 190 국가 및 원하는 통화로 계약자를 채용하고 급여를 지급할 수 있습니다.

독일에서 독립 계약자에게 지급하기

독일 독립 계약자는 소득세 신고를 책임지고 사회보장기여금을 직접 납부합니다. 

오분류는 ' scheinselbstständigkeit ' 또는 '의사 자영업'으로 알려진 주요 리스크입니다. 고용주가 직원을 계약직처럼 취급할 경우, 당국은 관계를 재분류하여 소급 납부, 벌금(벌금), 그리고 형사 처벌 가능성을 초래할 수 있습니다. 

독일 자격 및 해고 조건

구두 계약은 합법적이지만, 기간제 계약과 합의는 서면으로 작성되어 서명되어야 합니다.

또한 고용주는 직원에게 핵심 고용 조건에 대한 서면 설명서를 제공해야 합니다. 보상, 복리후생, 해고 절차 등 주요 조건이 명시된 서면 근로계약서 초안을 작성하는 것이 좋습니다. 직원이 10 명 이상인 회사의 경우, 6개월의 수습 기간을 마친 직원은 해고로부터 보호됩니다.  이후 해고는 사회적으로 정당화되어야 하며 엄격한 법적 요건을 따라야 합니다. 해고는 특정한 개인적, 행동 관련 또는 운영상의 이유에 근거해야 합니다. 임신 중인 직원과 육아 휴직 중인 직원을 포함한 특정 직원은 해고로부터 보호됩니다.

법적 최소 통지 기간은 4주입니다. 통지 기간은 근속 기간에 따라 증가하며, 20 년 이후 최대 7개월까지 가능합니다. 고용 계약서 또는 CBA에 더 긴 통지 기간이 명시되어 있을 수 있습니다. 

고용주는 근로계약서 또는 단체협약(CBA)이 이러한 조건을 명시하거나, 사회 계획의 일부로 제공되거나, 소송 해고 합의로 법원이 이를 승인하지 않는 한 비용을 지불하지 않습니다. 

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