Contratación de contratistas independientes en el Reino Unido (Reino Unido) Aporta habilidades valiosas y flexibilidad a tu equipo. Pero estos beneficios conllevan responsabilidades: las normas sobre el estatus laboral son complejas y la clasificación errónea tiene consecuencias costosas.

Clasificación de trabajadores en el Reino Unido: empleado vs. contratistas independientes

Es fundamental entender las normas de trabajo fuera de nómina —también llamadas normas de35 IR — al contratar a autónomos en el Reino Unido. Estas normas cercioran que los contratistas paguen aproximadamente el mismo pago de acuerdo con lo que ganas (pago de acuerdo con lo que ganas) impuesto sobre los ingresos y las contribuciones a la Seguridad Social (NIC) que los empleados. 

Las normas de35 IR también ayudan a combatir la evasión fiscal por parte de "empleados disfrazados" que trabajan a través de un intermediario, como una empresa de servicios personales (PSC). Una PSC suele ser una empresa limitada que un contratista posee y utiliza para prestar sus servicios.

Estas normas son complejas y varían según varios factores, incluyendo el tamaño de tu compañía, si el contratista es un cargo o si debe comprar su propio equipo antes de asumir el trabajo. 

Las normas de35 IR también suelen aplicar cuando: 

  • El contratista presta servicios a través de un intermediario, como una PSC o compañía limitada. Las normas también se aplican a contratistas que trabajan a través de sociedades, otras personas o asociaciones no incorporadas. 

  • Tu compañía emplea un contratista a través de tu propio intermediario

  • Una agencia presta los servicios del contratista a través de su intermediario

Las compañías medianas y grandes, así como todas las organizaciones del sector gubernamental, deben comprobar si estas normas se aplican a cada contratista que trabaja a través de un intermediario, incluso cuando emplea una agencia. Las pequeñas compañías del sector privado generalmente están exentas de este requisito; en estos casos, el intermediario del contratista es responsable de determinar el estado de la35 IR.  

Emplea la herramienta de verificación de estado laboral para impuestos para determinar si un contratista debe clasificar como empleado o autónomo para los impuestos.

Los servicios de contratistas están dentro de35 IR o fuera de IR35. 

  • Estar dentro de la35 IR significa que el contratista se considera un empleado considerado a efectos fiscales. Aunque esto requiere que el cliente o el contribuyente desconte la paga de acuerdo con lo que ganas y las NIC, no otorga automáticamente al contratista plenos derechos laborales legales, como la protección contra despido improcedente o indemnización por despido. En este caso, los empleadores que son compañías medianas o del sector gubernamental deducen la paga de acuerdo con lo que ganas y las NIC a través de su nómina. 

  • Trabajar fuera de la35 de IR significa que el contratista es autónomo y es responsable de pagar sus propios impuestos y contribuciones a la seguridad social. 

Su Majestad de Hacienda y Aduanas (HMRC) y los tribunales laborales emplean varias pruebas para determinar el estatus de IR35 de un contratista. Estas pruebas se basan en: 

  • Control: Una compañía controla cómo, qué y dónde trabaja un empleado. Un contratista tiene libertad sobre su trabajo y horario.

  • Servicio personal y sustitución: Los empleados deben hacer el trabajo ellos mismos. Un contratista autónomo suele tener derecho a enviar a un sustituto cualificado en su lugar.

  • Mutualidad de obligaciones (MOO): En una relación laboral, existe un acuerdo continuo para que la entidad empleadora proporcione trabajo y el empleado lo acepte. La mutualidad de obligaciones (MOO) evalúa si existe un requisito recíproco para que el cliente preste trabajo y para que el contratista lo acepte. En 2026, las pruebas legales también examinan si existe mutualidad durante la realización de tareas específicas, independientemente de si existe una obligación de trabajo futuro. 

  • Riesgo financiero: Los contratistas son responsables de su propio riesgo financiero. Esto significa que deben comprar su propio equipo y arreglar trabajos insatisfactorios a su propio costo. Los empleados no tienen este tipo de riesgo.

Sanciones por contratista clasificación errónea en el Reino Unido.

Clasificar erróneamente a un empleado como contratista independiente conlleva severas sanciones. Podrías ser responsable de:

  • Fecha retroactiva paga de acuerdo con lo que ganas y entidad empleadora y empleado NICs, además de intereses y multas de HMRC

  • Reclamaciones de capacidades legales, incluyendo vacaciones pagadas durante todo su periodo de colaboración.

  • Reclamaciones del tribunal laboral por derechos como despido improcedente o indemnización por despido

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Cómo contratar a contratistas independientes en el Reino Unido.

Sigue estos pasos para contratar contratistas independientes del Reino Unido de forma cumplida:

1. Realizar diligencia debida

Observa detenidamente las pruebas de estado y los criterios de35 IR. 

