Le Royaume-Uni (R.-U.) offre un vivier de talents inégalé pour développer votre équipe, mais la gestion des réglementations salariales du pays s'avère complexe. Du calcul des impôts au respect d'exigences strictes en matière de déclaration, le travail administratif est un emploi à temps plein.

Il existe un moyen plus simple de s'y retrouver dans le système de paie britannique. Laissez G-P's Global Employment Platform™ (plateforme d'embauche internationale) s'occuper de la complexité pour vous. Voici ce que vous devez savoir pour gérer les services de paie au Royaume-Uni.

Comment mettre en place un système de paie au Royaume-Uni ?

L'utilisation de services de paie au Royaume-Uni vous aide à vous conformer aux réglementations locales. Mais avant de pouvoir embaucher et rémunérer les membres de votre équipe, vous devez avoir une présence légale dans le pays, ce qui implique généralement la création d'une filiale au Royaume-Uni. 

Une fois votre entité créée, vous devez vous enregistrer en tant qu'employeur auprès du HMRC avant de payer vos employés. Il vous permet d'effectuer la paie et de déclarer les salaires et les déductions des employés à l'administration fiscale britannique (HMRC). Vous pouvez ensuite ajouter des salariés à votre système de paie et soumettre leurs données dans le cadre des rapports de paie réguliers. L'enregistrement peut prendre jusqu'à cinq jours ouvrables, alors commencez tôt pour éviter les retards. 

Ensuite, recueillez des informations auprès de chaque membre de l'équipe :

Vous devrez utiliser un logiciel de gestion de la paie reconnu par le HMRC et prenant en charge les rapports d'information en temps réel (RTI), car il s'agit d'une obligation légale pour la gestion de la paie au Royaume-Uni.

Une alternative plus simple consiste à s’associer à un employeur officiel (portage salarial (EOR)) comme G-P. Nous gérons la paie avec une précision de 99%, afin que votre équipe soit toujours payée à temps. Avec nous, vous n’avez pas à créer une entité locale ni à vous soucier de l’administration de la paie. Nous garantissons le respect total de toutes les obligations de paie et d’emploi.

Impôts sur les salaires et sécurité sociale au Royaume-Uni

Tous les employeurs britanniques utilisent le système de prélèvement à la source (pay-as-you-earn) pour déduire l'impôt sur le revenu des employés et les cotisations au régime national d'assurance maladie (NIC). 

U.K. personal impôt sur le revenu (prélèvement à la source)

L'impôt sur le revenu est progressif en Angleterre, au Pays de Galles et en Irlande du Nord. L'indemnité personnelle standard, c'est-à-dire le montant qu'une personne peut gagner avant de payer des impôts, s'élève à 12,570. Les taux de 2025/2026 impôt sur le revenu sont les suivants :

  • Taux de base : 20% sur les revenus de 12,571-50,270

  • Taux plus élevé : 40% sur les revenus issus de 50GBP ,271–125,140

  • Taux supplémentaire : 45% pour les revenus supérieurs à 125,140

L'Écosse a des taux d'impôt sur le revenu différents. Pour 2025/2026, il s'agit des éléments suivants :

  • Taux de départ : 19% sur les revenus de 12,571-14,876

  • Taux de base : 20% sur les revenus de 14,877-26,561

  • Taux intermédiaire : 21% sur les revenus issus de la GBP 26,562–43,662

  • Taux plus élevé : 42% sur les revenus issus de 43GBP ,663–75,000

  • Taux avancé : 45% sur les revenus de 75,001-125,140

  • Taux maximal : 48% sur les revenus supérieurs à 125 GBP,140

Cotisations de sécurité sociale au Royaume-Uni

Les employeurs et les employés contribuent au système de sécurité sociale. Les NICs financent les prestations de l'État, y compris la pension de l'État.

  • Contribution de l'employeur britannique : 13.8% sur tous les revenus de l'employé supérieurs à 9,100 par an.

  • Cotisation des employés britanniques : 8% sur les revenus à partir de GBP 12,570-50,270, et 2% sur les revenus au-delà de cette limite.

Les salariés qui travaillent au-delà de l'âge de la pension d'État (actuellement 66) ne paient pas de NIC, mais les employeurs doivent quand même payer leurs cotisations.

Autres taxes sur les entreprises au Royaume-Uni

Les entreprises britanniques peuvent également être amenées à gérer :

  • Impôt sur les sociétés : Payé sur les bénéfices de l'entreprise. Les taux sont les suivants : 25% pour les bénéfices supérieurs à 250,000 et 19% pour les bénéfices inférieurs à 50,000, avec un allègement marginal entre ces seuils.

  • Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : Elle s'applique à la plupart des biens et services. Le taux normal est de 20% , avec des taux réduits et nuls pour certains articles. Les entreprises doivent s'enregistrer si leur chiffre d'affaires imposable dépasse 90,000 GBP au cours d'une période de 12-mois.

  • Taxe d'apprentissage : S'applique aux employeurs dont la masse salariale annuelle est supérieure à 3millions de livres sterling. Facturé à 0.5% de la facture salariale, avec un GBP 15,000 d'indemnités annuelles.

