Qu'est-ce qu'un avantage en nature ? Une clé pour l'embauche au niveau mondial

Sur le marché mondial d'aujourd'hui, l'accès à diverses adresses talent est plus important que jamais. Pour exploiter pleinement le potentiel humain, les entreprises doivent offrir des avantages compétitifs. Cependant, les besoins et les souhaits de talent peuvent être totalement différents selon le lieu où ils se trouvent.

L'inclusion d'avantages en nature, ou d'avantages complémentaires autres qu'en espèces, dans votre stratégie d'expansion internationale peut améliorer engagement des employés, la rétention des talents et les résultats de l'entreprise. Avec le bon Portage salarial (Employer of Record, EOR)) solution les entreprises peuvent accéder aux outils et aux conseils d'experts pour rationaliser les RESSOURCES HUMAINES, la paie, les avantages sociaux, etc. à l'échelle mondiale, rapidement et en toute conformité.

Quels sont les avantages en nature ?

Les avantages en nature, également connus sous le nom d'avantages en nature, d' avantages sociaux, d'avantages supplémentaires ou d'avantages accessoires, sont des avantages non pécuniaires qu'un employeur offre à ses employés en plus de leur salaire. Bien qu'ils ne soient pas en espèces, ces avantages ont une valeur monétaire. Les avantages en nature sont considérés comme faisant partie de la rémunération globale d'un employé, au même titre que le salaire de base, les commissions (le cas échéant), les primes et autres avantages.

Des options d'achat d'actions à l'assurance maladie privée, les avantages en nature couvrent un large éventail d'avantages. Voici quelques exemples courants d'avantages en nature :

Les prestations en nature sont-elles obligatoires ?

Les prestations en nature ne sont pas universellement obligatoires. Alors, comment fonctionnent les avantages en nature ? Cela dépend des lois de votre pays cible et d’autres facteurs comme la réglementation industrielle et les contrats de travail. 

Gardez à l'esprit que même si les employeurs ne sont pas légalement tenus de fournir des avantages en nature, le fait de les offrir peut constituer un avantage concurrentiel pour attirer et retenir talent.

La clé d'une stratégie de recrutement internationale bien équilibrée consiste à identifier les avantages que votre entreprise est tenue d'offrir et ceux qui sont considérés comme des incitations supplémentaires et attrayantes. Voici quelques exemples d'avantages obligatoires dans certains pays et complémentaires dans d'autres :

1. Assurance privée

Dans des pays comme Dubaï, l’assurance privée est obligatoire. Cependant, dans de nombreux pays, ce n’est pas le cas, et c’est un avantage très recherché. Les prestations d’assurance santé couvrent généralement les frais médicaux, dentaires et de la vue aux États-Unis. 

Un employeur peut également proposer un régime d'assurance maladie plus complet couvrant les interventions chirurgicales, les hospitalisations ou d'autres besoins en soins préventifs et en services de santé mentale. Par exemple, une entreprise peut prendre en charge un pourcentage des frais médicaux, les employés payant le reste.

2. Congé maternité ou paternité

Les États-Unis sont l'un des rares pays où le congé maternité ou paternité est traité comme un supplément, car le pays n'impose pas de congés payés pour les nouveaux parents. Dans des pays comme l'Estonie, il est obligatoire d'offrir plus d'un an et demi de congé maternité ou paternité rémunéré. D'autres pays, comme la Bulgarie, le Japon et la Slovénie, offrent un an de congés payés.

3. Régimes de retraite

Aux États-Unis, certains États disposent de régimes de retraite obligatoires financés par l'État. Dans d'autres États, bien qu'ils ne soient pas obligatoires, les entreprises offrent généralement des plans de retraite tels que 401(k) à titre d'incitation.

4. Aide à l'éducation

L'aide à la formation peut être l'une des incitations les plus précieuses pour attirer et retenir les travailleurs. Après tout, 2024 effectif à l'international indique que les entreprises peuvent se positionner avec succès enaméliorant les compétences de leur personnel.

Également connue sous le nom de remboursement des frais de scolarité ou d'aide à la scolarité, l'aide à l'éducation consiste en la prise en charge par l'entreprise d'un pourcentage des frais d'éducation d'un employé. En général, il s'agit d'un avantage supplémentaire, mais en France, par exemple, les employeurs ont l 'obligation légale de financer la formation continue de leurs employés.

