Spanien är känt för sin livliga kultur och historia, men det är också en utmärkt inkörsport till EU-marknaden. När du bygger upp ditt team i Spanien är det viktigt att förstå lönehantering. Däremot kan landets arbetsmarknad och lönebestämmelser spåra ur ditt marknadsinträde. 

Istället för att navigera denna komplexitet ensam har G-P en effektiv lösning för alla dina anställningsbehov. Den här guiden beskriver överväganden för hantering av löner i Spanien.

Hur man ställer in lön i Spanien

Att konsultera med en expert på lönehantering i Spanien kan hjälpa dig att säkerställa att du följer lokala bestämmelser. Innan du kan anställa och betala anställda i Spanien behöver du först en laglig närvaro i landet, vilket vanligtvis innebär att etablera ett dotterbolag. Denna process involverar registrering hos den spanska skattemyndigheten (Agencia Tributaria) och den allmänna Social (Tesorería General de la Seguridad Social – TGSS).

När du väl är registrerad måste du samla in specifik information från varje anställd för att kunna behandla löneutbetalningar, inklusive:

  • Fullständigt juridiskt namn, adress och födelsedatum

  • Skatteregistreringsnummer (Número de Identificación Fiscal — NIF) för spanska medborgare eller utlänningens identitetsnummer (N úmero de Identidad de Extranjero — NIE) för icke-medborgare

  • Social

  • Spanska bankkontouppgifter

  • Personuppgifter för inkomstskatt innehavare ändamål (civilstånd, anhöriga, etc.) via formulär 145 (Modelo 145)

Ett enklare alternativ är att samarbeta med en arbetsgivare med register över registrerade arbetsgivare, som G-P. Hos oss behöver du inte etablera en lokal enhet. Vi säkerställer full efterlevnad med alla löne- och anställningsförpliktelser.

Löneskatter och socialförsäkring i Spanien

Löneutbetalningar i Spanien innebär betydande avdrag för både inkomstskatt och socialförsäkringsavgifter som dras in direkt från en anställds lönelista.

Spaniens personliga inkomstskatt (IRPF)

Spanien tillämpar en progressiv personlig inkomstskatt (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) på anställd inkomst. Priserna är uppdelade mellan staten och autonoma regioner, vilket leder till mindre variationer. De nationella progressiva skatteklasserna för 2025 är:

  • Upp till EUR 12,450: 19%

  • EUR 12,450 till EUR 20,199: 24%

  • EUR 20,200 till EUR 35,199: 30%

  • EUR 35,200 till EUR 59,999: 37%

  • EUR 60,000 till EUR 299,999: 45%

  • Över EUR 300,000: 47%

Spanien socialförsäkringsavgifter

Både arbetsgivare och arbetstagare betalar in månatliga avgifter till socialförsäkringssystemet. Dessa fonder täcker pensioner, arbetslöshetsersättning, föräldraledighet och Spaniens sjukvårdsförmåner. Arbetsgivare måste se till att alla avgifter beräknas korrekt för att följa Spaniens riktlinjer för löner. Bidragen beräknas på en lönebas mellan ett lagstadgat minimum och maximum, vilket uppdateras årligen.

  • Spanien arbetsgivare bidrag: Ungefär 31.10% av en anställds bidragsunderlag. Detta inkluderar betalningar för vanliga oförutsedda händelser (23.6%), arbetslöshet (5.5%), yrkesutbildning (0,6%) och Löns garantifond (FOGASA, 0,2%), plus en rörlig ersättning för arbetsolyckor.

  • Spanien anställd bidrag: Cirka 6.45% av en anställds bidragsunderlag. Detta inkluderar betalningar för vanliga oförutsedda händelser (4.8%), arbetslöshet (1.55%), och yrkesutbildning (0.10%).

Övriga företagsskatter i Spanien

Företag som är verksamma i Spanien är också föremål för en standardskattesats för företagsintäkter på 25% och en mervärdesskatt (moms) på 21%.

Delar av löneadministration i Spanien

  • Betalningsfrekvens: Löner måste betalas punktligt, månadsvis.

