المقاولون في ألمانيا.

يعد توظيف مقاولين مستقلين في ألمانيا طريقة مرنة للاستفادة من المهارات عندما تحتاج إليها. لكن القواعد التي تحكم هؤلاء العمال بعيدة عن البساطة. تتبنى ألمانيا نهجاً صارماً تجاه اختزال العمّال - والخطأ في ذلك يعرضك لمخاطر قانونية ومالية. 

تصنيف العمال في ألمانيا: الموظف مقابل المقاول المستقل 

تستخدم قوانين العمل الألمانية منهج "التقييم الشامل" للتمييز بين المقاول المستقل (selbständiger mitarbeiter) والموظف (arbeitnehmer). 

تقوم هيئات مثل هيئة التأمين التقاعدي الفيدرالية الألمانية (Deutsche Rentenversicherung Bund أو DRV) ومحاكم العمل بإجراء تحديدات للوضع لمعرفة ما إذا كان العامل يعتمد شخصيًا على العمليات الأساسية للشركة ومندمجًا فيها. 

Scheinselbständigkeit ، أو العمل الحر الوهمي، هو عندما يبدو العامل وكأنه مقاول مستقل ولكنه يُعامل كموظف. 

تشمل العوامل التي تشير إلى علاقة عمل ما يلي:

• التحكم: تتحكم الشركة في مكان وكيفية ووقت إنجاز العمل.

• الاندماج: يتم دمج العامل في هيكل الشركة التنظيمي. على سبيل المثال، يستخدمون بريدًا إلكترونيًا خاصًا بالشركة، أو يتم إدراجهم في الأدلة الداخلية، أو يحضرون اجتماعات الفريق المنتظمة غير المتعلقة بمشاريع محددة.

• انعدام المخاطر الريادية: إن الحصول على أجر منتظم وثابت، والاعتماد الاقتصادي على الشركة، واستخدام معدات الشركة كلها تشير إلى انعدام المخاطر الريادية.

• العمل حصريًا لعميل واحد: يعد العمل حصريًا أو في الغالب لعميل واحد على مدى فترة طويلة مؤشرًا قويًا للتوظيف، ولكن التصنيف يعتمد على تقييم شامل لجميع العوامل.

عقوبات ماقال سوء التصنيف في ألمانيا

إن سوء تصنيف الموظف كمقاول مستقل له جزاءات شديدة. قد تواجه:

• الشؤون الاجتماعية، مدفوعات الضمان الاجتماعي لأصحاب العمل ومساهمات الموظفين لمدة تصل إلى أربع سنوات، أو ما يصل إلى 30 سنوات لسوء التصنيف المتعمد. قد يتم تطبيق غرامات تأخير بنسبة 1% شهريًا.

• سداد أي ضرائب متأخرة غير مدفوعة. إذا سبق للمقاول أن دفع ضريبة القيمة المضافة، فقد لا يكون من الممكن استردادها.

• يحق للعمال الذين تبين أنهم موظفين الحصول على مزايا مثل إجازة مدفوعة الأجر والأجر المرضي.

• في حالات سوء التصنيف المتعمد وعدم دفع اشتراكات التأمين الاجتماعي، قد يواجه أعضاء مجلس الإدارة ملاحقة جنائية، بما في ذلك الغرامات أو السجن.
  

احصل على تصنيف دقيق للمقاول وتجنب الجزاءات مع G-P Contractor™ . قم بتوظيف ودفع أجور المقاولين في دولتين 190أكثر، بما في ذلك ألمانيا، وسرّع نموك.

كيفية توظيف المقاولين المستقلين في ألمانيا

اتبع هذه الخطوات لتوظيف المقاولين في ألمانيا بشكل متوافق مع القوانين واللوائح:

1. إجراء العناية الواجبة

يمكن لكل من صاحب العمل أو المقاول التقدم بطلب إلى إدارة شؤون العمال (DRV) لإجراء تقييم لتحديد الوضع (statusfeststellungsverfahren). عادة ما تكون طوعية، ولكنها إلزامية في بعض الحالات. 

2. صياغة اتفاقية خدمات

نوصي بشدة باتفاقية خدمات مكتوبة - إما عقد خدمة (dienstvertrag) أو عقد عمل (werkvertrag)، حسب طبيعة الاتفاقية - عند توظيف مقاولين مستقلين في ألمانيا.

 يجب أن تعكس العلاقة بين الأعمال التجارية وتشمل:

• وصف واضح للمشروع والمخرجات والمواعيد النهائية

• بند ينص على أن المقاول هو رائد أعمال مستقل، مسؤول عن ضرائبه وتأمينه، وله الحرية في العمل مع عملاء آخرين

• تفاصيل الدفع وإجراءات الفاتورة

• بنود تغطي المسؤولية المهنية والامتثال التأميني

• شروط واضحة بشأن ملكية العمل، على سبيل المثال ملكية فكرية  

• مدة العقد وشروط فسخ العقد

3. إدارة مدفوعات المقاولين والضرائب في ألمانيا

تأكد من تحديد شروط الدفع والجداول الزمنية في اتفاقية الخدمات. 

