La Spagna è nota per la sua cultura e storia vivaci, ma è anche un ottimo punto d'accesso al mercato UE. Mentre costruisci il tuo team in Spagna, comprendere il volume paga è fondamentale. Tuttavia, le normative sul mercato del lavoro e le retribuzioni del paese possono ostacolare il tuo ingresso sul mercato. 

Invece di affrontare da solo questa complessità, G-P offre una soluzione semplificata per tutte le tue esigenze lavorative. Questa guida illustra le considerazioni per la gestione delle buste paga in Spagna.

Come impostare le buste paga in Spagna

Consultare un fornitore esperto di buste paga in Spagna può aiutarti a garantire la conformità alle normative locali. Prima di poter assumere e pagare i dipendenti in Spagna, è necessario prima una presenza legale nel paese, il che di solito significa istituire una società sussidiaria. Questo processo prevede la registrazione presso l'Agenzia Tributaria spagnola e la Tesorería General de la Seguridad Sociale (Tesorería General de la Seguridad Sociale – TGSS).

Una volta registrato, devi raccogliere informazioni specifiche da ciascun dipendente per elaborare le buste paga, tra cui:

  • Nome legale completo, indirizzo e data di nascita

  • Numero di Identificazione Fiscale (Número de Identificación Fiscal – NIF) per cittadini spagnoli o Numero di Identità di Extranjero (Número de Identidad de Extranjero – NIE) per non cittadini

  • Numero di Sicurezza Sociale

  • Dettagli del conto bancario spagnolo

  • Dati personali per scopi imposta sul reddito trattenuta (stato civile, familiari a carico, ecc.) tramite Modulo 145 (Modelo 145)

Un'alternativa più semplice è collaborare con un datore di lavoro di record (Employer of Record) come G-P. Con noi, non devi creare un'entità locale. Garantiamo la piena conformità a tutti gli obblighi di gestione delle buste paga e del lavoro.

Tasse sui salari e previdenza sociale in Spagna

Il servizio paga in Spagna comporta detrazioni significative sia per i contributi imposta sul reddito che per quelli di previdenza sociale, che vengono trattenuti direttamente dalla busta paga di un indipendenti.

Spain personal imposta sul reddito (IRPF)

La Spagna applica un'imposta progressiva sul reddito personale (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) ai redditi dipendenti. Le tariffe sono suddivise tra lo stato e le regioni autonome, portando a lievi variazioni. Le fasce fiscali progressive nazionali per 2025 sono:

  • Fino a EUR 12,450: 19%

  • EUR 12,450 a EUR 20,199: 24%

  • EUR 20,200 a EUR 35,199: 30%

  • EUR 35,200 a EUR 59,999: 37%

  • EUR 60,000 a EUR 299,999: 45%

  • Oltre 300EUR ,000: 47%

Contributi alla previdenza sociale in Spagna

Sia i datori di lavoro che i dipendenti danno contributi mensili al sistema di previdenza sociale. Questi fondi coprono pensioni, sussidi di disoccupazione, congedo parentale e i benefici sanitari spagnoli. I datori di lavoro devono assicurarsi che tutti i contributi siano calcolati correttamente per rispettare le linee guida spagnole sul salario. I contributi sono calcolati su una base salariale compresa tra un minimo legale e un massimo, che viene aggiornato annualmente.

  • Contributo del datore di lavoro in Spagna: Circa 31.10% della base di contribuzione di un dipendente. Questo include i pagamenti per le contingenze comuni (236%), disoccupazione (55%), formazione professionale (06%), e il fondo di garanzia stipendio (FOGASA, 02%), più una tariffa variabile per gli incidenti sul lavoro.

  • Contributo indipendente della Spagna: Circa 6.45% della base di contributo di un dipendente. Questo include i pagamenti per le contingenze comuni (48%), disoccupazione (155%) e formazione professionale (010%).

Altre tasse sulle imprese spagnole

Le aziende che operano in Spagna sono inoltre soggette a un'aliquota standard di imposta sul reddito del 25% e a un'IVA (IVA) del 21%.

