Como pagar empreiteiros no Canadá

Com sua economia forte, localização geográfica favorável, condições fiscais ideais e acesso a inúmeros mercados internacionais por meio de tratados comerciais, o Canadá é um local atraente para empresas que desejam crescer globalmente. No entanto, à medida que sua empresa forma equipes no Canadá, você precisará saber a diferença entre funcionários e contratados independentes, bem como a forma de contratá-los, gerenciá-los e remunerá-los.

Classificar e remunerar corretamente seus contratados independentes é fundamental, por isso vamos definir o que torna os contratados independentes no Canadá diferentes e explorar algumas opções para pagá-los.

Qual a diferença entre um empregado e um contratado no Canadá?

No Canadá, assim como em muitos outros países, a diferença entre um empregado e um contratado reside em variações cruciais no trabalho e nos benefícios. No Quebec, o Código Civil do Quebec determina o estatuto do trabalhador. Em outras jurisdições, a Agência de Receita do Canadá (ARC) examina os fatores abaixo de forma holística.

1. Folha de pagamento e impostos

Ao contratar funcionários no Canadá, geralmente você os paga regularmente e retém os impostos sobre a folha de pagamento de seus salários. Esses impostos geralmente são destinados a programas de seguridade social, para os quais tanto o empregador quanto os empregados contribuem.

Por outro lado, quando você contrata empreiteiros, eles geralmente emitem faturas para pagamento ao final do trabalho. Ao efetuar o pagamento, você não retém impostos sobre a folha de pagamento dos salários deles nem contribui para quaisquer fundos de previdência social. Os contratados são responsáveis por fazer suas próprias contribuições para a previdência social por meio de seus impostos, sem o benefício das contribuições do empregador.

2. Benefícios

No Canadá, os funcionários geralmente recebem remuneração e benefícios específicos de seus empregadores. Eles têm direito a férias remuneradas, feriados estaduais pagos e licenças adicionais, como licença médica e licença-maternidade. No Canadá, os funcionários geralmente recebem seu seguro saúde por meio das províncias em que residem; ainda assim, muitos empregadores optam por oferecer aos seus funcionários benefícios adicionais para complementar o atendimento provincial gratuito.

Os contratados não têm direito a nenhum dos benefícios que os funcionários no Canadá normalmente recebem de seus empregadores. Se ficarem doentes e precisarem se ausentar do trabalho, esse período não será remunerado. Eles não recebem feriados estaduais remunerados, aposentadoria ou benefícios de saúde das empresas.

Como precisam pagar seus próprios impostos sobre a folha de pagamento e não têm direito aos benefícios oferecidos pelos empregadores, os trabalhadores autônomos no Canadá frequentemente solicitam e recebem salários mais altos do que os funcionários. A remuneração mais alta que podem obter ajuda a compensar algumas das desvantagens financeiras de trabalhar como contratados.

3. Aviso e rescisão

Como o Canadá não possui regime de emprego "at-will" (emprego por prazo indeterminado), os funcionários canadenses geralmente têm direito a um período de aviso prévio caso a empresa deseje rescindir seus contratos. Em muitas jurisdições, eles também têm direito a indenização por rescisão contratual.

Por outro lado, no Canadá, os contratados geralmente não recebem aviso prévio nem indenização por rescisão, portanto, as empresas podem encerrar seus contratos de prestação de serviços com mais facilidade do que seus contratos de trabalho. As relações com prestadores de serviços também tendem a ser mais frequentemente acordos de curto prazo que se encerram naturalmente.

4. Tipo de relação de trabalho

Outra diferença essencial entre contratados e funcionários no Canadá é que os funcionários geralmente têm uma relação de subordinação com a empresa, enquanto os contratados não.

