Qual é a primeira coisa que lhe vem à mente quando pensa em impostos globais sobre o emprego? Provavelmente algo como "complicado" e "avassalador". A questão é que os impostos a nível local já são bastante complexos, não é? Mas lidar com as leis tributárias de outros países muitas vezes deixa as empresas em dúvida sobre como integrar e remunerar membros de equipes globais de forma compatível com a legislação.
As leis tributárias globais estão em constante mudança. Essa mudança constante faz com que cada passo pareça uma potencial mina terrestre prestes a explodir. A boa notícia é que você está buscando informações, que são suas maiores aliadas quando se trata de navegar pelo complexo cenário tributário global.
Com a tributação global sobre a folha de pagamento, o caminho certo é o único caminho.
Algumas empresas contornam as complexidades dos impostos sobre a folha de pagamento em âmbito global simplesmente transferindo dinheiro para seus funcionários. Isso pode parecer tentador a princípio, mas a verdade é que você está arriscando sua reputação internacional.
Se você deseja ser levado a sério pelos principais candidatos globais e governos locais, considere que os impostos sobre a folha de pagamento incluem:
- Declaração e retenção do imposto de renda
- Contribuições para o seguro-desemprego
- Contribuições para a aposentadoria
- Serviços sociais
- Requisitos de retenção
Cinco dicas para lidar com impostos trabalhistas globais
1. Não faça suposições.
O primeiro erro que muitas empresas cometem é presumir que os impostos em outros países funcionam da mesma forma que em seu país de origem. O melhor a fazer é esperar o inesperado. Essa perspectiva ajudará você a aprender e a se concentrar nas nuances de cada novo país.
As empresas não só têm de lidar com os diferentes requisitos fiscais em cada país, como também com as rápidas mudanças globais. Por exemplo, as taxas de contribuição para a segurança social variam significativamente de um país para outro. A taxa na Alemanha em 2021 foi 19.98 por cento, enquanto na França, foi de 45 por cento.
Além disso, os países estão constantemente aprovando novas leis tributárias, como o imposto sobre a população do Japão, que faz parte das deduções legais padrão nos impostos sobre a folha de pagamento. No Canadá, como empregador, você deve fazer contribuições fiscais para o Plano de Pensões do Canadá.
Em resumo, suposições inevitavelmente levarão a erros em seus impostos globais. Faça questão de pesquisar todas as leis tributárias da região onde você deseja contratar talentos.
2. Compreender a classificação dos trabalhadores
Nem sempre você estará procurando funcionários em tempo integral. Talvez exista um projeto específico adequado para um empreiteiro. Assim como em seu país de origem, os contratados, os trabalhadores em tempo integral e os trabalhadores em tempo parcial exigem contratos específicos e recebem salários diferentes. Os impostos para esses tipos de trabalhadores também são diferentes.
Classificar erroneamente um funcionário como contratado pode acarretar sérias consequências legais e multas elevadas.
Se uma empresa estiver mal informada e contratar um prestador de serviços para realizar as tarefas de um funcionário em tempo integral, isso pode resultar na classificação incorreta do trabalhador e, potencialmente, em centenas de milhares de dólares em impostos sobre a folha de pagamento.
A complexidade da questão reside nas diferentes definições legais que cada país atribui aos termos "contratado" e "empregado".
Por exemplo, no Brasil, os contratados só podem trabalhar por projeto, pois as relações por tempo indeterminado são presumivelmente relações de emprego. Empresas sediadas no Brasil geralmente incentivam os contratados a criarem sua própria entidade comercial. Na ausência de uma entidade comercial, as empresas devem obter o registro do contratado como trabalhador autônomo.
Na China, a legislação trabalhista estabelece que existe uma relação de emprego se um indivíduo estiver sujeito às regras e regulamentos de uma empresa, se os serviços do trabalhador forem vitais para a empresa e se a empresa tiver o direito de controlar o trabalho do profissional. Se você contratar um prestador de serviços sob esses termos na China, ele será considerado um funcionário, independentemente de qualquer acordo de trabalho entre você e o prestador.
A importância de compreender a classificação dos trabalhadores em cada país não pode ser subestimada. Estar bem informado ajudará você a evitar possíveis penalidades.
