캐나다로 비즈니스를 성공적으로 확장하려면 유능한 현지 인력을 채용하고 캐나다의 복잡한 급여 및 세금 규정을 잘 파악해야 합니다. 법정 기부금, 세금 원천징수 및 보고 요건을 이해해야만 팀원들에게 규정을 준수하여 기부금을 지급할 수 있습니다.
캐나다 급여의 주요 측면
캐나다에서 급여를 관리하려면 연방법과 주/테리토리 법률을 모두 준수해야 합니다. 주요 구성 요소에는 소득세 원천징수, 사회보장기여금, 특정 보고 규칙 등이 포함됩니다.
캐나다 소득세 원천징수
캐나다는 연방 및 주 정부 차원에서 누진세 제도를 사용합니다. 고용주는 직원 소득에서 소득세를 원천징수하여 캐나다 국세청(CRA)에 송금해야 합니다. 7월 기준 2025, 연방 소득세 과세 구간은 다음과 같습니다:
- 15% 최대 CAD 소득 57,692
- 20,5% 캐나다 달러 이상 소득 57,692 최대 캐나다 달러 115,384
- 26% 캐나다 달러 이상 소득 115,384 최대 캐나다 달러 178,867
- 29% 소득이 CAD 178,867 최대 CAD 252,987
- 33% 소득이 CAD를 초과할 경우 252,987
고용주는 연방세 외에도 관할 지역에 따라 크게 달라지는 주 또는 준주 소득세도 원천징수해야 합니다.
캐나다의 사회 보장 기부금
필수 사회보장기여금은 각 급여에서 공제됩니다. 이러한 프로그램은 주로 연방 정부 프로그램이지만 퀘벡은 예외입니다.
- 캐나다 연금 플랜(CPP): 은퇴, 장애 및 유족 수당을 제공합니다. 2025 의 경우 직원 및 고용주 기여율은 5.95% 연금 수령 가능 소득의 최대 연간 최대치입니다.
- 고용 보험(EI): 실직, 질병, 임신 등의 상황에서 일시적인 소득 지원을 제공합니다. 2025 의 경우 직원 부담률은 1.66% , 고용주는 1.4 그 금액의 2배 (2.324% ), 연간 최대 한도까지 부담합니다.
- 퀘벡주 관련 플랜: 퀘벡에 직원이 있는 회사는 연방 CPP 및 EI 프로그램 대신 퀘벡 연금 플랜(QPP) 및 퀘벡 부모 보험 플랜(QPIP)에 기여해야 합니다. 기여율과 최대 금액이 다릅니다.
캐나다 급여 지급 주기 및 급여 명세서
각 주 고용 기준은 최소 급여 지급 주기를 정하는데, 일반적으로 반월 또는 격주로 정합니다. 월별 지급 주기는 흔하지 않으며 종종 규정을 준수하지 않는 경우가 많습니다. 모든 급여 명세서(급여 명세서)에는 급여 지급 기간, 총 수입 및 순 수입, 근무 시간, 급여율, 세금, CPP/QPP, EI/QPIP를 포함한 모든 공제 항목이 명확히 기재되어 있어야 합니다.
회사를 위한 캐나다 급여 옵션
기업에는 캐나다에서 급여를 관리하는 세 가지 기본 옵션이 있습니다:
- 사내 급여: 캐나다에 자회사를 설립한 후 회사는 내부적으로 급여를 관리할 수 있습니다. 이 접근 방식은 직접적인 제어를 제공하지만 복잡하고 다층적인 규정을 준수하기 위해 현지 전문 지식에 상당한 투자가 필요합니다.
- 현지 급여 제공업체: 회사는 캐나다 급여 공급업체를 고용하여 결제를 처리할 수 있습니다. 이렇게 하면 일부 관리 업무가 경감되지만, 모든 계산 및 규정 준수에 대한 법적 책임은 여전히 기록상 고용주(EOR)에게 있습니다.
• 기록상 고용주(EOR) 파트너: G-P와 같은 글로벌 EOR과 파트너 관계를 맺으면 현지 법인을 설립하지 않고도 캐나다에서 직원을 고용하고 급여를 지급할 수 있습니다. 기록상 고용주(EOR)는 급여, 세금, 복리후생 및 규정 준수와 관련된 모든 측면을 처리하여 위험을 완화하고 시장 진입을 가속화합니다.
캐나다에서 기존 급여를 설정하는 방법
기록상 고용주(EOR)를 사용하지 않기로 선택한 경우 급여를 설정하려면 몇 가지 단계를 거쳐야 합니다:
1. 연방 또는 특정 주에 법인을 설립합니다.
2. CRA(퀘벡에서 영업하는 경우 퀘벡 사업자 번호(NEQ)를 받음)로부터 사업자 번호(BN)를 받습니다.
3. CRA에서 급여 프로그램 계좌(RP 계좌라고도 함)를 개설합니다.
4. 필요에 따라 온타리오주 직장 안전 및 보험 위원회(WSIB)와 같은 주정부 기관에 등록하세요.
5. 원천 징수액을 정확하게 계산하고, 적시에 송금하고, 각 급여 기간에 대해 규정을 준수하는 급여 명세서를 발행하는 프로세스를 구축하세요.
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