Centralne położenie Francji w Europie i silna gospodarka sprawiają, że jest to atrakcyjne miejsce do budowania zespołu. Zanim jednak zatrudnią Państwo pierwszego pracownika, należy skonfigurować listę płac we Francji. Zarządzanie listą płac wiąże się z obliczaniem podatku i składek na ubezpieczenie społeczne, stosowaniem rygorystycznych wymogów sprawozdawczych i nadążaniem za zmieniającymi się przepisami - wszystko to wydłuża czas pracy administratora i zwiększa ryzyko niezgodności z przepisami.

Zamiast nawigować samodzielnie, G-P ma rozwiązanie dla wszystkich Państwa potrzeb związanych z zatrudnieniem. Oto, co powinni Państwo wiedzieć, zarządzając usługami płacowymi we Francji. 

Jak skonfigurować listę płac we Francji?

Korzystanie z usług płacowych we Francji pomoże Państwu zachować zgodność z lokalnymi przepisami. Zanim jednak będą Państwo mogli zatrudniać i wynagradzać członków zespołu, potrzebują Państwo legalnej obecności w danym kraju, co zazwyczaj oznacza założenie spółki zależnej we Francji. 

Zanim pracownicy rozpoczną pracę, muszą Państwo zarejestrować ich w systemie ubezpieczeń społecznych, składając déclaration préalable à l'embauche (DPAE) we francuskim zakładzie ubezpieczeń społecznych. Pracodawcy muszą również zarejestrować się w obowiązkowym dodatkowym funduszu emerytalnym (AGIRC-ARRCO) dla wszystkich pracowników sektora prywatnego. Większość układów zbiorowych pracy (CBA) wymaga od pracodawców zapisania pracowników do funduszu emerytalnego (provident) w celu ochrony życia i niepełnosprawności. 

Następnym krokiem jest zebranie informacji od każdego członka zespołu w celu przetworzenia listy płac, w tym:

  • Francuski numer ubezpieczenia społecznego(numéro d'Inscription au répertoire lub NIR)

  • Dane bankowe (relevé d'Identité bancaire lub RIB)

  • Dane osobowe istotne dla umowy o pracę, takie jak imię i nazwisko, adres i dane kontaktowe

Łatwiejszą alternatywą jest współpraca z Formalnym pracodawcą (EOR), takim jak G-P. Obsługujemy listę płac z 99% dokładnością, dzięki czemu Państwa zespół zawsze otrzymuje wynagrodzenie na czas. Z nami nie muszą Państwo zakładać lokalnego podmiotu ani martwić się o administrowanie płacami. Zapewniamy pełną zgodność ze wszystkimi obowiązkami w zakresie płac i zatrudnienia.

Podatki od wynagrodzeń i ubezpieczenia społeczne we Francji

Lista płac we Francji obejmuje potrącenia podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne, które pracodawca potrąca z wynagrodzenia pracownika. 

Francja podatek dochodowy od osób fizycznych (Pay As You Earn)

Francja korzysta z systemu pay-as-you-earn (PAYE), znanego jako prélèvement à la source (PAS). 

Próg podatkowy jest progresywny, ale złożony. Zależy ona od kilku czynników, takich jak całkowity dochód gospodarstwa domowego podzielony przez liczbę "części" lub iloraz rodzinny. 

  • Pojedynczy dorosły to jedna część

  • Małżeństwo składa się z dwóch części

  • Pierwsza dwójka dzieci to 0.5 części każda

  • Każde kolejne dziecko to jedna część

Pay As You Earn jest obliczany na podstawie netto podlegającej opodatkowaniu płacy, a nie brutto płacy. Kwota ta jest niższa niż wynagrodzenie brutto, ponieważ nie obejmuje obowiązkowych składek na ubezpieczenie społeczne pracowników.

