ספרד ידועה בתרבותה ובהיסטוריה התוססת שלה, אך היא גם שער כניסה מצוין לשוק האיחוד האירופי. כשאתם בונים את הצוות שלכם בספרד, הבנת נושא השכר היא חיונית. עם זאת, תקנות שוק העבודה ושכר השכר במדינה עלולות לדרדר את הכניסה שלך לשוק. 

במקום להתמודד עם המורכבות הזו לבד, G-P יש פתרון יעיל לכל צרכי התעסוקה שלכם. מדריך זה מתאר שיקולים לניהול שכר בספרד.

כיצד להגדיר שכר בספרד

התייעצות עם ספק שכר מומחה בספרד יכולה לעזור לכם להבטיח עמידה בתקנות המקומיות. לפני שתוכלו להעסיק ולשלם לעובדים בספרד, תחילה עליכם להיות בעלי נוכחות חוקית במדינה, שמשמעותה בדרך כלל הקמת חברת בת. תהליך זה כולל רישום בסוכנות המס הספרדית (Agencia Tributaria) ובאוצר האבטחה החברתית הכללית (Tesorería General de la Seguridad חברתי – TGSS).

לאחר ההרשמה, עליך לאסוף מידע ספציפי מכל עובד כדי לעבד את שכר העבודה, כולל:

  • שם מלא, כתובת ותאריך לידה חוקיים

  • מספר זיהוי מס (Número de Identificación Fiscal – NIF) עבור אזרחים ספרדים או מספר זהות של זר (Número de Identidad de Extranjero – NIE) עבור שאינם אזרחים

  • מספר אבטחה

  • פרטי חשבון בנק ספרדי

  • נתונים אישיים למטרות מס הכנסה מניעה (מצב משפחתי, תלויים וכו') באמצעות טופס 145 (דגם 145)

אלטרנטיבה פשוטה יותר היא שיתוף עסקי עם גורם רשמי (Employer of Record) כמו G-P. איתנו, אינכם צריכים להקים ישות מקומית. אנו מבטיחים תאימות מלאה עם כל התחייבויות השכר וההעסקה.

מיסי שכר וביטוח לאומי בספרד

תשלומי שכר בספרד כרוכים בניכויים משמעותיים הן עבור מס הכנסה והן עבור תשלומי ביטוח לאומי, המנוכים ישירות משכרו של העובד.

מס הכנסה אישי בספרד (IRPF)

ספרד מחילה מס הכנסה פרוגרסיבי (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - IRPF) על רווחי העובדים. התעריפים מחולקים בין המדינה לאזורים אוטונומיים, מה שמוביל לשינויים קלים. מדרגות המס הפרוגרסיביות הארציות עבור 2025 הן:

  • עד יורו 12,450: 19%

  • EUR 12,450 עד EUR 20,199: 24%

  • EUR 20,200 עד EUR 35,199: 30%

  • EUR 35,200 עד EUR 59,999: 37%

  • EUR 60,000 עד EUR 299,999: 45%

  • מעל יורו 300,000: 47%

תשלומי ביטוח לאומי בספרד

הן המעסיקים והן העובדים תורמים מדי חודש למערכת ביטוח לאומי. קרנות אלו מכסות פנסיה, דמי אבטלה, חופשת לידה והטבות רפואיות של ספרד. על המעסיקים לוודא שכל התרומות מחושבות בצורה נכונה בהתאם להנחיות השכר של ספרד. התרומות מחושבות על בסיס משכורת בין מינימום חוקי למקסימום, המתעדכן מדי שנה.

  • תרומת המעסיק בספרד: כ- 31.10% מבסיס התרומה של העובד. זה כולל תשלומים עבור אירועי תקלה נפוצים (23.6%), אבטלה (5 5%) הכשרה מקצועית (0.6%), וקרן הבטחת שכר (FOGASA, 0.2%), בתוספת תעריף משתנה עבור תאונות עבודה.

  • תרומת עובדים בספרד: כ- 6.45% מבסיס התרומה של עובד. זה כולל תשלומים עבור אירועי תקלה נפוצים (4.8%), אבטלה (1.55%), והכשרה מקצועית (0.10%).

מיסים עסקיים אחרים בספרד

חברות הפועלות בספרד כפופות גם לשיעור מס כנסת תאגידי סטנדרטי של 25% ולמע"מ של 21%.

אלמנטים של ניהול שכר בספרד

  • תדירות תשלום: יש לשלם משכורות מדי יום, על בסיס חודשי.

  • משקורת13וה- 14בחודש: על פי חוק או במסגרת רוב הסכמי המיקוח הקיבוציים, עובדים זכאים לשני תשלומי משקורת נוספים (pagas extraordinarias) בשנה, המשולמים בדרך כלל ביולי ובדצמבר. ניתן לשלם גם באופן יחסי במסגרת התשלומים החודשיים 12 . למידע נוסף על תשלום חודשי 13לפי מדינה.