Os tribunais e as autoridades fiscais canadenses frequentemente consideram múltiplos fatores ao determinar o tipo de relação que existe entre uma empresa e seus trabalhadores:

1. Intenções subjetivas das partes: Este critério avalia os planos iniciais das duas partes no relacionamento, incluindo o que consta no acordo ou contrato escrito.
2. Os fatos objetivos sobre o relacionamento: Este critério envolve avaliar o relacionamento na prática para determinar se ele está de acordo com as intenções declaradas pelas duas partes.
3. Controle sobre o trabalho: Este fator inclui se os trabalhadores têm flexibilidade na forma como realizam seu trabalho — ou seja, se recebem instruções da empresa ou se são capazes de trabalhar de forma autônoma. Trabalhadores com maior flexibilidade e controle têm maior probabilidade de serem contratados.
4. Propriedade das ferramentas: Os empreiteiros fornecem e utilizam as suas próprias ferramentas com mais frequência do que os funcionários. Trabalhadores que utilizam recursos fornecidos pela empresa têm maior probabilidade de estar em um vínculo empregatício.
5. Possibilidade de lucro: Este fator avalia o potencial do trabalhador para obter maior lucro com um trabalho de maior qualidade. Os funcionários que recebem salários ou remunerações horárias fixas geralmente têm menos chances de obter lucro. Os empreiteiros podem frequentemente aumentar seus lucros trabalhando com mais eficiência ou tendo a reputação e a experiência necessárias para cobrar taxas mais altas.
6. Risco de perda: Este fator avalia o risco de o trabalhador perder dinheiro ao realizar o trabalho. Os funcionários que recebem remuneração predeterminada geralmente correm pouco risco de perdas em seu trabalho diário. Por outro lado, os empreiteiros perdem dinheiro se as despesas para realizar um trabalho forem maiores do que o pagamento que receberão por ele.

Em geral, os funcionários trabalham diretamente para uma empresa. Eles recebem tarefas da empresa e são treinados e supervisionados por um superior.

Por outro lado, os empreiteiros trabalham por conta própria. Geralmente, eles possuem uma carteira de clientes, e sua empresa é um desses clientes. Eles podem escolher o trabalho que desejam realizar, geralmente apresentando uma proposta com uma estimativa de quanto tempo o trabalho levará e quanto custará.

Importância da classificação correta de contratados e funcionários no Canadá.

Determinar se os trabalhadores que você contrata no Canadá são legalmente empregados ou contratados é crucial. Classificar erroneamente seus funcionários como contratados no Canadá geralmente acarreta sérias consequências legais e financeiras para uma empresa.

Se a Receita Federal do Canadá (CRA) investigar uma empresa e determinar que ela classificou ilegalmente seus funcionários como contratados, a empresa precisará indenizar financeiramente esses funcionários e pagar os impostos atrasados ao governo. A empresa também terá que pagar aos seus funcionários o equivalente ao tempo de folga remunerada e aos benefícios que deixaram de receber enquanto estavam classificados incorretamente. Uma empresa sediada em um país que não seja o Canadá também pode responsabilizar pessoalmente seus funcionários canadenses por parte de alguns dos impostos devidos.

Felizmente, você pode evitar essas perdas financeiras realizando a pesquisa necessária para classificar corretamente seus funcionários e contratados. Dessa forma, você poderá oferecer a eles o salário e os benefícios que merecem.

No entanto, em muitos casos, o trabalho que você precisa que seja realizado é, de fato, um trabalho por contrato. Nesse caso, você precisará conhecer os princípios básicos de contratação e pagamento de prestadores de serviços para poder fazê-lo em conformidade com a lei.

Como contratar empreiteiros no Canadá

Contratar um profissional autônomo no Canadá costuma ser mais uma arte do que uma ciência. Ao contratar prestadores de serviços no Canadá, é importante ter em mente algumas questões:

• Você pagará seus contratados por meio da folha de pagamento da sua empresa, retendo os impostos trabalhistas em conformidade com a lei, ou eles serão responsáveis por seus próprios impostos?
• Seus contratados receberão benefícios da sua empresa, como férias remuneradas, planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador ou seguro saúde complementar?
• Seus contratados receberão as tarefas por meio da sua empresa ou poderão participar de licitações para os trabalhos?
• Seus contratados receberão gestão e orientação da sua empresa, ou poderão escolher onde, quando e como realizar o trabalho?

