英国 (UK) 提供了无与伦比的人才库来发展您的团队，但管理国家/地区的薪资法规却很复杂。 从计算税款到满足严格的报告要求，行政工作是一项全职工作。

英国工资管理还有更简单的方法。让G-P的全球就业平台™ （全球雇佣平台）为您处理复杂的问题。 以下是您在英国管理薪资服务时需要了解的内容

如何在英国设立薪资系统

在英国使用薪资服务有助于您遵守当地法规。但是，在您能够招聘和支付团队成员工资之前，您需要在国家/地区拥有合法存在，这通常意味着在英国设立子公司。 

公司成立后，您需要先在英国税务海关总署 (HMRC) 注册成为雇主，然后才能向员工支付工资。这样您就可以运行工资单，并向英国税务海关总署 (HMRC) 报告员工工资和扣款情况。然后，您就可以将员工添加到薪资系统中，并通过定期薪资报告提交他们的详细信息。注册可能需要长达五个工作日的时间，因此请尽早开始，以免延误。 

接下来，收集每位团队成员的信息，包括：

您需要使用英国税务海关总署 (HMRC) 认可且支持实时信息 (RTI) 报告的工资管理软件，因为这是英国工资管理的法律要求。

一个更简单的选择是与像G-P这样的有记录的雇主（专业雇主）合作。 我们以99 % 的准确率处理工资，因此您的团队始终能按时拿到工资。选择我们，您无需设立本地实体，也无需担心工资管理问题。我们保证完全遵守所有薪资和雇佣义务。

英国的工资税和社会保障

所有英国雇主均采用现收现付（奖金预扣制）制度来扣除员工的奖金和NI缴款（NIC）。 

英国个人所得税（所得税预扣制）

在英格兰、威尔士和北爱尔兰，所得税采用累进制。标准个人税额，即某人在缴税前可以赚取的金额，为 GBP 12 , 570 。 2025和2026所得税税率如下：

  • 基本税率： 20% 英镑以上的收入12,571-50 、270

  • 较高税率： 40 % 的英镑收入50 、 271 – 125 、 140

  • 附加费率： 45% ，收入超过125 英镑、140

苏格兰的所得税税率与其他地区不同。2025/2026 ，它们是

  • 起始费率： 19% 英镑以上的收入12,571-14 、876

  • 基本税率： 20% 英镑以上的收入14,877-26 、561

  • 中间汇率： 21% 英镑收入26,562-43 、662

  • 较高税率： 42 % 的英镑收入43 、 663 – 75 、 000

  • 高级利率： 45 % 的英镑收入75 、 001 – 125 、 140

  • 最高税率：收入超过125 英镑的48% 、140

英国社会保障缴款

雇主和雇员都为社会保障体系缴纳费用。国民保险缴款用于支付国家福利，包括国家养老金。

  • 英国雇主缴款： 13 、 8 %（针对所有超过英镑的员工年收入） 9 、 100 %。

  • 英国员工缴款： 8 %（基于英镑收入）， 12 、 570至50 、 270 ，以及2 %（基于超过此限额的收入）。

超过国家养老金领取年龄（目前为66 ）的员工无需缴纳国民保险费，但雇主仍须缴纳其缴款。

英国其他商业税

英国企业可能还需要管理：

  • 公司税：对公司利润缴纳的税款。利润超过英镑的税率为25% 250 ,000 ，利润不超过英镑的税率为19% 50 ,000 ，在这两个阈值之间有边际减免。

  • 增值税（VAT）：适用于大多数商品和服务。标准税率为20% ，某些项目的税率为减税或零税率。如果企业在12个月期间的应税营业额超过英镑90 , 000则必须进行注册。

  • 学徒税：适用于年工资超过3万英镑的雇主。 收费时间： 0 。 5 % 的账单，英镑15 ，每年000的津贴。

  • 其他特定行业税费：根据行业的不同，可能会有更多的义务。

英国薪资管理要素

  • 支付频率：法律没有规定员工应该多久领取一次工资。相反，支付频率取决于赔偿合同中约定的内容。 最常见的工资发放周期是：领固定薪水的员工按月发放工资，而按小时计薪或临时工按周发放工资。每两周支付一次款项并不常见。

  • 第13个月的薪水：这些不是强制性的。 任何奖金均由雇主决定，通常在雇佣合约中列出。 

  • 工资单要求：雇主应在发薪日当天或之前向每位员工提供详细的工资单。工资单必须显示总工资和净工资、所有扣款以及工作小时数（如果工资按工作时间变化）。

  • 报告和截止日期：雇主应在每位员工发薪日当天或之前向英国税务海关总署 (HMRC) 提交全额付款申报表 (FPS)，报告该周期内每位员工的工资和扣款情况。如果通过电子方式支付，则所得税和国民保险费必须在下个月的22日之前支付给英国税务海关总署 (HMRC)；如果通过邮寄方式支付，则必须在19日之前支付。 

英国公司薪资方案

进军英国的公司在管理薪资方面主要有三种选择：

  • 内部薪资管理：在英国设有注册子公司且拥有庞大人力资源团队的公司可以进行内部薪资管理。这种方法需要聘用具备英国劳动法和税法专业知识的人员，通常最适合对国家/地区有长期承诺的大型组织。

  • 与有记录的雇主（专业雇主）合作：与像G-P这样的专业雇主合作是最有效和最安全的选择。 作为专业雇主， G-P负责所有工资、税务和合规义务，让您可以专注于发展业务。

  • G-P承包商：虽然独立承包商不属于工资体系的一部分，但有些公司依靠这类员工来完成特殊项目。 使用G-P Contractor ，您可以招募和支付190国家/地区的承包商，并选择您喜欢的货币，使用数字钱包、银行转账或虚拟卡。

英国向独立承包商支付报酬

英国独立承包商负责向英国税务海关总署 (HMRC) 注册进行自我评估，并缴纳自己的所得税和国民保险费。他们不支付所得税预扣费。 他们通过自我评估程序直接纳税。 

每年营业额超过90 , 000英镑的独立合同工必须注册并对其服务收取增值税。 企业将这部分增值税作为发票的一部分支付给合同工。 在英国聘用独立承包商时，请记住，他们的法律和税务义务与雇员的义务有很大不同。

根据IR 35 （也称为非工资单工作），中大型企业必须评估通过个人服务公司工作的合同工是否处于“类似雇员”的角色。 如果是这样，企业可能需要像合同工是雇员一样申请所得税预扣制和NIC。 

英国可靠的薪资服务可以帮助您管理这些要求，并保持业务顺利运行。

英国的权利和结束雇佣条款

雇佣关系终止时，最终工资必须包括所有未付工资和累计年假工资。雇主必须提供通知，法定最短期限以服务年限为基础：

  • 1周通知，服务期限为一个月至两年

  • 1 服务满两年至12 年之间，每满一年提前一周通知

  • 12 12 或更长服务年限的提前几周通知

劳动合同可以规定更长的通知期。连续服务满两年的员工如果被裁员，将获得法定裁员补偿金（SRP）。

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