  • דרישות לתלוש שכר: על המעסיקים לספק לכל עובד תלוש שכר מפורט (nómina) העולה על מודל רשמי. יש לפרט בבירור את הרווחים ברוטו, את כל הניכויים עבור IRPF וביטוח לאומי, ואת השכר נטו הסופי.

  • דיווח ומועדים אחרונים: על מעסיקים לדווח ולהעביר מסים שנוכה במקור ותרומות לביטוח לאומי לרשויות על בסיס חודשי או רבעוני באמצעות טפסים ספציפיים (למשל, Modelo 111 עבור IRPF, קבצי RLC/RNT עבור ביטוח לאומי) ולספק סיכומים שנתיים (למשל, Modelo 190).

אפשרויות שכר לחברות בספרד

לחברות המתרחבות לספרד יש שלוש אפשרויות עיקריות לניהול שכר:

  • שכר פנימי: חברה עם חברת בת רשומה בספרד וצוות משאבי אנוש גדול יכולה לנהל את השכר באופן פנימי. גישה זו דורשת גיוס צוות בעל מומחיות בדיני עבודה ומס בספרד, ולעתים קרובות מתאימה ביותר לארגונים גדולים בעלי מחויבות ארוכת טווח למדינה.

  • שיתוף פעולה עם מעסיק רשום (Employer of Registered): עבודה עם מעסיק רשום כמו G-P היא האפשרות היעילה והבטוחה ביותר. כמעסיק הרשום, G-P מטפלת בכל התחייבויות השכר, המס והתחייבויות, ומאפשרת לך להתמקד בצמיחת העסק שלך.

  • קבלןG-P : למרות שקבלנים עצמאיים אינם חלק משכר, חברות מסוימות מסתמכות על סוג עובד זה עבור פרויקטים מיוחדים. עם G-P Contractor, תוכלו לשכור ולשלם לקבלנים ב- 190 מדינות ובמטבע לבחירתכם, באמצעות ארנק דיגיטלי, העברה בנקאית או כרטיס וירטואלי.

תשלום לקבלנים עצמאיים בספרד

קבלנים עצמאיים בספרד אחראים להירשם ברשות המסים הספרדית ובמערכת הביטחון החברתי במסגרת המשטר המיוחד לעובדים עצמאיים (RETA) לפני תחילת פעילותם. עליהם להנפיק חשבוניות רשמיות עבור שירותיהם ונדרשים להגיש דוחות מס הכנסה רבעוניים. תרומות אבטחה חברתיות עבור אוטומטיות מבוססות על ההכנסה האמיתית שלהם, עם אפשרות להתאים את בסיס התרומה מספר פעמים בשנה.

בעת שכירת קבלנים עצמאיים בספרד, זכרו שהחובות המשפטיות והמיסוי שונות באופן משמעותי מאלה של שכירים. קבלנים עצמאיים הם עצמאיים ואחראים על הגשת דוחות המס שלהם ועל תרומותיהם לביטוח לאומי.

זכאות ספרד ותנאי פיטורין

חוקי העבודה בספרד מגנים על העובדים. תואם חוזה העסקה מבחינה חוקית צריך לתאר את כל התנאים, כולל אלה של פיטורין. פיטורי עובד נמצאים תחת רגולציה מחמירה. אם פיטורין נחשב לא הוגן על ידי בית משפט, העובד חייב להחזיר את העובד או לשלם לפיטורין. 

עבור חוזים שנחתמו לאחר פברואר 12, 2012, פיטורין זה מחושב כמשכורת של 33 ימים לשנת שירות, מוגבלת למשכורת של 24 חודשים.

ייעול ניהול השכר שלך בספרד עם G-P

G-P הוא מדד Employer of Record המדורג במקום ה-1 על ידי כל האנליסטים המובילים בתעשייה. אנו מנהלים את כל מחזור חיי העובד, כולל שכר, עבור הצוותים שלכם ב- 180+ מדינות. קבלו שכר בזמן וללא שגיאות עם אפשרויות תשלום גמישות והוסיפו בקלות בונוסים, עמלות וחריגים בכמה לחיצות בלבד. 

G-P Employer of Record היא השותפה המועדפת לפלטפורמות ניהול הון אנושי, ארגון תעסוקה מקצועי ושכר מובילות. איחוד נתוני כוח העבודה שלכם במקום אחד כדי לתחזק זרימות עבודה קיימות תוך הבטחת נתונים עקביים ומדויקים בכל המערכות המשולבות שלכם.

הזמינו הדגמה כדי ללמוד עוד על מוצרי התעסוקה הגלובליים שלנו ופתרונות Employer of Record בספרד.