Elementi dell'amministrazione delle buste paga in Spagna

  • Frequenza di pagamento: Gli stipendi devono essere pagati puntualmente, mensili.

  • 13stipendio del terzo e 14mese di lavoro: Per legge o secondo la maggior parte dei Contratti Collettivi di Lavoro (CBA), i dipendenti hanno diritto a due pagamenti extra allo stipendio (pagas extraordinarias) all'anno, solitamente versati a luglio e dicembre. Questi possono anche essere pagati proporzionalmente entro i 12 pagamenti mensili. Scopri di più sul 13salario del mese per paese.

  • Requisiti per la busta paga: I datori di lavoro devono fornire a ciascun dipendente una busta paga dettagliata (nómina) che segua un modello ufficiale. Dovrebbe elencare chiaramente i guadagni lordi, tutte le detrazioni per IRPF e previdenza sociale e la retribuzione netta finale.

  • Segnalazione e scadenze: I datori di lavoro devono riportare e versare le tasse trattenute e i contributi alla previdenza sociale alle autorità su base mensile o trimestrale utilizzando moduli specifici (ad esempio, Modelo 111 per l'IRPF, fascicoli RLC/RNT per la previdenza sociale) e fornire riepiloghi annuali (ad esempio, Modelo 190).

Opzioni di gestione delle buste paga in Spagna per le aziende

Le aziende che si espandono in Spagna hanno tre opzioni principali per gestire le buste paga:

  • Busti paga interni: Un'azienda con una società sussidiaria registrata in Spagna e una grande team di risorse umane può gestire internamente le buste paga. Questo approccio richiede l'assunzione di personale con competenze nel diritto spagnolo del lavoro e fiscale ed è spesso più adatto a grandi organizzazioni con un impegno a lungo termine verso il paese.

  • Partner con un datore di lavoro di record (Datore di lavoro di registrazione): Lavorare con un Employer of Record come G-P è l'opzione più efficiente e sicura. In qualità di Employer of Record, G-P gestisce tutti gli obblighi di gestione di stipendi, tasse e conformità, permettendoti di concentrarti sulla crescita della tua attività.

  • G-P Appaltatore: Anche se i lavoratori autonomi non fanno parte del servizio paga, alcune aziende si affidano a questo tipo di lavoratore per progetti specializzati. Con G-P Contractor, puoi assumere e pagare appaltatori in 190 paesi e valuta che preferisci, utilizzando un portafoglio digitale, bonifico bancario o carta virtuale.

Pagamento di lavoratori autonomi in Spagna

I lavoratori autonomi spagnoli sono responsabili della registrazione presso l'Agenzia delle Entrate spagnola e il sistema di Sicurezza Sociale nell'ambito del Regime Speciale per i Lavoratori Autonomi (RETA) prima di iniziare la loro attività. Devono emettere fatture formali per i loro servizi e devono presentare dichiarazioni trimestrali imposta sul reddito. I contributi alla sicurezza sociale per gli autónomos si basano sul loro reddito netto, con l'opzione di modificare la base dei contributi più volte all'anno.

Quando si assumono lavoratori autonomi in Spagna, ricorda che gli obblighi legali e fiscali differiscono notevolmente da quelli dei dipendenti. I lavoratori autonomi sono lavoratori autonomi e sono responsabili delle proprie dichiarazioni fiscali e dei contributi alla previdenza sociale.

Spain entitlement and scioglimento del contratto di lavoro terms

Le leggi sul lavoro in Spagna sono a protezione dei dipendenti. Una conformità legale contratto di assunzione dovrebbe delineare tutti i termini, inclusi quelli per lo scioglimento del contratto di lavoro. Licenziare un dipendente è altamente regolamentato. Se uno scioglimento del contratto di lavoro viene ritenuto ingiusto da un tribunale, il datore di lavoro deve o reintegrare il dipendente o pagare il rapporto multato. 

Per i contratti firmati dopo il 12febbraio 2012, questo rapporto di finanziamento viene calcolato come 33 giorni di stipendio per anno di servizio, limitato a 24 mesi di stipendio.

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