Il Regno Unito offre una rosa di talenti senza pari per far crescere la tua team, ma gestire le normative sui salari del paese comporta una complessità. Dal calcolo delle tasse al rispetto dei rigorosi requisiti di rendicontazione, il lavoro amministrativo è un lavoro a tempo pieno.

C'è un modo più semplice per gestire la gestione delle buste paga nel Regno Unito. Lascia che la Piattaforma™ di occupazione globale di G-P's gestisca la complessità per te. Ecco cosa devi sapere quando gestisci i servizi di gestione delle buste paga nel Regno Unito.

Come impostare la busta paga nel Regno Unito.

Utilizzare i servizi di gestione paghe nel Regno Unito. Ti aiuta a rispettare le normative locali. Ma prima di poter assumere e pagare i tuoi team membri, hai bisogno di una presenza legale nel paese, il che di solito significa istituire una società sussidiaria nel Regno Unito. 

Una volta costituita la tua entità, devi registrarti come datore di lavoro presso HMRC prima di pagare i dipendenti. Questo ti permette di gestire le buste paga e riportare a HMRC stipendi e detrazioni dipendenti. Poi puoi aggiungere i dipendenti al tuo sistema di gestione delle buste paga e inviare i loro dati tramite la rendicontazione regolare. La registrazione può richiedere fino a cinque giorni lavorativi, quindi inizia presto per evitare ritardi. 

Successivamente, raccogli informazioni da ogni membro del team, tra cui:

Dovrai utilizzare un software per le buste paga riconosciuto da HMRC e che supporti la reportistica in tempo reale (RTI), poiché questo è un requisito legale per le buste paga nel Regno Unito.

Un'alternativa più semplice è collaborare con un datore di lavoro di record (datore di lavoro di registro) come G-P. Gestiamo le buste paga con 99% di accuratezza, quindi il tuo team viene sempre pagato puntualmente. Con noi, non devi creare un'entità locale né preoccuparti dell'amministrazione delle buste paga. Garantiamo la piena conformità a tutti gli obblighi di gestione delle buste paga e del lavoro.

Tasse sui salari e previdenza sociale nel Regno Unito.

Tutti i datori di lavoro del Regno Unito utilizzano il sistema pay-as-you-earn (ritenuta alla fonte) per detrarre i contributi dipendente imposta sul reddito e NI (NICs). 

U.K. personale imposta sul reddito (ritenuta alla fonte)

L'imposta sul reddito è progressiva in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord. L'indennità personale standard, ovvero quanto una persona può guadagnare prima di pagare le tasse, è GBP 12,570. Le aliquote 2025/2026 dell'imposta sul reddito sono:

  • Aliquota base: 20% sui redditi da GBP 12,571–50,270

  • Tasso più alto: 40% sul reddito da GBP 50,271–125,140

  • Tasso aggiuntivo: 45% sul reddito superiore a 125GBP,140

La Scozia ha tariffe diverse imposta sul reddito. Per 2025/2026, questi sono:

  • Tasso iniziale: 19% sul reddito da GBP 12571–14876

  • Aliquota base: 20% sui redditi da GBP 14,877–26,561

  • Tasso intermedio: 21% sul reddito da GBP 26,562–43662

  • Tasso più alto: 42% sul reddito da GBP 43,663–75,000

  • Tasso anticipato: 45% sul reddito da GBP 75,001–125,140

  • Tasso massimo: 48% sul reddito superiore al 125GBP,140

Contributi alla previdenza sociale nel Regno Unito

Datori di lavoro e dipendenti contribuiscono al sistema di previdenza sociale. I NIC finanziano i benefici statali, inclusa la pensione statale.

  • Contributo britannico di lavoro: 13.8% su tutti i guadagni indipendenti superiori a 9GBP ,100 all'anno

  • Contributo indipendente nel Regno Unito: 8% sugli utili da GBP 12,570–50,270e 2% sui guadagni superiori a questo limite

I dipendenti che lavorano oltre l'età pensionabile dello Stato (attualmente 66) non pagano le NIC, ma i datori di lavoro devono comunque pagare i loro contributi.

Altre tasse aziendali nel Regno Unito

Le imprese britanniche potrebbero anche dover gestire:

  • Tassa sulle società: Pagato sui profitti dell'azienda. I tassi sono del 25% per i profitti superiori a 250GBP,000 e del 19% per i profitti fino a GBP 50,000, con un margine di sollievo disponibile tra queste soglie.

  • Imposta sul valore aggiunto (IVA): Applicato alla maggior parte dei beni e servizi. La tariffa standard è 20%, con tariffe ridotte e zero per alcuni articoli. Le imprese devono registrarsi se il ricambio tassabile supera 90GBP ,000 in un periodo di 12mesi.

