La position centrale de la France en Europe et son économie solide en font un pays attractif pour la constitution de votre équipe. Mais avant de procéder à votre première embauche, vous devez mettre en place un système de paie en France. La gestion de la paie implique le calcul des impôts et des cotisations de sécurité sociale, l'application d'exigences strictes en matière de déclaration et le suivi de l'évolution de la réglementation - autant d'éléments qui augmentent le temps de gestion et le risque de non-conformité.

Au lieu de naviguer seul, G-P a une solution pour tous vos besoins en matière d'emploi. Voici ce que vous devez savoir pour gérer les services de paie en France. 

Comment mettre en place un système de paie en France

L'utilisation de services de paie en France vous permet de vous conformer aux réglementations locales. Mais avant de pouvoir embaucher et rémunérer les membres de votre équipe, vous devez avoir une présence légale dans le pays, ce qui implique généralement la création d'une filiale en France. 

Avant que les salariés ne commencent à travailler, vous devez les déclarer à la sécurité sociale en soumettant une déclaration préalable à l'embauche (DPAE) à l'administration française de la sécurité sociale. Les employeurs doivent également s'inscrire au régime de retraite complémentaire obligatoire (AGIRC-ARRCO) pour tous les salariés du secteur privé. La plupart des conventions collectives obligent les employeurs à affilier leurs employés à un fonds de prévoyance pour la couverture des risques de décès et d'invalidité. 

L'étape suivante consiste à collecter des informations auprès de chaque membre de l'équipe en vue du traitement de la paie :

  • Numéro de sécurité sociale (numéro d’Inscription au répertoire, or NIR)

  • Relevé d'Identité bancaire (RIB)

  • Informations personnelles pertinentes pour le contrat de travail, telles que le nom complet, l'adresse et les coordonnées.

Une solution plus simple consiste à s'associer à un Portage salarial (Employer of Record, EOR) comme G-P. Nous gérons les salaires avec 99% précision, afin que votre équipe soit toujours payée à temps. Avec nous, vous n'avez pas besoin de créer une entité locale ni de vous préoccuper de l'administration des salaires. Nous veillons à ce que toutes les obligations en matière de paie et d'emploi soient respectées.

Impôts sur les salaires et sécurité sociale en France

La paie en France implique des déductions d'impôt sur le revenu et des cotisations de sécurité sociale, que l'employeur retient sur le salaire de l'employé. 

France impôt sur le revenu (prélèvement à la source)

La France utilise un système de prélèvement à la source (PAS), appelé prélèvement à la source (PAS). 

Le taux d'imposition est progressif mais complexe. Il dépend de plusieurs facteurs, tels que le revenu total du ménage divisé par le nombre de "parts" ou quotient familial. 

  • Un adulte seul est une partie

  • Un couple marié est composé de deux parties

  • Les deux premiers enfants sont 0.5 pièces chacune

  • Chaque enfant qui suit est une partie

Le prélèvement à la source est calculé sur le salaire net imposable, et non sur le salaire brut. Ce montant est inférieur au salaire brut car il n'inclut pas les cotisations sociales salariales obligatoires.

Les tranches annuelles de l'impôt sur le revenu en France pour 2025 sont les suivantes :

  • Jusqu'à 11,294: 0%

  • EUR 11,295-28,797: 11%

  • EUR 28,798-82,341: 30%

  • EUR 82,342-177,106: 41%

  • Plus de EUR 177,106: 45%

France cotisations de sécurité sociale

Les employeurs et les salariés cotisent au système de sécurité sociale français. Ces cotisations couvrent les soins de santé, les prestations familiales, la retraite, le chômage, etc. Les taux varient en fonction du salaire, du secteur d'activité et des conventions collectives.

  • France contribution de l'employeur : Elle s'élève à 25-45% du salaire brut de l'employé. Il comprend les paiements pour les soins de santé financés par l'État, la pension de base de l'État et les régimes de retraitecomplémentaire obligatoires, le chômage, l'assurance professionnelle, les prestations familiales et l'assurance invalidité et décès(prévoyance). Les employeurs peuvent également être amenés à cotiser à des régimes complémentaires tels que des fonds de prévoyance, en fonction de la convention collective et de la catégorie de salariés.

  • France cotisations salariales : Il s'agit de 20-23% du salaire brut de l'employé. Les salariés doivent également s'acquitter de lacontribution sociale généralisée (CSG) et de lacontribution au remboursement de la dette sociale(CRDS). Les employeurs retiennent les cotisations salariales de CSG et de CRDS, en plus des cotisations salariales de sécurité sociale.

Autres taxes professionnelles en France

Les entreprises paient un impôt sur le revenu des sociétés de 25% et une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 20% , bien que des taux de TVA réduits s'appliquent à certains biens et services.

Éléments de l'administration de la paie en France

  • Fréquence de paiement : Les salaires sont versés mensuellement. L'employeur doit remettre chaque mois à chaque salarié un bulletinde paie détaillé. 

  • Un salaire de13e mois: Bien qu'il ne soit pas obligatoire, il est souvent exigé par une convention collective. Elle est généralement versée à la fin de l'année.

