L'environnement des affaires en Irlande est façonné par l'innovation et le développement, ce qui en fait un lieu attractif pour constituer votre équipe. La paie irlandaise, cependant, comporte plusieurs niveaux de conformité — de la fiscalité et de l’assurance sociale à la déclaration en temps réel. En Irlande, faire appel aux bons services de paie vous permet de rester en conformité avec la réglementation et d'éviter les amendes.

Comment mettre en place la paie en Irlande

L'utilisation de services de paie en Irlande vous aide à vous conformer aux réglementations locales. Mais avant de pouvoir embaucher et rémunérer les membres de votre équipe, vous devez avoir une présence légale dans le pays, ce qui implique généralement la création d'une filiale en Irlande. 

Une fois votre entité créée, vous devrez satisfaire à plusieurs exigences avant de pouvoir gérer les salaires. Cela comprend l'enregistrement de chaque membre de l'équipe auprès du système de prélèvement à la source de l'Irish Revenue, ainsi que la gestion des cotisations sociales liées au salaire (PRSI) et de la contribution sociale universelle (USC).

Les employeurs doivent informer les salariés de l'existence de tout régime de retraite professionnel. S'il n'y en a pas ou si les salariés ne peuvent pas y adhérer dans les six mois suivant leur entrée en fonction, l'employeur doit leur donner accès à un compte personnel d'épargne-retraite (CPER) et procéder à des retenues salariales. Les employeurs ne cotisent pas à la PRSA. 

À partir de 2026, les cotisations obligatoires de l'employeur et de l'employé à la retraite s'appliquent également sur la base du système d'épargne-retraite à inscription automatique (AE) . Il s’agit d’un régime d’épargne retraite destiné aux employés qui n’ont pas de régime de retraite professionnel ou de régime de retraite supplémentaire.

Une fois enregistré auprès du fisc, de la sécurité sociale et des régimes de retraite concernés, l'employeur doit obtenir des informations spécifiques de chaque employé afin de procéder à la paie :

  • Nom légal complet, adresse et date de naissance 

  • Numéro de service public personnel (SPP) 

  • date de début d'emploi, intitulé du poste ou fonction

  • Type d'emploi (temps plein, temps partiel, à durée déterminée ou temporaire)

  • Fréquence de paiement, salaire brut, indemnités ou avantages sociaux et déductions

  • Heures supplémentaires ou autres rémunérations variables

  • Détails de l'avis de paie (RPN)

  • Coordonnées bancaires irlandaises

  • Régime de pension professionnelle, PRSA ou coordonnées de l'AE

  • Droit aux congés

Une alternative plus simple consiste à s’associer à un employeur officiel (portage salarial (EOR)) comme G-P. Nous gérons la paie avec une précision de 99%, afin que votre équipe soit toujours payée à temps. Avec nous, vous n’avez pas à créer une entité locale ni à vous soucier de l’administration de la paie. Nous garantissons le respect total de toutes les obligations de paie et d’emploi.

Impôts sur les salaires et sécurité sociale en Irlande

La gestion des salaires en Irlande implique de retenir l'impôt sur le revenu et les cotisations de sécurité sociale sur les salaires des employés, ainsi que de se conformer à d'autres réglementations. 

Irlande impôt personnel sur le revenu (prélèvement à la source)

L'Irlande utilise un système de prélèvement progressif à la source de l'impôt sur le revenu. Il existe deux taux d’imposition :

  • Tarif normal: 20%

  • Taux plus élevé: 40%

Le seuil du taux standard pour une personne seule dans 2026 est de EUR 44,000. Les revenus supérieurs à ce montant sont imposés à l'adresse 40% . Pour les couples mariés ou les partenaires civils, le seuil est plus élevé.

Les crédits d'impôt, tels que le crédit d'impôt personnel ( 2,000) et le crédit d'impôt pour les employés ( 2,000), réduisent le montant total de l'impôt payé. 

