Środowisko biznesowe w Irlandii kształtowane jest przez innowacyjność i Rozwój, co czyni ten kraj atrakcyjnym miejscem do budowania ZESPÓŁU. Irlandzka lista płac wiąże się jednak z kilkoma warstwami zgodności — od podatków i ubezpieczeń społecznych po raportowanie w czasie rzeczywistym. Korzystając z odpowiednich usług w zakresie obsługi kadrowo-płacowej w Irlandii, możesz zachować zgodność z przepisami i uniknąć kar.

Jak skonfigurować listę płac w Irlandii

Korzystanie z usług płacowych w Irlandii pomoże Państwu zachować zgodność z lokalnymi przepisami. Zanim jednak będą Państwo mogli organizować zatrudnienie i wypłacać wynagrodzenia swoim członkom ZESPÓŁ, muszą być Państwo legalnie obecni w tym kraju, co zazwyczaj oznacza założenie spółki zależnej w Irlandii. 

Po utworzeniu podmiotu, będą Państwo musieli spełnić kilka wymogów przed uruchomieniem listy płac. Obejmuje to rejestrację każdego członka zespołu w systemie Irish Revenue (Pay As You Earn), a także zarządzanie ubezpieczeniem społecznym związanym z wynagrodzeniem (PRSI) i powszechną opłatą społeczną (USC).

Pracodawcy muszą informować pracowników o wszelkich pracowniczych programach emerytalnych. Jeśli nie ma takich kont lub jeśli pracownicy nie kwalifikują się do przystąpienia do nich w ciągu sześciu miesięcy od rozpoczęcia pracy, pracodawcy muszą zapewnić im dostęp do osobistego konta oszczędności emerytalnych (PRSA) i dokonywać potrąceń z wynagrodzenia. Pracodawcy nie płacą składek na PRSA. 

Od 2026 obowiązkowe składki emerytalne dla pracowników i pracowników obowiązują również w oparciu o system automatycznego zapisywania do systemu emerytalnego (AE) . Jest to program oszczędnościowy na emeryturę dla pracowników, którzy nie mają programu emerytalnego w miejscu pracy ani dodatkowego systemu emerytalnego.

Po zarejestrowaniu się w Urzędzie Skarbowym, ubezpieczeniach społecznych i odpowiednich programach emerytalnych, pracodawcy muszą uzyskać określone informacje od każdego pracownika w celu przetworzenia listy płac, w tym:

  • Pełne imię i nazwisko, adres i data urodzenia 

  • Osobisty numer służby publicznej (PPS) 

  • Data rozpoczęcia zatrudnienia, tytuł zawodowy lub stanowisko

  • Rodzaj zatrudnienia (pełny etat, niepełny etat, umowa na czas określony lub tymczasowa)

  • Częstotliwość wypłat, dochód brutto, dodatki lub świadczenia i potrącenia

  • Wynagrodzenie za nadgodziny lub inne zmienne wynagrodzenie

  • Szczegóły dotyczące powiadomienia o liście płac (RPN)

  • Dane irlandzkiego konta bankowego

  • Szczegóły dotyczące programu emerytalnego zawodowego, PRSA lub AE

  • Uprawnienia urlopowe

Łatwiejszą alternatywą jest nawiązanie współpracy z zarejestrowanym pracodawcą (pracodawcą formalnym), takim jak G-P. Obsługujemy listę płac z 99% dokładnością, dzięki czemu Państwa ZESPÓŁ jest zawsze wypłacany na czas. Z nami nie muszą Państwo zakładać lokalnego podmiotu ani martwić się o administrowanie płacami. Zapewniamy pełną zgodność ze wszystkimi obowiązkami w zakresie płac i zatrudnienia.

Podatki od wynagrodzeń i ubezpieczenia społeczne w Irlandii

Zarządzanie płacami w Irlandii oznacza potrącenie podatku dochodowego i ubezpieczenie składek na ubezpieczenie społeczne od wynagrodzeń pracowników, a także przestrzeganie innych przepisów. 

Irlandia osobisty podatek dochodowy (Pay As You Earn)

W Irlandii obowiązuje progresywny system podatku dochodowego Pay As You Earn. Istnieją dwie stawki podatkowe:

  • Standardowa stawka: 20%

  • Wyższa stawka: 40%

Standardowa stawka graniczna dla osoby samotnej w 2026 wynosi EUR 44,000. Dochód powyżej tej kwoty jest opodatkowany według stawki 40% . W przypadku małżeństw lub partnerów cywilnych granica jest wyższa.

Ulgi podatkowe, takie jak ulga podatkowa dla osób fizycznych (EUR 2,000) i ulga podatkowa dla pracowników (EUR 2,000) zmniejszają całkowity zapłacony podatek. 

Składki na ubezpieczenie społeczne w Irlandii

Pracodawcy i pracownicy wpłacają składki do PRSI. Finansują one różnorodne świadczenia socjalne, takie jak emerytura państwowa, zasiłki dla bezrobotnych, świadczenia macierzyńskie, ojcoskie i rodzicielskie oraz świadczenia chorobowe i niepełnosprawne. Pracownicy zarabiający 352 EUR lub mniej tygodniowo nie płacą PRSI.