  • Exigences relatives aux fiches de paie : Les fiches de paie doivent contenir des informations détaillées telles que les coordonnées de l'employeur et de l'employé, l'intitulé du poste, le code de référence de la convention collective applicable, le salaire brut, une ventilation détaillée de toutes les déductions fiscales et de sécurité sociale, le salaire net à payer et les congés annuels accumulés. 

  • Rapports et délais : Les employeurs doivent créer une déclaration électronique mensuelle, appelée déclaration sociale nominative (DSN). Ce rapport rassemble les données salariales, les impôts et les cotisations et est soumis aux autorités compétentes.

France : options de paie pour les entreprises

Les entreprises qui s'implantent en France disposent de trois options principales pour gérer les salaires :

  • Paie interne : Une entreprise disposant d'une filiale enregistrée en France et d'une équipe de RESSOURCES HUMAINES importante peut gérer la paie en interne. Mais cela implique de recruter du personnel spécialisé dans le droit du travail et le droit fiscal français, et cette solution est généralement mieux adaptée aux grandes entreprises qui peuvent investir beaucoup de temps, d'argent et de ressources dans une équipe interne spécialisée. 

  • Partenariat avec un portage salarial (EOR) : Travailler avec un portage salarial (EOR) comme G-P vous permet de gérer les salaires en France sans avoir à créer une entité locale. En tant que portage salarial (EOR) pour la France, G-P s'occupe de tous les aspects de la paie et de la fiscalité afin que votre entreprise soit en parfaite conformité.

  • Utilisez G-P Contractor™: Bien que les prestataires indépendants ne fassent pas partie de la masse salariale, certaines entreprises font appel à ce type de travailleurs pour des projets spécialisés. Avec G-P Contractor, vous pouvez embaucher et payer des prestataires dans 190 pays et dans la devise de votre choix, à l'aide d'un portefeuille numérique, d'un virement bancaire ou d'une carte virtuelle.

Rémunérer les prestataires en France

Les prestataires indépendants français sont tenus de s'enregistrer auprès de l'administration fiscale et du système de sécurité sociale. Ils émettent des factures pour leurs services, remplissent leurs propres déclarations d'impôt sur le revenu et paient leurs propres cotisations de sécurité sociale.

Lorsque vous faites appel à destravailleurs indépendants en France, n'oubliez pas qu'il s'agit de travailleurs indépendants et que leur rémunération est entièrement distincte de celle des employés. 

" Vous devez vous acquitter d'une obligation légale de vigilance "(obligation de vigilance) pour tout contrat de service d'un montant supérieur à 5,000 (hors TVA). Avant de commencer les travaux, vérifiez que l'entreprise du prestataire est enregistrée et qu'elle est à jour de ses impôts et cotisations de sécurité sociale. 

France droit et conditions de licenciement

En France, le licenciement est régi par un droit du travail strict destiné à protéger les employés. L'employeur doit avoir une raison valable de licencier, qui peut être fondée sur des motifs personnels (tels que les performances ou la mauvaise conduite) ou sur des raisons économiques.

Les employeurs doivent suivre une procédure formelle, comprenant un entretien préliminaire et une notification écrite du licenciement. 

Les périodes d’essai facilitent la fin de l'emploi pour les deux parties. Mais même pendant la période d'essai, les employeurs doivent accorder des périodes de préavis minimales et les employés sont protégés contre les licenciements injustes ou discriminatoires. 

Les délais de préavis dépendent du rôle de l'employé, de son ancienneté et de la convention collective applicable. Les salariés sous contrat à durée indéterminée ayant au moins huit mois d'ancienneté bénéficient d'une indemnité de licenciement, sauf en cas de faute grave. Les indemnités de licenciement sont calculées sur la base du plus élevé des deux montants suivants :

  • Le salaire mensuel moyen des derniers mois 12, ou

  • Un tiers du salaire des trois derniers mois (y compris les primes, au prorata)

Le montant minimum légal de l'indemnité de licenciement est de

  • Un quart du salaire mensuel par année de service pour les premières 10 années.

  • Un tiers du salaire mensuel par année de service après 10 ans, à moins que la convention collective ne prévoie un montant plus élevé.

Laissez G-P gérer vos salaires en France

G-P est la société de portage salarial (EOR) la mieux notée (1 ) par les meilleurs analystes du secteur. Nous gérons l'ensemble du cycle de vie des employés, y compris la paie, pour vos équipes dans plus de 180pays. Obtenez une paie à temps, sans erreur, avec des options de paiement flexibles etajoutez facilement des primes, des commissions et des exceptions en quelques clics. 

G-P portage salarial (EOR) est le partenaire privilégié des principales plateformes gestion du capital humain, entreprise d’externalisation des ressources humaines et de gestion des salaires. Rassemblez vos données sur le personnel en un seul endroit afin de maintenir les flux de travail existants tout en garantissant des données cohérentes et précises dans l'ensemble de vos systèmes intégrés.

Réservez une démonstration pour en savoir plus sur nos produits d'emploi globaux et nos solutions de portage salarial (EOR) en France.