Irlande cotisations de sécurité sociale

Les employeurs et les salariés versent des cotisations PRSI. Celles-ci financent une série de prestations sociales, telles que la pension d'État, les allocations de chômage, les allocations de maternité, de paternité et parentales, ainsi que les prestations de maladie et d'invalidité. Les salariés qui gagnent 352 EUR ou moins par semaine ne paient pas de cotisations PRSI.

Pour la plupart des employés, les tarifs sont :

  • PRSI pour les salariés : 4.2% sur tous les revenus (passant à 4.35% à partir d'octobre 1, 2026).

  • PRSI de l'employeur : 9% sur les revenus hebdomadaires jusqu'à 552, et 11.25% sur les revenus supérieurs à 552 (passant à 9.15% et 11.4% respectivement à partir d'octobre 1, 2026). 

L'USC est un impôt général sur le revenu total d'un employé. Elle finance les services publics, tels que la santé, l’éducation, les infrastructures et d’autres dépenses publiques. Ceux qui gagnent 13EUR ,000 ou moins par an ne paient pas l’USC. Les 2026 tarifs sont :

  • 0.5% au premier EUR 12,012

  • 2% sur les prochains EUR , (jusqu'à EUR , ) 16688 28700 

  • 3% sur les prochains EUR , (jusqu'à EUR , ) 41344 70044 

  • 8% sur le solde supérieur à , 70044 

Autres impôts et déductions salariales en Irlande

Outre le prélèvement à la source (impôt sur le revenu), la PRSI (sécurité sociale) et l'USC (Universal Social Charge), voici d'autres obligations et déductions courantes liées à la paie que les entreprises irlandaises doivent connaître :

  1. Système d'épargne retraite à adhésion automatique (AE):

    • À partir de 2026, les salariés éligibles (âgés de 23à60, gagnant plus de 20,000euros par an et ne participant pas déjà à un régime de retraite) seront automatiquement inscrits à un nouveau plan d'épargne-retraite.

    • Les employeurs et les employés verseront des cotisations, qui commenceront à 1.5% et augmenteront jusqu'à 6% sur une période de dix ans, avec un complément de la part de l'État.

    • Les employeurs doivent faciliter les déductions salariales et verser des contributions équivalentes.

  2. Ordres de saisie des rémunérations (OAR):

    • Les employeurs peuvent être tenus, par décision de justice, de déduire des montants du salaire d'un employé au titre de l'entretien (par exemple, la pension alimentaire pour enfants ou pour conjoint) ou du recouvrement de créances.

    • Il ne s'agit pas d'impôts, mais de retenues salariales obligatoires lorsqu'elles sont ordonnées.

  3. Avantages en nature (BIK):

    • Les avantages non monétaires (tels que les voitures de fonction ou l'assurance maladie privée) sont considérés comme un revenu imposable.

    • Les employeurs doivent calculer, déclarer et déduire les impôts appropriés sur ces prestations par le biais de la paie.

Éléments de l'administration des salaires en Irlande

  • Fréquence des paiements : Les services de paie en Irlande sont généralement traités sur une base hebdomadaire ou mensuelle.

  • 13et 14th month salaire : Il n'y a pas d'exigences statutaires pour les salaires de 13th- ou 14th- mois en Irlande.

  • Exigences en matière de fiches de paie : La loi sur le paiement des salaires (Payment of Wages Act) 1991 impose aux employeurs de fournir une fiche de paie détaillée à chaque employé lors de chaque paiement. La fiche de paie doit indiquer le salaire brut et toutes les retenues, qu'elles soient légales - telles que le prélèvement à la source, PRSI et USC - ou non légales - telles que les cotisations de retraite ou les cotisations syndicales. 

  • Déclarations et délais : Dans le cadre du système de modernisation du prélèvement à la source, les employeurs doivent déclarer les informations relatives à la paie à l'administration fiscale en temps réel. Cela signifie qu’une demande de soumission de paie (PSR) doit être envoyée à chaque jour de paie ou avant. 

