英國擁有無與倫比的人才儲備，可以幫助您發展團隊，但管理該國的薪資法規卻十分複雜。 從計算稅額到滿足嚴格的報告要求，行政工作是一項全職工作。

有一個更簡單的方法來瀏覽英國薪資。讓G-P的全球就業平台™ （全球招募平台）為您處理複雜的問題。 以下是您在英國管理薪資服務時需要知道的事項。

如何在英國設定薪資。

在英國使用薪資服務有助於您遵守當地法規。但是，在您能夠招募和支付團隊成員工資之前，您需要在該國擁有合法地位，這通常意味著在英國設立子公司。 

公司成立後，您需要先向英國稅務海關總署 (HMRC) 註冊為雇主，然後才能向員工支付薪水。 這樣您就可以執行薪資單並向英國稅務海關總署 (HMRC) 申報員工薪資和扣款。 然後，您就可以將員工加入薪資系統，並透過定期薪資報告提交他們的詳細資料。註冊可能需要五個工作天，因此請及早開始，以免延誤。 

接下來，收集每位團隊成員的信息，包括：

您需要使用 HMRC 認可且支援即時資訊 (RTI) 報告的薪資軟體，因為這是英國薪資的法定要求。

一個更簡單的選擇是與像G-P這樣的雇主合作。 我們以99 % 的準確率處理工資，因此您的團隊始終能按時拿到工資。有了我們，您不必自行設立本地實體，也不用擔心薪資管理。我們確保所有薪資及就業義務完全合規。

英國的工資稅和社會安全

所有英國雇主均採用即賺即繳；所得稅預扣制度(PAYE))制度來扣除僱員所得稅和NI供款(NIC)。 

英國個人所得稅（即賺即繳；所得稅預扣制度（PAYE））

在英格蘭、威爾斯和北愛爾蘭，所得稅採累進方式。標準個人津貼，即某人在繳稅前可以賺取的金額，為 GBP 12 , 570 。 2025和2026所得稅稅率如下：

  • 基本稅率：根據英鎊12所得20%，571–50，270

  • 較高稅率： 40% 來自英鎊的收入50,271-125 、140

  • 附加稅率：收入超過英鎊12545%，140

蘇格蘭的所得稅稅率與其他地區不同。對於2025/2026 ，這些都是：

  • 起始費率： 19% 英鎊以上的收入12,571-14 、876

  • 基本稅率：根據英鎊14所得20%，877–26，561

  • 中間利率： 21% 來自英鎊的收入26,562-43 、662

  • 較高稅率： 42% 來自英鎊的收入43,663-75 、000

  • 進階稅率： 45% ，收入來自 GBP75,001-125 、140

  • 最高稅率： 48% ，收入超過125 英鎊、140

英國社會安全貢獻

雇主和員工為社會安全體係做出貢獻。 NIC 為國家福利（包括國家退休金）提供資金。

  • 英國雇主貢獻： 13 。所有員工收入高於英鎊9的8 %，每年100

  • 英國員工繳款： 8 %（基於英鎊收入）， 12 、 570 – 50 、 270和2 %（基於超過此限額的收入）。

超過領取國家退休金年齡（目前為66 ）工作的員工不必繳納 NIC，但雇主仍必須繳納其供款。

其他英國商業稅

英國企業也可能需要管理：

  • 公司稅：對公司利潤所繳納的稅金。利率高於英鎊250、000的利潤為1925%，利潤超過英鎊50、000，且在這些門檻之間可享有邊際減免。

  • 增值稅 (VAT)：適用於大多數商品和服務。標準稅率為20% ，某些項目稅率較低或為零。若應稅週轉超過英鎊90 , 000則企業必須在12個月期間登記。

  • 學徒稅：適用於年收入超過3萬英鎊的雇主。 收費時間： 0 。 5 % 的帳單，英鎊15 ，年度津貼000 。

  • 其他特定產業的稅項和徵費：依產業不同，可能適用更多的義務。

英國薪資管理的要素

  • 付款頻率： 法律上沒有規定應該多久支付一次員工薪資。相反，支付頻率取決於僱傭合約中約定的內容。 最常見的薪資週期是受薪員工每月一次，鐘點工或臨時工每週一次。每兩週付款的情況並不常見。

  • 第13個月的薪水：這些不是強制性的。 任何獎金均由雇主決定，通常在僱傭合約中列出。 

  • 薪資要求：雇主應在發薪日當天或之前向每位員工提供詳細的薪資單。 薪資單必須顯示總薪資和淨工資、所有扣款以及工作小時數（如果薪資按工作時間計算）。

  • 申報和截止日期：雇主應在每位員工發薪日或之前向英國稅務海關總署 (HMRC) 提交完整的付款申報表 (FPS)，報告該週期內每位員工的工資和扣款情況。 即賺即繳；所得稅預扣費 (PAYE) 和 NI 必須在下個月的22之前（如果以電子方式支付）或在19如果透過郵寄方式支付）支付給 HMRC。 

英國公司薪資選擇

企業在英國擴張有三種主要的薪資管理選項：

  • 內部薪資：在英國有註冊子公司且擁有大量人力資源的公司；人力資源團隊可以內部管理薪資。 此方法需要雇用具備英國勞動法和稅法專業知識的員工，通常最適合對英國有長期承諾的大型組織。

  • 與名義雇主合作：與像G-P這樣的名義雇主合作是最有效和最安全的選擇。 身為名義僱主， G-P負責所有薪資、稅務和合規義務，讓您可以專注於發展您的業務。

  • G-P承包商：雖然獨立承包商不屬於薪資系統的一部分，但有些公司依賴這類員工來完成特殊專案。 使用G-P Contractor ，您可以僱用和支付190國家/地區的承包商，並選擇您喜歡的貨幣，使用數位錢包、銀行轉帳或虛擬卡。

在英國支付獨立承包商費用

英國獨立承包商負責向英國稅務海關總署 (HMRC) 註冊進行自我評估，並繳納自己的所得稅和國民保險費。他們不繳納即賺即繳；所得稅預扣制度（PAYE）。 他們直接透過自我評估程序繳稅。 

獨立承包商，年營業額超過 GBP 90 , 000 ，必須註冊並對其服務收取增值稅。 企業將這部分增值稅作為發票的一部分支付給承包商。在英國聘用獨立承包商時，請記得法律和稅務義務與員工有顯著差異。

根據IR 35 ，也稱為非工資單工作，中型和大型企業必須評估透過個人服務公司工作的員工是否處於「類似員工」的角色。 如果是這樣，企業可能需要申請即賺即繳；所得稅預扣制度（PAYE）和NIC，就像承包商是僱員一樣。 

英國可靠的薪資服務可協助您管理這些需求，並維持營運順暢運作。

英國權利與終止條款

當僱傭關係終止時，最終工資必須包括所有未付工資和累計年假工資。雇主必須提供通知，法定最短期限以服務年資為準：

  • 服務通知1一週，介於一個月至兩年之間

  • 1 服務滿兩年至12 年之間，每服務滿一年提前一週通知

  • 12 12 或服務年資更長者，需提前數週通知

雇用合約可以設定較長的通知期限。連續服務兩年以上的員工被裁員時，可獲得法定裁員金 (SRP)。

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