Roczne przedziały podatku dochodowego we Francji dla 2025 są następujące:

  • Do EUR 11,294: 0%

  • EUR 11,295-28,797: 11%

  • EUR 28,798-82,341: 30%

  • EUR 82,342-177,106: 41%

  • Ponad EUR 177,106: 45%

Francja składki na ubezpieczenie społeczne

Pracodawcy i pracownicy płacą składki na francuski system ubezpieczeń społecznych. Składki te obejmują opiekę zdrowotną, świadczenia rodzinne, emeryturę, bezrobocie i inne. Stawki różnią się w zależności od płacy, branży i układów zbiorowych pracy.

  • Składka pracodawcy we Francji: Jest to 25-45% wynagrodzenia brutto pracownika. Obejmuje on płatności za opiekę zdrowotną finansowaną przez państwo, podstawową emeryturę państwową i obowiązkowe dodatkowe programy emerytalne(retraite complémentaire), bezrobocie, ubezpieczenie pracownicze, świadczenia rodzinne oraz ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa i śmierci(prévoyance). Pracodawcy mogą również być zobowiązani do odprowadzania składek na dodatkowe programy, takie jak fundusze emerytalne, w zależności od układu zbiorowego pracy i kategorii pracowników.

  • Francja składki pracownicze: Jest to 20-23% płacy brutto pracownika. Pracownicy muszą również opłacać ogólne składki na ubezpieczenie społeczne(contribution sociale généralisée, CSG) oraz składki na spłatę zadłużenia społecznego(contribution au remboursement de la dette sociale, CRDS). Pracodawcy pobierają składki CSG i CRDS od pracowników, oprócz składek na ubezpieczenie społeczne pracowników.

Inne podatki od prowadzenia działalności we Francji

Spółki płacą standardowy podatek dochodowy od osób prawnych w wysokości 25% oraz podatek od wartości dodanej (VAT) w wysokości 20% , chociaż do niektórych towarów i usług mają zastosowanie obniżone stawki VAT.

Elementy administracji płacowej we Francji

  • Częstotliwość płatności: Płace wypłacane są co miesiąc. Pracodawcy muszą co miesiąc przekazywać każdemu pracownikowi szczegółowy odcinek wypłaty(bulletin de paie). 

  • A 13th-month płaca: Chociaż nie jest to obowiązkowe, jest to często wymagane przez układ zbiorowy. Zazwyczaj jest ona wypłacana pod koniec roku.

  • Wymagania dotyczące odcinków wypłaty: Listy płac muszą zawierać szczegółowe informacje, takie jak dane pracodawcy i pracownika, stanowisko, odpowiedni kod referencyjny układu zbiorowego, wynagrodzenie brutto, szczegółowy podział wszystkich składek na ubezpieczenie społeczne i odliczeń podatkowych, wynagrodzenie netto do wypłaty oraz naliczony urlop wypoczynkowy. 

  • Raportowanie i terminy: Pracodawcy muszą tworzyć comiesięczny raport elektroniczny, zwany déclaration sociale nominative (DSN). Raport ten gromadzi dane płacowe, podatki i składki i jest przekazywany odpowiednim władzom.

Opcje płacowe dla firm we Francji

Firmy rozszerzające swoją działalność na Francję mają trzy główne opcje zarządzania listą płac:

  • Wewnętrzna lista płac: Firma z zarejestrowaną filią we Francji i dużym zespołem kadrowym może zarządzać listą płac wewnętrznie. Oznacza to jednak konieczność zatrudnienia personelu posiadającego specjalistyczną wiedzę z zakresu francuskiego prawa pracy i prawa podatkowego i zazwyczaj jest to najlepsze rozwiązanie dla dużych organizacji, które mogą zainwestować dużo czasu, pieniędzy i zasobów w dedykowany zespół wewnętrzny. 

  • Współpraca z pracodawcą formalnym: Współpraca z pracodawcą formalnym, takim jak G-P, pozwala na zarządzanie płacami we Francji bez konieczności zakładania lokalnego podmiotu. Jako francuski pracodawca formalny, G-P zajmuje się wszystkimi aspektami płac i podatków, dzięki czemu Państwa firma jest w pełni zgodna z przepisami.