Las organizaciones del sector gubernamental y las compañías medianas o grandes deben compartir una declaración de determinación de estatus (SDS) con el contratista o la agencia. A partir del 2026de abril, las compañías deberían reevaluar su tamaño, ya que un umbral de facturación más alto de 15 millones de libras significa que muchas serán reclasificadas como "pequeñas" y ya no estarán obligadas a emitir un SDS.  Los empleadores que no emiten un SDS o que no pueden justificar su decisión pueden ser responsables de los impuestos del contratista.

2. Redactar un acuerdo de servicios

Emplea un contrato integral de servicios (también conocido como contrato de consultoría) que refleje con precisión la realidad de una relación entre compañías. El acuerdo debe definir claramente:

  • Alcance de los servicios, entregables y plazos de proyectos

  • El derecho del contratista a controlar cómo, cuándo y dónde trabaja

  • El derecho de sustitución

  • Confirmación de que no hay MOO

  • Términos de pago, derechos de propiedad intelectual, confidencialidad y cláusulas de despido

3. Gestionar los pagos contratistas e impuestos en el Reino Unido.

Los contratistas independientes presentan facturas por sus servicios, que luego se pagan según los términos del acuerdo de servicios. Las normas de35 IR afectan a cómo funcionan los pagos:

  • Fuera de IR35: Si un contratista es realmente autónomo, el cliente (o "pagador" o agencia) paga la factura completa del contratista. El contratista paga sus propios impuestos y tarjetas de servicio.

  • Dentro de IR35: Si un contratista se ajusta a las normas de pago fuera de nómina, el cliente debe deducir impuesto sobre los ingresos y empleado las tarjetas de servicio antes de pagar al contratista.

4. Ten en cuenta los requisitos de facturación de los contratistas independientes del Reino Unido

Los contratistas registrados para el IVA deben presentar facturas que cumplan con los requisitos de factura del IVA del Reino Unido.

Los elementos obligatorios de la factura contratista incluyen:

  • Número de factura único: Asigna un número de identificación específico a cada factura.

  • Fecha de la factura: Indica la fecha exacta en que se emite el documento.

  • Nombre y dirección del proveedor: Indica el nombre completo del negocio y la dirección física del contratista.

  • Nombre y dirección del cliente: Indica el nombre completo y la dirección comercial del cliente.

  • Descripción del servicio: Proporciona un resumen claro del trabajo realizado.

  • Fecha de suministro: Indica la fecha en que se prestaron los servicios si difiere de la fecha de facturación.

  • Cantidad total: Muestra el costo total de los servicios prestados.

  • Número de registro de IVA: Incluido si el contratista está registrado en el IVA.

  • Desglose del IVA: Desglosa el importe del IVA o indica si el IVA no se aplica.

  • Condiciones de pago: Define el plazo acordado, como el pago a plazos de 30 días.

  • Información de contacto: Proporciona un email o número de teléfono para consultas de facturación.

  • Datos bancarios: Comparte la información necesaria de la cuenta para facilitar el pago.

Cómo pagar a autónomos en el Reino Unido.

Las compañías emplean principalmente sistemas electrónicos de transferencia bancaria a banco para pagar a los contratistas en el Reino Unido. Elige tu método en función de la urgencia de pago, el valor de la transacción y el estado fiscal del profesional:

  • Crédito directo de Bacs: Emplea este método rentable para nóminas rutinarias y pagos B2B. Bacs funciona con un estricto ciclo de liquidación de tres días laborables.

  • Servicio de pagos más rápidos (FPS): Selecciona esto para transferencias casi instantáneas. Los fondos llegan al destinatario en segundos. Los FPS están disponibles 24/7 y admiten transferencias de hasta 1 millones de libras.

  • CAPÉUS: Emplea el Sistema Automatizado de Pagos de la Clearing House para pagos de alto valor el mismo día. Debido a las comisiones más altas, las compañías reservan CHAPS para transacciones grandes como la finalización de propiedades.

  • G-P Contratista:  Nuestra oferta de contratistas es una solución de cumplimiento y pago internacional rentable para contratistas independientes del Reino Unido. A diferencia de las transferencias bancarias estándar, nuestra plataforma ofrece tanto facturación como opciones de pago flexibles, reduciendo todo tu proceso de pago de horas en minutos. Nos cercioramos de que todos los pagos estén alineados con las determinaciones de estado de la35 IR.

Finalizando un contrato de contratista en el Reino Unido.

El acuerdo de servicios detalla cómo puede terminar una relación con un contratista. Esto puede ocurrir cuando un proyecto se completa, al final de una duración determinada, o mediante un aviso conforme al acuerdo. 

A diferencia de los empleados, los contratistas no tienen derechos legales a periodos mínimos de preaviso ni a protección frente a despidos improcedentes, siempre que estén correctamente clasificados.

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