  • Autres taxes et prélèvements spécifiques au secteur : d'autres obligations peuvent s'appliquer en fonction de l'industrie.

Éléments de l’administration de la paie au Royaume-Uni.

  • Fréquence des paiements : Il n’y a aucune obligation légale concernant la fréquence à laquelle les employés doivent être payés. La fréquence de paiement dépend en réalité de ce qui est convenu dans le contrat de travail. Les cycles de paie les plus courants sont mensuels pour les salariés, et hebdomadaires pour les travailleurs horaires ou temporaires. Les paiements bimensuels ne sont pas aussi courants.

  • Un salaire de13e mois: Ces données ne sont pas obligatoires. Les primes éventuelles sont laissées à l'appréciation de l'employeur et sont généralement indiquées dans le contrat de travail. 

  • Exigences relatives aux bulletins de paie : Les employeurs fournissent à chaque employé un bulletin de paie détaillé au plus tard le jour de la paie. Le bulletin de paie doit indiquer le salaire brut et le salaire net, toutes les déductions et les heures travaillées (si la rémunération varie en fonction du temps de travail).

  • Déclaration et délais : Les employeurs soumettent une déclaration de paiement complet (FPS) au HMRC au plus tard le jour de paie de chaque employé, déclarant la rémunération et les déductions pour chaque employé payé au cours de ce cycle. le prélèvement à la source et le NI doivent être payés à HMRC avant le 22 du mois suivant si le paiement est effectué par voie électronique, ou avant le 19 si le paiement est effectué par voie postale. 

Options de paie au Royaume-Uni pour les entreprises

Les entreprises qui s'implantent au Royaume-Uni disposent de trois options principales pour la gestion des salaires :

  • Paie interne : Une entreprise disposant d'une filiale enregistrée au Royaume-Uni et d'une grande équipe de RESSOURCES HUMAINES peut gérer la paie en interne. Cette approche nécessite le recrutement d'un personnel spécialisé dans le droit du travail et le droit fiscal britanniques et convient souvent mieux aux grandes organisations qui ont un engagement à long terme dans le pays.

  • Travaillez en partenariat avec un employeur de référence (portage salarial (EOR)) : Travailler avec un employeur en portage salarial (EOR) comme G-P est l'option la plus efficace et la plus sûre. En tant que société de portage salarial (EOR), G-P s'occupe de toutes les obligations en matière de paie, de fiscalité et de conformité, ce qui vous permet de vous concentrer sur le développement de votre entreprise.

  • EntrepreneurG-P : Bien que les travailleurs indépendants ne fassent pas partie de la masse salariale, certaines entreprises font appel à ce type de travailleur pour des projets spécialisés. Avec G-P Contractor, vous pouvez embaucher et payer des entrepreneurs dans 190 pays et dans la devise de votre choix, en utilisant un portefeuille numérique, un virement bancaire ou une carte virtuelle.

Payer des travailleurs indépendants au Royaume-Uni.

Les contrats indépendants au Royaume-Uni sont tenus de s'inscrire à l'auto-évaluation auprès du HMRC et de payer leur propre impôt sur le revenu et les NIC. Ils ne paient pas le prélèvement à la source. Ils paient leurs impôts directement par le biais de la procédure d'auto-évaluation. 

Un prestataire indépendant dont le chiffre d'affaires est supérieur à 90,000 par an doit s'enregistrer et facturer la TVA sur ses services. Les entreprises paient cette TVA au prestataire dans le cadre de la facturation. Lorsque vous engagez des entrepreneurs indépendants au Royaume-Uni, n'oubliez pas que les obligations juridiques et fiscales diffèrent sensiblement de celles des salariés.

En vertu de l'IR35, également connu sous le nom de travail hors salaire, les moyennes et grandes entreprises doivent déterminer si un prestataire travaillant par l'intermédiaire d'une entreprise de services à la personne exerce un rôle "similaire à celui d'un employé". Dans ce cas, l'entreprise devra peut-être appliquer le prélèvement à la source et les NIC comme si le prestataire était un employé. 

Des services de paie fiables au Royaume-Uni peuvent vous aider à gérer ces exigences et à assurer le bon déroulement des opérations.

Conditions d'octroi de droits et de licences au Royaume-Uni

Lorsqu'une relation de travail prend fin, le dernier salaire doit inclure tous les salaires impayés et le paiement des congés annuels accumulés. Les employeurs doivent fournir un préavis, avec des périodes minimales légales basées sur la durée de service :

  • 1 préavis d'une semaine pour un service d'une durée comprise entre un mois et deux ans

  • 1 une semaine de préavis pour chaque année complète de service entre deux et 12 ans

  • 12 semaines de préavis pour 12 ou plus d'années de service

Les contrats de travail peuvent prévoir des périodes de préavis plus longues. Les salariés qui ont plus de deux ans de service continu et qui sont licenciés reçoivent une indemnité légale de licenciement (IRS).

Laissez G-P gérer vos salaires au Royaume-Uni

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