  • 13 :e och 14e månadens lön: Enligt lag eller enligt de flesta kollektivavtal har anställda rätt till två extra lön-utbetalningar (pagas extraordinarias) per år, vanligtvis utbetalda i juli och december. Dessa kan också betalas proportionellt inom 12 månatliga betalningar. Läs mer om 13månadslön per land.

  • Krav på lönespecifikation: Arbetsgivare måste förse varje anställd med en detaljerad lönespecifikation (nómina) som följer en officiell mall. Den ska tydligt specificera bruttoinkomsten, alla avdrag för IRPF och socialförsäkring, samt den slutliga nettoinkomsten.

  • Rapportering och tidsfrister: Arbetsgivare måste rapportera och betala innehållen skatt och socialförsäkringsavgifter till myndigheterna varje månad eller kvartal med hjälp av särskilda blanketter (t.ex. Modelo 111 för IRPF, RLC/RNT -filer för socialförsäkring) och tillhandahålla årliga sammanfattningar (t.ex. Modelo 190).

Spanien lönealternativ för företag

Företag som expanderar till Spanien har tre huvudalternativ för att hantera löner:

  • Intern lönehantering: Ett företag med ett registrerat dotterbolag i Spanien och ett stort HR-team kan hantera löner internt. Detta tillvägagångssätt kräver anställning av personal med expertis inom spansk arbets- och skattelagstiftning och är ofta bäst lämpad för stora organisationer med ett långsiktigt engagemang för landet.

  • Samarbeta med en arbetsgivare: Att arbeta med en arbetsgivare som G-P är det mest effektiva och säkra alternativet. Som registrerad arbetsgivare hanterar G-P alla löne-, skatte- och efterlevnadsskyldigheter, vilket gör att du kan fokusera på att expandera din verksamhet.

  • G-P -entreprenör: Även om oberoende entreprenörer inte ingår i lönesystemet, förlitar sig vissa företag på denna typ av arbetare för specialiserade projekt. Med G-P Contractor kan du anställa och betala entreprenörer i 190 länder och i valfri valuta, med hjälp av en digital plånbok, banköverföring eller virtuellt kort.

Betala oberoende entreprenörer i Spanien

Spanska oberoende entreprenörer är ansvariga för att registrera sig hos den spanska skattemyndigheten och Social enligt den särskilda ordningen för egenföretagare (RETA) innan de påbörjar sin verksamhet. De måste utfärda formella fakturor för sina tjänster och är skyldiga att lämna in kvartalsvis inkomstskattedeklaration. Social för autonoma medborgare baseras på deras faktiska nettoinkomst, med möjlighet att justera avgiftsunderlaget flera gånger per år.

När du anlitar oberoende entreprenörer i Spanien, kom ihåg att de juridiska och skattemässiga skyldigheterna skiljer sig avsevärt från de som gäller för anställda. Fristående entreprenörer är egenföretagare och ansvarar för sina egna skattedeklarationer och socialförsäkringsavgifter.

Spaniens villkor för rättighet och uppsägning

Arbetslagar i Spanien skyddar anställda. Ett lagligt anställningsavtal bör innehålla alla villkor, inklusive de för uppsägning. Att avskeda en anställd är strikt reglerat. Om en uppsägning bedöms som oskälig av domstol ska arbetsgivaren antingen återinföra anställd eller betala avgångsvederlag. 

För kontrakt som tecknats efter februari 12, 2012, beräknas detta avgångsvederlag som 33 dagars lön per anställningsår, med en maximum på 24 månaders lön.

Effektivisera din löneutbetalning i Spanien med G-P

G-P är den #1 rankade Employer of Record av alla ledande branschanalytiker. Vi hanterar hela anställdas livscykel, inklusive löneutbetalningar, för era team i fler än 180länder. Få felfri löneutbetalning i tid med flexibla betalningsalternativ och lägg enkelt till bonusar, provisioner och undantag med bara några få klick. 

G-P Employer of Record är den föredragna partnern för ledande humankapitalhantering-, Professional employment organizations- och löneplattformar. Samla era arbetskraftsdata på ett ställe för att underhålla befintliga arbetsflöden samtidigt som ni garanterar konsekventa och korrekta data i era integrerade system.

Boka en demo för att lära dig mer om våra globala anställningsprodukter och Employer of Record-lösningar i Spanien.