Hiszpania słynie z bogatej kultury i historii, ale jest również świetną bramą do europejskiego rynku. Gdy zakładasz swój ZESPÓŁ w Hiszpanii, zrozumienie kwestii płac jest kluczowe. Jednakże krajowe przepisy dotyczące rynku pracy i płac mogą wykoleić Twoje wejście na rynek. 

Zamiast samodzielnie poruszać się po tej złożoności, G-P ma uproszczone rozwiązanie dla wszystkich Twoich potrzeb związanych z zatrudnieniem. Ten przewodnik przedstawia kwestie związane z zarządzaniem płacami w Hiszpanii.

Jak skonfigurować listę płac w Hiszpanii?

Konsultacje z doświadczonym dostawcą usług płacowych w Hiszpanii mogą pomóc Państwu zapewnić zgodność z lokalnymi przepisami. Zanim będą Państwo mogli organizować zatrudnienie i wynagradzać pracowników w Hiszpanii, muszą Państwo najpierw być legalnie obecni w tym kraju, co zazwyczaj oznacza założenie spółki zależnej. Proces ten obejmuje rejestrację w Hiszpańskiej Agencji Podatkowej(Agencia Tributaria) i Generalnym Urzędzie BezpieczeństwaSpołecznego (Tesorería General de la Seguridad Społeczność - TGSS).

Po rejestracji muszą Państwo zebrać określone informacje od każdego pracownika w celu przetworzenia listy płac, w tym:

  • Pełne imię i nazwisko, adres i data urodzenia

  • Numer identyfikacyjny podatkowy (Número de Identificación Fiscal – NIF) dla obywateli Hiszpanii lub numer tożsamości cudzoziemca (Número de Identidad de Extranjero – NIE) dla osób niebędących obywatelami

  • Numer bezpieczeństwa Społeczności

  • Szczegóły konta bankowego w Hiszpanii

  • Dane osobowe dla celów podatku dochodowego potrącenia (stan cywilny, osoby na utrzymaniu itp.) za pośrednictwem formularza 145 (Modelo 145)

Prostszą alternatywą jest nawiązanie współpracy z zarejestrowanym pracodawcą (pracodawcą formalnym), takim jak G-P. U nas nie musisz zakładać lokalnej jednostki. Zapewniamy pełną zgodność ze wszystkimi obowiązkami płacowymi i zatrudnieniem.

Podatki od wynagrodzeń i ubezpieczenie społeczne w Hiszpanii

Płace w Hiszpanii wiążą się ze znacznymi potrąceniami zarówno z podatku dochodowego, jak i składek na ubezpieczenie społeczne, które są pobierane bezpośrednio z listy płac pracownika.

Hiszpański podatek dochodowy od osób fizycznych (IRPF)

Hiszpania stosuje progresywny podatek dochodowy od osób fizycznych(Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - IRPF) do zarobków pracowników. Stawki są podzielone między stan i regiony autonomiczne, co prowadzi do niewielkich różnic. Krajowe progresywne stawki podatkowe dla 2025 są następujące:

  • Do EUR 12,450: 19%

  • EUR 12,450 do EUR 20,199: 24%

  • EUR 20,200 do EUR 35,199: 30%

  • EUR 35,200 do EUR 59,999: 37%

  • EUR 60,000 do EUR 299,999: 45%

  • Powyżej 300EUR ,000: 47%

Składki na ubezpieczenie społeczne w Hiszpanii

Zarówno pracodawcy, jak i pracownicy odprowadzają miesięczne składki na ubezpieczenie społeczne. Fundusze te pokrywają emerytury, zasiłki dla bezrobotnych, urlop rodzicielski i świadczenia opieki zdrowotnej w Hiszpanii. Pracodawcy muszą upewnić się, że wszystkie składki są obliczane prawidłowo, aby zachować zgodność z hiszpańskimi wytycznymi dotyczącymi wynagrodzeń. Składki są obliczane na podstawie płacy między ustawowym minimum a maksimum, które jest aktualizowane co roku.

  • Hiszpania składka pracodawcy: około 31.10% podstawy wymiaru składki pracownika. Obejmuje to płatności na wspólne wypadki (236%), bezrobocie (55%), szkolenia zawodowe (0.6%) oraz fundusz gwarancyjny zarobki (FOGASA, 0.2%), plus zmienna stawka za wypadki przy pracy.

  • Hiszpania wkład pracownika: około 6.45% podstawy wymiaru składki pracownika. Obejmuje to płatności na wspólne wypadki (48%), Bezrobocie (155%) oraz szkolenia zawodowe (010%).

Inne podatki biznesowe w Hiszpanii

Spółki działające w Hiszpanii podlegają również standardowej stawce podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 25% oraz podatkowi od wartości dodanej (VAT) w wysokości 21% .

Elementy administracji płac w Hiszpanii

  • Częstotliwość płatności: Wynagrodzenia muszą być wypłacane terminowo, co miesiąc.

  • 13t- i 14th-miesięczna płaca: Zgodnie z prawem lub większością układów zbiorowych pracy (CBA), pracownicy są uprawnieni do dwóch dodatkowych wypłat wynagrodzenia(pagas extraordinarias) rocznie, zazwyczaj wypłacanych w lipcu i grudniu. Mogą one być również opłacane proporcjonalnie w ramach miesięcznych płatności 12. Proszę dowiedzieć się więcej na temat 13wynagrodzenia miesięcznego według kraju.