Dla większości pracowników stawki są następujące:

  • PRSI dla pracowników: 4.2% od wszystkich zarobków (wzrost do 4.35% od października 1, 2026)

  • Pracodawca PRSI: 9% od tygodniowych zarobków do 552EUR oraz 11.25% na zyskach powyżej 552 EUR (wzrost do 915% i 114% od 1października 2026%) 

USC jest ogólnym podatkiem od całkowitego dochodu pracownika. Finansuje usługi publiczne, takie jak opieka zdrowotna, edukacja, infrastruktura i inne wydatki rządowe. Osoby zarabiające EUR 13,000 lub mniej rocznie nie płacą USC. Stawki 2026 są następujące:

  • 0.5% na pierwszy 12EUR012

  • 2% na następne 16euro688 (do 28700EUR ) 

  • 3% na następne 41euro344 (do 70044EUR ) 

  • 8% od salda powyżej EUR , 70044 

Inne irlandzkie podatki i potrącenia od wynagrodzeń

Oprócz podatku dochodowego (Pay As You Earn), ubezpieczenia społecznego (PRSI) i USC (Universal Społeczność Charge) istnieją inne typowe obowiązki i potrącenia związane z wynagrodzeniami, o których powinny wiedzieć firmy prowadzące działalność w Irlandii:

  1. Automatyczny system oszczędnościowy na emeryturę (AE):

    • Począwszy od 2026, kwalifikujący się pracownicy (w wieku 23-60, zarabiający ponad 20,000EUR rocznie i nieobjęci jeszcze programem emerytalnym) będą automatycznie zapisywani do nowego planu oszczędności emerytalnych.

    • Zarówno pracodawcy, jak i pracownicy będą wpłacać składki, zaczynając od 1.5% i rosnąc do 6% przez dziesięć lat, z dopłatą ze strony państwa.

    • Pracodawcy muszą ułatwiać dokonywanie potrąceń z wynagrodzenia i wpłacać odpowiednie składki.

  2. Nakazy zajęcia zarobków (AEO):

    • Pracodawca może zostać zobowiązany na mocy nakazu sądowego do potrącania z wynagrodzenia pracownika kwot na pokrycie kosztów utrzymania (np. alimentów na dziecko lub małżonka) lub odzyskania długów.

    • To nie są podatki, ale są obowiązkowymi potrąceniami z wynagrodzenia, gdy zostaną zamówione.

  3. Świadczenia rzeczowe (BIK):

    • Świadczenia niepieniężne (takie jak samochody służbowe czy prywatne ubezpieczenia zdrowotne) są traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu.

    • Pracodawcy muszą obliczać, zgłaszać i odliczać odpowiednie podatki od tych świadczeń za pośrednictwem listy płac.

Elementy administracji płac w Irlandii

  • Częstotliwość płatności: Usługi płacowe w Irlandii są zazwyczaj przetwarzane co tydzień lub co miesiąc.

  • Płacenie13i 14miesiącu: W Irlandii nie ma ustawowych wymogów dotyczących płacenia 13lub 14miesiącu.

  • Wymogi dotyczące odcinka wypłaty: Ustawa o wypłacie wynagrodzeń (Payment of Wages Act) 1991 nakłada na pracodawców obowiązek przekazywania każdemu pracownikowi szczegółowego odcinka wypłaty przy każdej wypłacie. Odcinek wypłaty musi pokazywać wynagrodzenie brutto i wszystkie potrącenia, zarówno ustawowe - takie jak Pay As You Earn, PRSI i USC - jak i pozaustawowe - takie jak składki emerytalne lub opłaty związkowe. 

  • Sprawozdawczość i terminy: Zgodnie z systemem Pay As You Earn pracodawcy muszą przekazywać informacje dotyczące wynagrodzeń do urzędu skarbowego w czasie rzeczywistym. Oznacza to, że wniosek o złożenie listy płac (PSR) musi zostać wysłany w dniu wypłaty lub przed nim. 

Opcje płacowe dla firm w Irlandii

Firmy mają kilka opcji zarządzania swoją listą płac w Irlandii:

  • Wewnętrzna obsługa kadrowo-płacowa: Firma posiadająca spółkę zależną zarejestrowaną w Irlandii i duży KADRY ZESPÓŁ może zarządzać obsługą kadrowo-płacową wewnętrznie. Takie podejście wymaga zatrudnienia pracowników posiadających wiedzę z zakresu lokalnego prawa pracy i podatków, często najlepiej sprawdza się w dużych organizacjach z długoterminowym zaangażowaniem w kraj.

  • Proszę współpracować z pracodawcą formalnym: Współpraca z pracodawcą formalnym, takim jak G-P, jest najbardziej efektywną i bezpieczną opcją. Jako pracodawca formalny, G-P zajmuje się wszystkimi obowiązkami związanymi z płacami, podatkami i zgodnością z przepisami, pozwalając Państwu skupić się na rozwijaniu działalności.