لا تقوم الشركات عمومًا بحجز الضرائب أو اشتراك المساهمات للمقاولين المستقلين، ولكن تحقق دائمًا من وجود استثناءات وكن على دراية بأن اشتراك يمكن أن يؤدي إلى مسؤولية عن المدفوعات المتأخرة. احتفظ بجميع الفواتير وسجلات الدفع لمدة 10 عامًا على الأقل، وفقًا لما يقتضيه القانون الألماني.

قد تحتاج إلى دفع رسوم تأمين الفنانين (künstlersozialabgabe) للمقاولين الذين هم محترفون مبدعون، مثل الفنانين أو الكتاب. يجب على الشركات التي تعلن عن أعمالها الخاصة، وكذلك الفنانين المستقلين أو العاملين في مجال العلاقات العامة الذين يقومون بذلك، دفع الرسوم أيضاً.

4. متطلبات فاتورة المقاولين المستقلين في المصنع في ألمانيا

يجب على المقاولين إصدار فواتير مقابل خدماتهم. تتضمن هذه الفواتير عادةً ضريبة القيمة المضافة (Umsatzsteuer، أو UST)، حاليًا بنسبة 19%. يدفع العميل إجمالي مبلغ الفاتورة (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة) إلى المقاول، الذي يكون مسؤولاً عن تحويل ضريبة القيمة المضافة إلى السلطات الضريبية. قد لا يحتاج المقاولون الذين يستوفون شروط اعتبارهم شركة صغيرة بموجب قانون الشركات الصغيرة (Kleinunternehmerregelung ) (مع رقم عمل أقل من الحد الأدنى القانوني) إلى تحصيل ضريبة القيمة المضافة.

تشمل عناصر فاتورة المقاول الإلزامية ما يلي:

• الأسماء والعناوين الكاملة لكلا الطرفين 

• رقم ضريبة المقاول أو رقم تعريف ضريبة القيمة المضافة

• تاريخ الفاتورة ورقمها

• وصف الخدمات

• المبلغ الصافي وضريبة القيمة المضافة المطبقة والمبلغ الإجمالي

بالنسبة لمعاملات B2B، يجب أن تكون الشركات في ألمانيا قادرة على تلقي الفواتير الإلكترونية (الفواتير الإلكترونية) في شكل منظم، مثل XRechNung أو ZugFerd. هذا مطلوب بالفعل لمعاملات القطاع العام وهو إلزامي لمعاملات B2B من 2025.

كيفية دفع أجور المقاولين المستقلين في ألمانيا

يجب على الشركات الدفع للمقاولين المستقلين في ألمانيا بناءً على الفواتير التي يقدمونها. 

أفضل خيار لدفع أجور المقاولين هو شركة G-P Contractor. عرضنا للمقاولين هو حل دفع فعال من حيث التكلفة ومناسب للمقاولين المستقلين في ألمانيا. على عكس التحويلات المصرفية القياسية، تحتوي منصتنا على خيارات الفواتير والدفع المرنة، مما يقلل من عملية تشغيل الدفع بأكملها من ساعات إلى دقائق.

إنهاء اتفاقية مقاول في ألمانيا

يتم تغطية الإنهاء في الغالب بالشروط الواردة في اتفاقية الخدمات والقانون المدني الألماني (Bürgerliches Gesetzbuch، أو BGB).

يجب أن تحدد اتفاقية مقاول المستقلة فترات الإشعار للعقد العادي. قد تنطبق الأحكام القانونية بموجب BGB في حالة عدم وجود شروط متفق عليها، وتعتمد القواعد المعمول بها على ما إذا كان العقد هو Dienstvertrag (عقد خدمة) أو Werkvertrag (عقد العمل/النتائج).

وظّف وادفع للمقاولين في ألمانيا مع G-P Contractor

يُسهّل عرضنا للمقاولين
إنشاء العقود، ويضمن الامتثال، ويتيح لك دفع
المقاولين في دقائق بدلاً من ساعات.مع G-P Contractor ، يمكنك:

• تبسيط عملية إعداد المقاولين: قم بإنشاء وإصدار العقود باستخدام سير العمل الذي يبسط العملية، سواء كنت تقوم بتوظيف مقاول واحد أو فريق كامل.

• ضمان المدفوعات العالمية الفورية: تشغيل دورات دفع سريعة ودقيقة في 190 دولة وبأكثر من 130 عملة.

• احصل على دقة مدعومة بالذكاء الاصطناعي (AI): تأكد من تصنيف العُمَّال وتجنب الجزاءات باستخدام ميزاتنا المدعومة بالذكاء الاصطناعي (AI).

يقوم G-P Contractor بمركزة إدارة قوى عاملة عالمية لديك، مما يسمح لك بالتركيز على الأمور الأكثر أهمية: بناء فريقك وتوسيع نطاقه في ألمانيا وخارجها.

احجز عرضًا توضيحيًا لمعرفة المزيد.