As respostas a essas perguntas ajudarão você a determinar se realmente precisa de um funcionário ou de um prestador de serviços.

Depois de se certificar de que seus contratados são realmente contratados, você vai querer formalizá-los como parte do projeto. A melhor prática para contratar prestadores de serviços no Canadá é estabelecer um contrato de prestação de serviços independente sólido e por escrito para definir e esclarecer os termos da relação.

A lei não exige isso, mas um tribunal ou autoridade como a Receita Federal do Canadá (CRA) pode examinar a relação a qualquer momento, a pedido do contratante ou da empresa. Um contrato escrito robusto é altamente recomendável — ele define expectativas e requisitos e garante que ambas as partes compreendam claramente suas responsabilidades.

Sua empresa também deve considerar quaisquer Acordos Coletivos de Trabalho (ACTs) que se apliquem ao seu setor. No Canadá, se um acordo coletivo de trabalho permite que um sindicato controle os direitos de negociação de uma determinada categoria de trabalhadores, a contratação de empreiteiros independentes para realizar o trabalho pode violar a lei. Você precisará consultar os acordos coletivos de trabalho relevantes para determinar suas regras.

Onde contratar empreiteiros no Canadá

Agora que você já sabe os detalhes de como contratar prestadores de serviços no Canadá, precisa saber os melhores lugares para encontrar candidatos qualificados.

Algumas empresas recorrem a sites como o LinkedIn ou o Craigslist para se conectar com empreiteiros qualificados. Ao considerar como encontrar empreiteiros no Canadá, outras empresas utilizam diretórios online ou plataformas digitais de licitação específicas para setores como o da construção civil. Esses diretórios contêm extensas listas de fornecedores de serviços que as empresas podem consultar para verificar quais serviços atendem às suas necessidades.

Considerações fiscais sobre o pagamento de empreiteiros no Canadá

A contratação de prestadores de serviços no Canadá envolve práticas fiscais diferentes da contratação de funcionários. Lembre-se de que, ao pagar seus contratados no Canadá, você geralmente não reterá nem pagará impostos sobre a folha de pagamento como faria com seus funcionários.

Com relação aos seus funcionários, você reteria os impostos e pagaria as contribuições para o seguro-desemprego (EI) e para o Plano de Pensão do Canadá. Para o seguro de emprego, a taxa de prêmio do empregador é de CAD 2.212 por CAD 100 de rendimentos seguráveis, ou 2.212 por cento. Para o Plano de Pensões do Canadá, a taxa de contribuição para rendimentos sujeitos a pensão é 4 11, que é dividida entre o empregador e o empregado.

Com trabalhadores independentes, o processo é mais simples — você os pagará sem reter nenhum imposto. Seus contratados serão responsáveis pelo pagamento de seus impostos e contribuições para a previdência social caso optem por participar ou se qualifiquem para um programa não patrocinado pelo empregador.

pagamentos de imposto de renda

Ao contratar prestadores de serviços no Canadá, você também deve garantir que eles não precisem pagar dois impostos de renda sobre a mesma renda.

Se o seu país de origem for os Estados Unidos, saiba que a Convenção Tributária entre os Estados Unidos e o Canadá elimina a necessidade de os contratados canadenses pagarem impostos ao Serviço de Receita Interna dos EUA (IRS) além dos impostos à Receita Federal do Canadá (CRA). Neste caso, os contratados canadenses precisarão enviar o formulário W-8 BEN do IRS para a empresa para a qual realizaram o trabalho. Se o seu país de origem não for os Estados Unidos, verifique se existem tratados fiscais semelhantes que protejam os contratados da dupla tributação.