5. Frais de réinstallation

La prise en charge des frais de relocalisation est un avantage supplémentaire couramment utilisé pour attirer les multinationales talent. Alors qu'il s'agissait d'un avantage non imposable s'ajoutant au salaire, certains pays considèrent le remboursement des frais de déménagement comme un avantage social imposable. 

Les frais liés à tout remboursement de frais de voyage ou de relocalisation sont soumis à l'impôt sur le revenu en tant qu'employé Masse salariale. Dans certains pays, les entreprises peuvent déduire le coût de l'octroi de cet avantage à leur personnel.

Les avantages en nature sont-ils imposables ?

Certains avantages en nature peuvent être soumis à l'impôt en fonction du pays dans lequel vous exercez votre activité. Les avantages en nature sont généralement considérés comme imposables, car ils contribuent au revenu global de l'employé. Toutefois, les avantages en nature qui sont imposés et ceux qui sont exonérés d'impôt dépendent en fin de compte du code fiscal de chaque pays.

Dans la plupart des cas, les avantages conçus pour un usage personnel ou qui procurent un gain personnel aux employés constituent un revenu imposable. N'oubliez pas : Même si un avantage n'est pas imposable pour un employé donné, votre entreprise peut être en mesure de déduire le coût de cet avantage. 

Parmi les avantages imposables courants, on trouve :

• Abonnement à un club de sport. 
• Frais de déménagement ou de déménagement à long terme.
• Frais de divertissement ou de déplacement non professionnels.
• Logement ou repas non professionnels.
• Bonus de performance.

Dans la plupart des pays, les prestations non imposables les plus courantes sont les suivantes

• Cotisations de retraite qualifiées.
• Vie de l'assurance collective.
• Assurance invalidité

Comment les salariés paient-ils l'impôt sur les avantages en nature ?

Le mode de paiement des impôts dépend des règles locales. Les impôts peuvent être déduits du salaire ou payés séparément. Il est essentiel que les employeurs et les employés comprennent comment ces avantages sont imposés afin de garantir la conformité avec les lois fiscales locales. 

Il est important de respecter les réglementations locales en matière d'avantages en nature afin d'éviter les erreurs de déclaration fiscale. Ce qui peut être imposé ou déductible aux États-Unis peut ne pas l'être en Irlande, au Nigéria ou au Costa Rica. Un salarié porté (Employer of Record, EOR) peut vous aider à vous assurer que vos processus fiscaux et de paie respectent les lois locales, afin que vos équipes reçoivent leurs avantages en nature en toute conformité.

Bien que la plupart des pays exigent des employeurs qu'ils déclarent et paient les impôts sur les avantages en nature aux autorités fiscales locales et qu'ils veillent à ce que les documents nécessaires soient fournis, votre entreprise a des responsabilités en ce qui concerne certains avantages. En Irlande, par exemple, il incombe aux employeurs de veiller à ce que les impôts sur les salaires soient appliqués à la source aux avantages en nature dont sont redevables les salariés.

Comment payer les avantages en nature avec un Portage salarial (Employer of Record, EOR))

Pour rémunérer un avantage en nature, vous incluez l'équivalent en espèces estimé directement dans la paie régulière de l'employé, ce qui simplifie les déductions fiscales. L'équivalent en espèces correspond à la valeur en espèces sur laquelle l'employé ou l'entreprise paiera l'impôt pour l'avantage en nature fourni.

Si le versement d'avantages en nature peut parfois être facultatif pour les employeurs, les réglementations fiscales locales évoluent constamment. Par exemple, au Royaume-Uni, le versement d'avantages en nature deviendra obligatoire à partir du mois d'avril 2026. Pour offrir des avantages en nature en toute conformité, il est essentiel de comprendre les lois et réglementations locales relatives aux avantages des employés dans chaque pays.

Un portage salarial fiable (EOR) solution comme G-P simplifie le processus de gestion des taxes liées aux forfaits de masse salariale, quelle que soit la région. Avec des experts internationaux dans chaque pays en matière de droit du travail, de masse salariale et de mobilité, G-P peut garantir la conformité dans chaque pays pour votre expansion internationale.

En quoi les transferts monétaires diffèrent-ils des prestations en nature ?

Alors qu'un avantage en nature est un avantage non pécuniaire, un transfert en espèces consiste en des liquidités que les employés peuvent dépenser pour acheter des biens ou des services de leur choix.

Deux exemples de transferts en espèces sont les primes aux employés, souvent accordées comme incitation à la performance ou comme mesure de prime de participation, et les remboursements de frais aux employés, lorsque les entreprises remboursent aux employés des dépenses professionnelles approuvées telles que les voyages ou les repas.

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