3. Esteja preparado para se adaptar.
No ambiente empresarial global atual, a classificação do trabalhador não é a única consideração tributária que você terá que levar em conta. O crescimento do trabalho remoto e dos vistos para trabalho remoto aumentou significativamente o número de expatriados e nômades digitais no mercado de trabalho global.
Se você tem um membro da equipe que deseja se mudar para outro país, ou se sua empresa precisa realocar um funcionário ou contratar um expatriado, há importantes implicações fiscais a serem consideradas. Por exemplo, se um titular de visto de trabalho remoto passar mais de 183 dias em um período consecutivo de 12meses, ele será considerado residente fiscal na Estônia.
Se os membros da sua equipe estabelecerem residência legal em outro país, você poderá ser responsável por impostos adicionais sobre a folha de pagamento — e poderá ser obrigado a fazer as deduções fiscais locais necessárias para os membros da sua equipe também no país de origem deles.
Esteja preparado para se adaptar às novas exigências fiscais globais em um curto período. Por exemplo, “em 2020, a Autoridade Tributária de Singapura (IRAS) concedeu concessões fiscais temporárias sobre rendimentos de emprego até junho 30, 2021. Essas concessões eram destinadas a cidadãos e residentes que não podiam viajar de volta para seus empregadores no exterior e precisavam trabalhar remotamente de Singapura.”
Agora que esse alívio terminou, cidadãos, residentes e não residentes podem estar sujeitos ao imposto sobre a folha de pagamento. Nesse caso, os empregadores terão que calcular o período de tempo que seus funcionários passaram em Singapura para tentar determinar as deduções fiscais necessárias.
Consultar especialistas jurídicos locais é crucial para manter a conformidade global ao contratar membros de equipe internacionais. Seu departamento jurídico deve estar atualizado com as mudanças globais e ser capaz de se adaptar à constante realocação e mudança de destino dos membros da equipe. Isso é fundamental para ter sucesso no mundo dos negócios atual.
4. Não subestime as consequências da incumprimento fiscal.
Já discutimos algumas das causas de sonegação fiscal, como a classificação incorreta de trabalhadores. No entanto, além das consequências financeiras, existem repercussões significativas para a marca da sua empresa.
Se você enfrentar problemas de sonegação fiscal internacional, muitos governos o proibirão de fazer negócios em seus países. Além disso, o golpe na reputação da sua empresa se espalhará pelo mundo todo. Economizar dinheiro tentando burlar as leis tributárias internacionais pode ser tentador, mas os recursos que você pode potencialmente economizar não se comparam às consequências financeiras e de longo prazo que você enfrentará.
A conformidade deve ser sua prioridade número um ao contratar globalmente, e não a última. Se você cumprir as normas, todo o resto se encaixará naturalmente.
5. Trabalhe sempre com especialistas.
A falta de experiência ou de informação sobre as leis tributárias globais pode causar erros legais e consequências irreversíveis. Assim como assistir a séries como Law and Order não vai te transformar em advogado, uma rápida pesquisa no Google também não vai te tornar um especialista em impostos.
Especialistas globais farão mais do que simplesmente lidar com as leis tributárias internacionais — eles lhe darão a liberdade de se concentrar em seus esforços de contratação internacional e expandir sua empresa globalmente. Muitas empresas pensam que seus resultados financeiros justificam enfrentar o problema sozinhas, apenas para descobrir que o custo de erros globais é mais do que elas podem suportar.
Especialistas irão ajudá-lo a entrar e sair de mercados internacionais no seu próprio ritmo, enquanto supervisionam seus resultados financeiros e sua reputação.
Navegue pelas leis tributárias globais com um parceiro global.
Empresas que não entendem a classificação de trabalhadores e ignoram nuances legais geralmente acabam pagando o preço do fracasso global. No entanto, trabalhar com uma plataforma global de emprego pode simplificar os processos relacionados aos impostos sobre o emprego internacional.
A Plataforma de Crescimento Global ™ da Globalization Partners, totalmente em conformidade com a legislação, conta com especialistas jurídicos e financeiros internos que podem auxiliar em quaisquer dúvidas relacionadas a folha de pagamento, benefícios e impostos globais. Além disso, nossa solução completa e tecnologia líder do setor dão suporte a todo o processo de RH, fornecendo todas as ferramentas necessárias para gerenciar sua força de trabalho global.
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