As empresas que trabalham com contratados devem enviar diversos formulários fiscais aos seus trabalhadores e à Receita Federal do Canadá (CRA):

• T5018, devido a subempreiteiros de construção
• T4Um deslize, devido a serviços de subcontratados
• T4Um resumo, devido à CRA
• T4A-NR, devido a empreiteiros transfronteiriços

As nuances sobre quais formulários enviar e em que momento podem ser complexas, por isso talvez seja aconselhável contratar os serviços de profissionais tributários ou outros especialistas para garantir que seus procedimentos estejam corretos.

Como pagar empreiteiros no Canadá

Quando chegar a hora de pagar os prestadores de serviços no Canadá, você terá algumas opções diferentes. Vamos analisar os métodos de pagamento mais comuns para descobrir quais são os melhores para pagar prestadores de serviços:

1. Serviços de folha de pagamento: Geralmente, você não usará o departamento de folha de pagamento da sua empresa para pagar seus contratados no Canadá. Como você não retém impostos sobre a folha de pagamento de seus contratados nem contribui para programas de seguridade social em nome deles, seus contratados não podem ser incluídos em sua folha de pagamento tradicional. Em vez disso, eles enviarão as faturas para pagamento através do seu departamento de contas a pagar. No entanto, alguns serviços de folha de pagamento de terceiros possuem soluções que permitem que sua empresa pague seus contratados por meio de suas plataformas. Se você utilizar esses serviços, esteja ciente de que eles podem ser relativamente caros e podem não funcionar de forma eficaz para todas as transações globais.
2. Bancos: Sua empresa pode optar por abrir uma conta bancária corporativa canadense e usá-la para depositar fundos nas contas de seus contratados, ou você pode usar seu banco para enviar pagamentos por meio de um serviço de transferência eletrônica internacional. Para aproveitar a primeira opção, talvez seja necessário registrar oficialmente sua empresa no Canadá, o que pode ser um processo complexo e demorado. A burocracia e as demoras frequentemente associadas à constituição e ao registo de empresas podem levar a sua empresa a preferir opções mais eficientes.
3. Ordens de pagamento internacionais: As ordens de pagamento internacionais são tradicionais e confiáveis, mas são relativamente lentas em comparação com outras opções para pagar prestadores de serviços no Canadá. A empresa precisa comprá-los fisicamente, e os contratados precisam depositá-los fisicamente, o que pode torná-los mais inconvenientes do que as alternativas digitais. Taxas e câmbio desfavorável também podem tornar essas opções caras.
4. Carteiras digitais: As carteiras digitais são, por vezes, alternativas atraentes às ordens de pagamento internacionais. Utilizando uma carteira digital, como o PayPal, sua empresa pode transferir dinheiro de forma rápida e prática. Seus fornecedores apreciarão receber pagamentos pontuais, portanto, esta é uma opção ideal quando você deseja causar uma impressão positiva neles, demonstrando sua pontualidade. O PayPal e outras plataformas digitais enfrentam restrições em alguns países, mas muitas devem funcionar no Canadá, embora possam cobrar taxas para transações internacionais.
5. Serviços de transferência de dinheiro: Em alguns casos, os serviços de transferência de dinheiro oferecem uma solução ideal para pagar seus contratados no Canadá. Eles oferecem opções flexíveis, segurança confiável e limites de transferência elevados, para que você possa enviar pagamentos grandes e ter certeza de que eles chegarão aos seus contratados conforme o planejado. As transferências ocorrem rapidamente, economizando tempo e garantindo pagamentos pontuais. No entanto, os serviços de transferência de dinheiro costumam impor altas taxas de conversão de moeda se você pagar seus contratados em uma moeda diferente do dólar canadense.
6. Criptomoeda: Criptomoedas são legais no Canadá. No entanto, as autoridades canadenses não a consideram moeda corrente nem a sujeitam às leis e regulamentos tributários. Oficialmente, as transações com criptomoedas são transações de escambo. As criptomoedas podem complicar as finanças dos seus contratados caso eles desejem declarar toda a sua renda como rendimento tributável. Eles também podem não estar familiarizados com o manuseio de criptomoedas.

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