Options de paie en Irlande pour les entreprises

Les entreprises disposent de plusieurs options pour gérer leur paie en Irlande :

  • Paie interne : Une entreprise disposant d'une filiale enregistrée en Irlande et d'une grande équipe de RESSOURCES HUMAINES peut gérer les salaires en interne. Cette approche nécessite l'embauche de personnel compétent en matière de droit du travail et de droit fiscal local et convient souvent mieux aux grandes organisations qui s'engagent à long terme dans le pays.

  • Associez-vous à une société de portage salarial (EOR) : Travailler avec une entreprise de portage salarial (EOR) comme G-P est l'option la plus efficace et la plus sûre. En tant que société de portage salarial (EOR), G-P s'occupe de toutes les obligations en matière de paie, de fiscalité et de conformité, ce qui vous permet de vous concentrer sur le développement de votre entreprise.

  • EntrepreneurG-P : Bien que les travailleurs indépendants ne fassent pas partie de la masse salariale, certaines entreprises font appel à ce type de travailleur pour des projets spécialisés. Avec G-P Contractor, vous pouvez embaucher et payer des entrepreneurs dans 190 pays et dans la devise de votre choix, en utilisant un portefeuille numérique, un virement bancaire ou une carte virtuelle.

Rémunération des travailleurs indépendants en Irlande

Les entrepreneurs indépendants en Irlande sont tenus de s'inscrire à l'auto-évaluation auprès de l'administration fiscale et de payer leur propre prélèvement à la source, USC et PRSI. Les entreprises ne doivent pas déduire le prélèvement à la source, le PRSI ou l'USC des paiements effectués aux entrepreneurs indépendants, sauf dans des secteurs tels que la construction, la sylviculture et la transformation de la viande, où l'impôt sur les contrats pertinents (RCT) s'applique. 

Si le chiffre d'affaires d'un prestataire indépendant est supérieur au seuil annuel de TVA, qui est de 75,000 pour les biens et de 37,500 pour les services, il doit s'enregistrer et facturer la TVA sur ses factures.

Conditions d'emploi et de licenciement en Irlande

Lorsqu'un contrat de travail est résilié en Irlande, plusieurs démarches administratives et de paiement final doivent être accomplies :

  • Salaire final et droits : Les employés doivent être payés pour tout le travail accompli, tout congé annuel statutaire non utilisé et tout droit contractuel, tel que les primes ou les commissions.

  • Paiement tenant lieu de préavis (PILON) : Un PILON est obligatoire si l'employé ne travaille pas pendant toute sa période de préavis et si le contrat de travail le permet ou si les deux parties en conviennent.

  • Indemnité légale de licenciement : Les employés ayant au moins 104 semaines de service peuvent bénéficier d'une indemnité légale de licenciement, calculée à raison de deux semaines de salaire par année de service plus une semaine de bonus, plafonnée à 600 par semaine.

  • Traitement du solde de tout compte : Le solde de tout compte doit être traité lors du cycle de paie suivant immédiatement la date de licenciement.

  • Obligations administratives : les employeurs doivent remettre un bulletin de paie final détaillé et informer les commissaires du revenu irlandais du départ de l’employé.

Naviguer dans la conformité des salaires et des licences en Irlande

Le non-respect des règles irlandaises en matière de paie et de licenciement comporte des risques importants. Pour une gestion efficace des risques, il est essentiel de comprendre les délais de réclamation et les procédures spécifiques aux licenciements collectifs.

  • Risque de plaintes auprès de la Commission des relations sur le lieu de travail (WRC) : Le non-respect de la réglementation irlandaise en matière de salaires et de licences peut donner lieu à des réclamations auprès de la WRC, pouvant entraîner des amendes et des ordonnances de masse salariale.

  • Délai pour les réclamations des employés : Les employés disposent généralement d'un délai de six mois pour introduire des réclamations concernant leur salaire ou leurs droits.

  • Prolongation pour les réclamations : Cette période de réclamation peut être prolongée jusqu'à 12 mois pour les cas impliquant un motif raisonnable.

  • Procédures de licenciement collectif : Des procédures spécifiques de consultation et de notification sont obligatoires dans les situations de licenciements collectifs.

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