  • Tassa per l'apprendistato: Si applica ai datori di lavoro con una fattura salariale annuale superiore a GBP 3M. Caricato a 0.5% della fattura salariale, con una 15GBP000 indennità annuale.

  • Altre tasse e imposte specifiche per settore: Potrebbero applicarsi ulteriori obblighi a seconda del settore.

Elementi di amministrazione delle buste paga nel Regno Unito

  • Frequenza di pagamento: Non esiste un obbligo legale su quanto spesso i dipendenti debbano essere pagati. Invece, la frequenza di pagamento dipende da quanto concordato nel contratto di assunzione. I cicli di busta paga più comuni sono mensili per i dipendenti stipendiati e settimanali per i lavoratori orari o temporanei. I pagamenti quindicinali non sono così comuni.

  • Uno stipendio13mese: questi non sono obbligatori. Eventuali bonus sono a spettare al datore di lavoro e solitamente sono indicati nel contratto di assunzione. 

  • Requisiti per la busta paga: I datori di lavoro forniscono a ogni dipendente una busta paga dettagliata entro o prima del giorno di paga. La busta paga deve mostrare il lordo e la retribuzione netta, tutte le detrazioni e le ore lavorate (se la paga varia in base al tempo lavorato).

  • Segnalazione e scadenze: I datori di lavoro inviano una presentazione completa del pagamento (FPS) a HMRC entro o prima della paga di ogni dipendente, riportando i salari e le detrazioni per ogni dipendente pagato in quel ciclo. ritenuta alla fonte e NI devono essere pagate a HMRC entro il 22 del mese successivo se si paga elettronicamente, oppure dalla 19 se si paga per posta. 

Opzioni di gestione stipendi nel Regno Unito per le aziende

Le aziende che si espandono nel Regno Unito hanno tre opzioni principali per gestire i salari:

  • Busti paga interni: Un'azienda con una società sussidiaria registrata nel Regno Unito e una grande team di risorse umane può gestire internamente le buste paga. Questo approccio richiede l'assunzione di personale con competenze in diritto del lavoro e fiscale del Regno Unito ed è spesso più adatto a grandi organizzazioni con un impegno a lungo termine verso il paese.

  • Partner con un datore di lavoro di record (Datore di lavoro di registrazione): Lavorare con un Employer of Record come G-P è l'opzione più efficiente e sicura. In qualità di Employer of Record, G-P gestisce tutti gli obblighi di gestione di stipendi, tasse e conformità, permettendoti di concentrarti sulla crescita della tua attività.

  • G-P Appaltatore: Anche se i lavoratori autonomi non fanno parte del servizio paga, alcune aziende si affidano a questo tipo di lavoratore per progetti specializzati. Con G-P Contractor, puoi assumere e pagare appaltatori in 190 paesi e valuta che preferisci, utilizzando un portafoglio digitale, bonifico bancario o carta virtuale.

Pagamento dei collaboratori autonomi nel Regno Unito

I contratti indipendenti britannici sono responsabili della registrazione per l'autovalutazione presso HMRC e del pagamento delle proprie imposta sul reddito e delle NICs. Non pagano ritenuta alla fonte. Pagano le tasse direttamente tramite il processo di autovalutazione. 

Un lavoratore indipendente con contratto con ricambio superiore a 90GBP,000 all'anno deve registrarsi e applicare IVA sui propri servizi. Le imprese pagano questa IVA al lavoratore a contratto come parte della fattura. Quando si assumono lavoratori autonomi nel Regno Unito, ricorda che gli obblighi legali e fiscali differiscono notevolmente da quelli riservati ai dipendenti.

Secondo il35IR, noto anche come lavoro fuori stipendio, le imprese medie e grandi devono valutare se un lavoratore a contratto che lavora tramite un'azienda di servizi personali ricopre un ruolo "dipendente". In tal caso, l'azienda potrebbe dover applicare ritenuta alla fonte e le carte di reazione come se il lavoratore a contratto fosse un dipendente. 

Servizi affidabili di gestione delle buste paga nel Regno Unito possono aiutarti a gestire queste esigenze e mantenere le operazioni senza intoppi.

Termini di diritto e scioglimento del contratto di lavoro nel Regno Unito

Quando un rapporto di lavoro termina, la retribuzione finale deve includere tutti i salari in sospeso e il pagamento delle ferie annuali maturate. I datori di lavoro devono fornire un preavviso, con periodi minimi legali basati sull'anzianità del servizio:

  • 1 settimana di preavviso per il servizio tra un mese e due anni

  • 1 settimana di preavviso per ogni anno intero di servizio tra due e 12 anni

  • 12 settimane di preavviso per 12 o più anni di servizio

I contratti di lavoro possono stabilire periodi di preavviso più lunghi. I dipendenti con oltre due anni di servizio continuo che vengono licenziati ricevono un compenso di licenziamento statutario (SRP).

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