  • Wymagania dotyczące odcinka wypłaty: Pracodawcy muszą dostarczyć każdemu pracownikowi szczegółowy odcinek wypłaty(nómina) zgodny z oficjalnym wzorem. Powinien wyraźnie wyszczególnić zarobki brutto, wszystkie odliczenia na IRPF i ubezpieczenie społeczne oraz ostateczne wynagrodzenie netto.

  • Sprawozdawczość i terminy: Pracodawcy muszą zgłaszać i przekazywać władzom potrącone podatki i składki na ubezpieczenia społeczne co miesiąc lub kwartał, korzystając ze specjalnych formularzy (np. Modelo 111 w przypadku IRPF, pliki RLC/RNT w przypadku ubezpieczeń społecznych) oraz dostarczać podsumowania roczne (np. Modelo 190).

Opcje płacowe w Hiszpanii dla firm

Firmy ekspansujące działalność w Hiszpanii mają trzy główne opcje zarządzania płacami:

  • Wewnętrzna obsługa kadrowo-płacowa: Firma posiadająca spółkę zależną zarejestrowaną w Hiszpanii i dużą KADRY ZESPÓŁ może zarządzać obsługą kadrowo-płacową wewnętrznie. Takie podejście wymaga zatrudnienia pracowników posiadających wiedzę z zakresu hiszpańskiego prawa pracy i podatków, często najlepiej sprawdza się w dużych organizacjach o długoterminowym zaangażowaniu w kraj.

  • Proszę współpracować z pracodawcą formalnym: Współpraca z pracodawcą formalnym, takim jak G-P, jest najbardziej efektywną i bezpieczną opcją. Jako pracodawca formalny, G-P zajmuje się wszystkimi obowiązkami związanymi z płacami, podatkami i zgodnością z przepisami, pozwalając Państwu skupić się na rozwijaniu działalności.

  • G-P wykonawca: Mimo że niezależni kontrahenci nie są uwzględnieni w liście płac, niektóre firmy zatrudniają tego typu pracowników do specjalistycznych projektów. Dzięki G-P Contractor możesz organizować zatrudnienie i płacić kontrahentom w 190 krajach i wybranej przez siebie walucie, korzystając z portfela elektronicznego, przelewu bankowego lub karty wirtualnej.

Wypłaty niezależnych wykonawców w Hiszpanii

Przed rozpoczęciem działalności niezależni przedsiębiorcy w Hiszpanii mają obowiązek zarejestrować się w Hiszpańskim Urzędzie Skarbowym oraz w Systemie Zabezpieczenia Społecznego w ramach Specjalnego Systemu dla Pracowników Samozatrudnionych (RETA). Muszą wystawiać formalne faktury za swoje usługi i są zobowiązani do składania kwartalnych zeznań podatkowych. Składki na ubezpieczenie społeczne dla osób autónomos są ustalane na podstawie ich rzeczywistego dochodu netto, z możliwością wielokrotnej korekty podstawy wymiaru składek w ciągu roku.

Zatrudniając niezależnych wykonawców w Hiszpanii, pamiętaj, że obowiązki prawne i podatkowe znacznie różnią się od obowiązków pracowników. Niezależni kontrahenci są osobami samozatrudnionymi i odpowiadają za własne rozliczenia podatkowe oraz składki na ubezpieczenie społeczne.

Hiszpania uprawnienie i zwolnienie z warunków pracy

Przepisy prawa pracy w Hiszpanii chronią pracowników. Umowa o pracę powinna określać wszystkie warunki, w tym warunki zwolnienia z pracy. Zwolnienie pracownika jest wysoce uregulowane. Jeśli zwolnienie z pracy zostanie uznane przez sąd za niesprawiedliwe, pracodawca musi albo przywrócić pracownika do pracy, albo zapłacić odprawę. 

W przypadku umów podpisanych po 12 lutym 2012 odprawa ta jest obliczana jako 33 dni płacenia za każdy rok świadczenia usług, ograniczone do 24 miesięcy płacenia.

Usprawnij swoją listę płac w Hiszpanii dzięki G-P

G-P jest numerem1 w rankingu pracodawców formalnych według wszystkich czołowych analityków branżowych. Zarządzamy całym cyklem życia pracowników, w tym płacami, dla Państwa zespołów w 180+ krajach. Terminowa, bezbłędna lista płac z elastycznymi opcjami płatności i łatwe dodawanie premii, prowizji i wyjątków za pomocą zaledwie kilku kliknięć. 

G-P pracodawca formalny jest preferowanym partnerem wiodących platform ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM LUDZKIM, Organizacja ds. zatrudnienia profesjonalnego i płacowych. Zebranie danych Personelu w jednym miejscu w celu utrzymania istniejących przepływów pracy przy jednoczesnym zagwarantowaniu spójnych i dokładnych danych w zintegrowanych systemach.

Zarezerwuj wersję demonstracyjną , aby dowiedzieć się więcej o naszych globalnych produktach i rozwiązaniach z zakresu formalności pracowniczych w Hiszpanii.