英國（U.K. ）為您的團隊成長提供了無與倫比的人才庫，但管理該國的薪資規定卻相當複雜。從計算稅額到滿足嚴格的報告要求，行政工作是一項全職工作。

有一個更簡單的方法來瀏覽英國薪資。讓G-P'全球僱傭平台™（全球僱傭平台）為您處理複雜的問題。 以下是您在英國管理薪資服務時需要知道的事項。

如何在英國建立薪資系統

在英國使用薪資服務有助於您遵守當地法規。但在您可以聘僱和支付團隊成員之前，您需要在當地有合法的存在，這通常意味著在英國設立子公司。 

一旦您的實體成立，您需要向 HMRC 註冊為僱主，然後才可支付員工薪資。 這可讓您執行薪資單，並向 HMRC 報告員工薪資和扣款。然後您就可以將員工加入薪資系統，並透過定期薪資報告提交他們的詳細資料。註冊可能需要五個工作天，因此請及早開始，以免延誤。 

接下來，收集每個團隊成員的資訊，包括

您需要使用英國稅務海關總署 (HMRC) 認可且支援即時資訊 (RTI) 報告的薪資管理軟體，因為這是英國薪資管理的法律要求。

另一個更簡單的方法是與記錄的雇主 (名義雇主)合作，例如G-P 。 我們以99% 的準確性處理薪資，因此您的團隊總是能準時收到薪資。與我們合作，您不需要在當地設立實體，也不需要擔心薪資管理的問題。我們確保完全遵守所有薪資與雇用義務。

英國的薪資稅與社會安全

所有英國雇主都使用「所得稅預扣制」(pay-as-you-earn) 系統來扣除員工所得稅和 NI 納稅額 (NIC)。 

U.K. 個人所得稅 (所得稅預扣制)

在英格蘭、威爾斯和北愛爾蘭，所得稅採累進方式。標準個人津貼，也就是一個人在繳稅前可以賺多少錢，是 GBP12,570 。 2025/2026 所得稅稅率為：

  • 基本稅率： 20 % 的英鎊收入12 、 571 – 50 、 270

  • 較高稅率： 40 % 的英鎊收入50 、 271 – 125 、 140

  • 附加費率： 45% ，收入超過英鎊125 、140

蘇格蘭有不同的所得稅稅率。對於2025/2026 ，這些都是：

  • 起始費率：英鎊收入的19 % 12 、 571 – 14 、 876

  • 基本稅率： 20 % 的英鎊收入14 、 877 – 26 、 561

  • 中間稅率： 21 % 的英鎊收入26 、 562 – 43 、 662

  • 較高稅率： 42 % 的英鎊收入43 、 663 – 75 、 000

  • 高級利率： 45 % 的英鎊收入75 、 001 – 125 、 140

  • 最高稅率： 48% ，收入超過125 英鎊、140

U.K. 社會安全貢獻

雇主和雇員為社會安全系統供款。NIC 為國家福利（包括國家退休金）提供資金。

  • 英國雇主的供款： 13.8% 年收入高於英鎊的所有員工收入9,100

  • 英國員工的供款： 8% 從 GBP 起的收入12,570-50,270, 以及2% 高於此限額的收入

超過全國退休金領取年齡（目前為66 ）的員工無需繳納國民保險費，但雇主仍須繳納其繳款。

其他英國商業稅

英國企業可能還需要管理：

  • 公司稅：按公司利潤繳納。利潤超過 GBP 的稅率為25% 250 ,000 ，利潤不超過 GBP 的稅率為19% 50 ,000 ，在這兩個限額之間可獲得邊際減免。

  • 增值稅 (VAT)：適用於大多數商品和服務。標準稅率為20% ，某些項目稅率較低或為零。如果企業在12 個月內的應課稅營業額超過90,000 ，則必須註冊。

  • 學徒徵費：適用於年薪帳單超過 GBP3M 的雇主。 收取0.5% 的付帳單，以 GBP15,000 年度津貼。

  • 其他行業特定稅費：根據行業不同，可能需要承擔更多義務。

英國薪資管理要素

  • 付款頻率： 法律上沒有規定應該多久支付一次員工薪資。相反，支付頻率取決於勞動契約中的協定。 最常見的薪資週期是受薪員工每月一次，鐘點工或臨時工每週一次。每兩週付款的情況並不常見。

  • A 13th-month 薪水：這些不是強制性的。 任何獎金都由雇主決定，通常會在勞動契約中列出。 

  • 薪資單要求：雇主在發薪日或之前向每位員工提供逐項列明的薪資單。薪資單必須顯示總薪資、淨薪資、所有扣除項目和工作時數（如果薪資會因工作時間而異）。

  • 報告和截止日期：雇主在每位員工的發薪日或之前向 HMRC 提交全額支付呈報 (FPS)，報告該週期內每位員工的薪資和扣款。所得稅預扣制和 NI 如果以電子方式支付，則必須在下個月的22 之前支付給 HMRC；如果以郵遞方式支付，則必須在19 之前支付給 HMRC。 

英國企業薪資管理方案

向英國擴張的公司在管理薪資方面主要有三種選擇：

  • 內部薪資：在英國有註冊子公司且有龐大人力資源團隊的公司，可以在內部管理薪資。此方法需要雇用具備英國勞動法和稅法專業知識的員工，通常最適合對英國有長期承諾的大型組織。

  • 與記錄在案的雇主 (名義雇主) 合作：與G-P 這樣的名義雇主合作是最有效率也最安全的選擇。 作為名義雇主，G-P 會處理所有薪資、稅務和合規義務，讓您專注於發展業務。

  • G-P Contractor™ ： 儘管獨立承包商不屬於薪資單的一部份，但有些公司依賴這種工人類型來執行專門的專案。使用 G-P Contractor，您可以使用數位錢包、銀行轉帳或虛擬卡，在190 國家中聘僱和支付承包商，以及您所選擇的貨幣。

英國向獨立承包商支付報酬

英國的獨立合約須負責向 HMRC 登記自我評估，並支付自己的所得稅和 NIC。They don't pay 所得稅預扣制。 他們直接透過自我評估程序繳稅。 

每年營業額超過 GBP90,000 的獨立約聘人員必須註冊並就其服務收取增值稅。 企業向約聘人員支付此增值稅，作為發票的一部分。 在英國聘請獨立承包商時，請記住法律和稅務義務與雇員有很大的不同。

根據IR35 （也稱為非薪資工作），大中型企業必須評估透過個人服務公司工作的約聘人員是否扮演「類似員工」的角色。 如果是這樣，企業可能需要申請所得稅預扣制和 NIC，猶如約聘人員是員工。 

英國可靠的薪資服務可協助您管理這些需求，並維持營運順暢運作。

英國權利和結束聘用條款

當雇用關係結束時，最終薪資必須包括所有未付的工資和累積年假的薪資。雇主必須提供通知，法定最短期限以服務年資為準：

  • 1週通知，服務期間為一個月至兩年

  • 每滿一年的服務期，需事先1週通知，服務期間介於兩至12年之間。

  • 12 12 或服務年資更長者，需提前數週通知

勞動契約可以規定更長的通知期。連續服務滿兩年的員工如果被裁員，將獲得法定裁員補償金（SRP）。

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