  • G-P wykonawca: Mimo że niezależni kontrahenci nie są uwzględnieni w liście płac, niektóre firmy zatrudniają tego typu pracowników do specjalistycznych projektów. Dzięki G-P Contractor możesz organizować zatrudnienie i płacić kontrahentom w 190 krajach i wybranej przez siebie walucie, korzystając z portfela elektronicznego, przelewu bankowego lub karty wirtualnej.

Opłacanie niezależnych wykonawców w Irlandii

Niezależni kontrahenci w Irlandii są odpowiedzialni za zarejestrowanie się w Revenue w celu samooceny i opłacanie własnego podatku Pay As You Earn, USC i PRSI. Firmy nie powinny odliczać Pay As You Earn, PRSI lub USC od płatności dokonywanych na rzecz niezależnych wykonawców, z wyjątkiem sektorów takich jak budownictwo, leśnictwo i przetwórstwo mięsa, w których zastosowanie ma odpowiedni podatek od umów (RCT). 

Jeśli obroty niezależnego wykonawcy przekraczają roczny próg VAT, który wynosi EUR 75,000 dla towarów i EUR 37,500 dla usług, musi on zarejestrować się i naliczyć podatek VAT na swoich fakturach.

Uprawnienia w Irlandii i warunki zwolnienia z pracy

Gdy umowa o pracę zostaje zakończona w Irlandii, należy dopełnić kilku końcowych kroków płatniczych i administracyjnych:

  • Wynagrodzenie końcowe i uprawnienia: Pracownicy muszą otrzymać wynagrodzenie za całą wykonaną pracę, niewykorzystany ustawowy urlop wypoczynkowy oraz wszelkie uprawnienia wynikające z umowy, takie jak premie lub prowizje.

  • Płatność w miejsce wypowiedzenia (PILON): PILON jest obowiązkowy, jeśli pracownik nie przepracuje pełnego okresu wypowiedzenia, a umowa o pracę na to zezwala lub jeśli zostało to wzajemnie uzgodnione.

  • Ustawowa odprawa z tytułu zwolnień grupowych: Pracownicy z co najmniej 104 tygodniowym stażem pracy mogą kwalifikować się do ustawowej odprawy z tytułu zwolnień grupowych, obliczanej jako dwutygodniowe wynagrodzenie za każdy rok pracy plus tydzień bonusowy, ograniczony do 600 EUR tygodniowo.

  • Przetwarzanie wynagrodzenia końcowego: Wynagrodzenie końcowe powinno zostać przetworzone w cyklu płacowym następującym bezpośrednio po dacie zwolnienia z pracy.

  • Wymagania administracyjne: Pracodawca musi wystawić szczegółowy, końcowy pasek wypłaty i powiadomić Irlandzką Komisję Skarbową o odejściu pracownika.

Poruszanie się po liście płac i zwolnienie z pracy w Irlandii

Nieprzestrzeganie irlandzkich przepisów dotyczących płac i zwolnień z pracy niesie ze sobą poważne ryzyko. Zrozumienie terminów składania wniosków i szczegółowych procedur dotyczących zwolnień grupowych jest niezbędne do skutecznego zarządzania.

  • Ryzyko roszczeń do Workplace Relations Commission (WRC): Niedostosowanie się do irlandzkich przepisów dotyczących wynagrodzeń i zwolnień z pracy może skutkować roszczeniami składanymi do WRC, co może skutkować karami finansowymi i odszkodowaniami.

  • Termin przedawnienia roszczeń pracowników: Pracownicy mają zazwyczaj sześć miesięcy na wniesienie roszczeń dotyczących wynagrodzenia lub uprawnień.

  • Przedłużenie roszczeń: Niniejszy okres roszczenia może zostać przedłużony do 12 miesięcy w przypadkach związanych z uzasadnioną przyczyną.

  • Procedury zwolnień grupowych: Szczególne procedury konsultacji i powiadamiania są obowiązkowe w sytuacjach związanych ze zwolnieniami grupowymi.

Niech G-P zarządza Państwa listą płac w Irlandii

G-P jest pracodawcą formalnym #1 ocenianym przez wszystkich czołowych analityków branżowych. Zarządzamy całym cyklem życia pracowników, w tym płacami, dla Państwa zespołów w 180+ krajach. Terminowa, bezbłędna lista płac z elastycznymi opcjami płatności i łatwe dodawanie premii, prowizji i wyjątków za pomocą zaledwie kilku kliknięć. 

G-P pracodawca formalny jest preferowanym partnerem wiodących platform ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM LUDZKIM, Organizacja ds. zatrudnienia profesjonalnego i płacowych. Zebranie danych osobowych w jednym miejscu pozwala zachować istniejące przepływy pracy, gwarantując jednocześnie spójność i dokładność danych w zintegrowanych systemach.

Umów się na prezentację , aby dowiedzieć się więcej o naszych globalnych produktach i rozwiązaniach z zakresu formalności pracowniczych w Irlandii.