  • Proszę skorzystać z G-P Contractor™: Chociaż niezależni wykonawcy nie są częścią listy płac, niektóre firmy polegają na tym typie pracowników przy specjalistycznych projektach. Dzięki G-P Contractor mogą Państwo zatrudniać i opłacać wykonawców w 190 krajach i w wybranej przez siebie walucie, korzystając z cyfrowego portfela, przelewu bankowego lub wirtualnej karty.

Wynagradzanie niezależnych wykonawców we Francji

Niezależni wykonawcy we Francji są odpowiedzialni za rejestrację w urzędzie skarbowym i systemie ubezpieczeń społecznych. Wystawiają faktury za swoje usługi, składają własne zeznania o podatku dochodowym i opłacają własne składki na ubezpieczenie społeczne.

Korzystając z usług niezależnych wykonawców(travailleurs indépendants) we Francji, należy pamiętać, że są oni samozatrudnieni i całkowicie oddzieleni od listy płac pracowników. 

Muszą Państwo wykonać prawny "obowiązek zachowania czujności"(obligation de vigilance) w przypadku każdej umowy o świadczenie usług o wartości przekraczającej EUR 5,000 (bez VAT). Przed rozpoczęciem jakichkolwiek prac należy sprawdzić, czy firma wykonawcy jest zarejestrowana i czy na bieżąco odprowadza podatki i składki na ubezpieczenie społeczne. 

Uprawnienia we Francji i warunki zwolnienia z pracy

Wypowiedzenie umowy o pracę we Francji podlega surowym przepisom prawa pracy mającym na celu ochronę pracowników. Pracodawcy muszą mieć ważny powód do zwolnienia z pracy, który może być oparty na względach osobistych (takich jak wyniki lub niewłaściwe postępowanie) lub ekonomicznych.

Pracodawcy muszą przestrzegać formalnego procesu, w tym wstępnego spotkania i pisemnego powiadomienia o zwolnieniu. 

Okresy próbne ułatwiają obu stronom zakończenie zatrudnienia. Jednak nawet w okresie próbnym pracodawcy muszą zapewnić minimalne okresy wypowiedzenia, a pracownicy są chronieni przed niesprawiedliwym lub dyskryminującym zwolnieniem. 

Okresy wypowiedzenia zależą od stanowiska pracownika, stażu pracy i obowiązującego układu zbiorowego pracy (CBA). Pracownicy zatrudnieni na czas nieokreślony z co najmniej ośmiomiesięcznym stażem pracy otrzymują odprawę, z wyjątkiem przypadków poważnego wykroczenia. Odprawa jest obliczana na podstawie wyższej z następujących wartości

  • Średnia miesięczna płaca w ciągu ostatnich 12 miesięcy, lub

  • Jedna trzecia płacy z ostatnich trzech miesięcy (w tym premie, proporcjonalnie)

Ustawowa minimalna odprawa wynosi:

  • Jedna czwarta miesięcznej płacy za każdy rok pracy przez pierwsze 10 lata.

  • Jedna trzecia miesięcznej płacy za każdy rok pracy po 10 latach, chyba że układ zbiorowy przewiduje wyższą kwotę.

Niech G-P zarządza Państwa listą płac we Francji

G-P jest numerem1 w rankingu pracodawców formalnych według wszystkich czołowych analityków branżowych. Zarządzamy całym cyklem życia pracowników, w tym płacami, dla Państwa zespołów w 180+ krajach. Terminowa, bezbłędna lista płac z elastycznymi opcjami płatności i łatwe dodawanie premii, prowizji i wyjątków za pomocą zaledwie kilku kliknięć. 

G-P pracodawca formalny jest preferowanym partnerem wiodących platform ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM LUDZKIM, Organizacja ds. zatrudnienia profesjonalnego i płacowych. Zebranie danych Personelu w jednym miejscu w celu utrzymania istniejących przepływów pracy przy jednoczesnym zagwarantowaniu spójnych i dokładnych danych w zintegrowanych systemach.

Proszę zarezerwować prezentację, aby dowiedzieć się więcej o naszych globalnych produktach i rozwiązaniach pracodawca formalny we Francji.